Hỏi AI · Dữ liệu báo cáo thường niên của Ngân hàng Everbright tiết lộ những lỗ hổng kiểm soát nội bộ nào?

Tác giả | Liu Yinping, Xie Meiyu

Biên tập | Fu Ying

Nguồn | Độc giác Tài chính

Vào cuối tháng 3, thị trường vốn đón nhận giai đoạn công bố báo cáo thường niên dày đặc, báo cáo của Ngân hàng Everbright thu hút sự chú ý của thị trường, điểm chú ý không phải về thành tích mà là vì một báo cáo thường niên, hai phiên bản, dữ liệu của 40 chi nhánh “mâu thuẫn”.

Sau khi kiểm tra kỹ lưỡng, phát hiện ra rằng, chính là dữ liệu quy mô tài sản của các chi nhánh trong báo cáo A và H xuất hiện sự lệch lạc, mặc dù Ngân hàng Everbright đã khẩn trương sửa chữa và phát hành phiên bản chính xác, nhưng loại “lỗi sơ đẳng” này thực sự không nên xảy ra ở một ngân hàng niêm yết có tổng tài sản trên 7 nghìn tỷ.

Điều đáng chú ý hơn cả là, báo cáo này che giấu áp lực về thành tích. Đến năm 2025, doanh thu hoạt động và lợi nhuận ròng của Ngân hàng Everbright đều giảm hơn 6% so với cùng kỳ, trở thành một trong số ít ngân hàng niêm yết tại A có “cặp đôi” giảm về doanh thu và lợi nhuận. Chênh lệch lãi suất thu hẹp liên tục gây áp lực lên thu nhập lãi ròng, biến động thị trường trái phiếu dẫn đến khoản lỗ lớn từ biến động giá trị hợp lý. Đồng thời, các biện pháp xử phạt của cơ quan quản lý liên tục xảy ra, các vấn đề vi phạm trong hoạt động tín dụng không ngừng, tỷ lệ nợ xấu âm thầm tăng lên.

Tuy nhiên, trong chuyển đổi quản lý tài sản và kiểm soát chi phí, Ngân hàng Everbright vẫn thể hiện sự kiên cường nhất định, các doanh thu liên quan vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng cao. Đặc biệt trong bối cảnh quy định mới về quản lý tài sản, môi trường thị trường tăng trưởng chậm của quy mô sản phẩm quản lý tài chính, quy mô quản lý tài sản của Ngân hàng Everbright tăng mạnh 21,66%, doanh thu còn tăng hơn 60%, trở thành điểm sáng trong báo cáo tài chính.

1

Sau khi 40 chi nhánh “gây rối” dữ liệu, đã khẩn trương chỉnh sửa

Ngân hàng Everbright là ngân hàng niêm yết cả cổ phiếu A và H, tối ngày 30 tháng 3, đã công bố báo cáo thường niên năm 2025 trên Sở Giao dịch Chứng khoán Thượng Hải, đồng thời cũng công bố báo cáo kết quả hoạt động trên Sở Giao dịch Hồng Kông. Là một ngân hàng cổ phần niêm yết toàn quốc được chú ý, sau khi công bố báo cáo tài chính, nhanh chóng thu hút sự quan tâm của công chúng.

Các nhà đầu tư và truyền thông tinh mắt nhanh chóng phát hiện, trong dữ liệu quy mô tài sản của các chi nhánh, hai báo cáo của Ngân hàng Everbright xuất hiện tình trạng “mâu thuẫn” dữ liệu, trong tổng số 47 chi nhánh, có 40 chi nhánh dữ liệu quy mô không khớp.

Hình ảnh có thể do AI tạo ra

Nguồn: Thư viện hình ảnh Can Tẩu

Từ chi nhánh Tianjin bắt đầu, dữ liệu đã xuất hiện sai sót, báo cáo tài chính A cho thấy, quy mô tài sản chi nhánh Tianjin là 59,836 tỷ nhân dân tệ, nhưng báo cáo H lại là 101,325 tỷ nhân dân tệ, chênh nhau hơn 40 tỷ; các chi nhánh khác cũng tương tự, dữ liệu không khớp.

Sau khi kiểm tra kỹ, phát hiện ra rằng, các dữ liệu quy mô của các chi nhánh này xuất hiện sự lệch lạc nghiêm trọng, ví dụ như trong báo cáo A, chi nhánh Chongqing và trong báo cáo H, chi nhánh Nanjing có cùng dữ liệu; trong báo cáo A, chi nhánh Seoul và trong báo cáo H, chi nhánh Luxembourg có cùng dữ liệu; trong báo cáo A, chi nhánh Shenyang và trong báo cáo H, chi nhánh Yinchuan cũng giống nhau, đều là các vấn đề như vậy.

Nói cách khác, trong quá trình lập báo cáo tài chính, Ngân hàng Everbright đã mắc lỗi nghiêm trọng về định dạng hoặc nhập dữ liệu, và trong quá trình kiểm tra sau đó cũng không phát hiện và kịp thời ngăn chặn lỗi sơ đẳng này.

Dưới đây là so sánh dữ liệu quy mô tài sản của một số chi nhánh trong báo cáo A và H của Ngân hàng Everbright:

Nguồn: Báo cáo A và H của Ngân hàng Everbright năm 2025

Điều này phản ánh rõ ràng quy trình kiểm duyệt thông tin nội bộ của ngân hàng còn nhiều lỗ hổng — báo cáo thường niên, với tư cách là phương tiện chính để công bố thông tin của công ty niêm yết, từ việc hoàn thiện, định dạng đến tải lên sàn giao dịch, lại thiếu một cơ chế kiểm tra chéo hiệu quả.

Sau khi sự kiện “mâu thuẫn dữ liệu” xảy ra, Ngân hàng Everbright đã nhanh chóng hành động, dữ liệu của nhiều chi nhánh trong báo cáo A đã được chỉnh sửa. Vào khoảng 9 giờ tối ngày 1 tháng 4, Ngân hàng Everbright đã phát hành thông báo “Chỉnh sửa tài liệu kết quả sơ bộ đã công bố”, và cho biết, nội dung chỉnh sửa không ảnh hưởng đến các tài liệu khác trong báo cáo kết quả hoạt động hàng năm. Tuy nhiên, hiện tại một số trang web vẫn đăng tải báo cáo chưa được chỉnh sửa.

Không chỉ riêng Ngân hàng Everbright, trong cùng mùa báo cáo này, Ngân hàng Giao thông cũng gặp lỗi “một chữ gây ra sai lệch”: ghi nhầm “mỗi 10 cổ phần chia cổ tức 3,247 nhân dân tệ” thành “mỗi cổ phần chia cổ tức 3,247 nhân dân tệ”, dẫn đến sai lệch về tổng số cổ tức lên tới khoảng 258,2 tỷ nhân dân tệ, sau đó đã khẩn trương chỉnh sửa và xin lỗi, đồng thời cam kết sẽ tăng cường công tác chuẩn bị và kiểm tra thông tin công bố, đảm bảo chất lượng công bố thông tin.

Hai ngân hàng lớn liên tiếp mắc lỗi sơ đẳng trong công bố thông tin, đủ để khiến các bên thị trường tự kiểm tra và suy nghĩ lại.

2

Doanh thu, lợi nhuận ròng “đồng loạt giảm”,

Chứng khoán quản lý tài sản trở thành điểm sáng

Báo cáo tài chính năm 2025 có sự cố “gây rối” không mấy vẻ vang đối với Ngân hàng Everbright, nhưng các số liệu hoạt động trong báo cáo còn tiết lộ áp lực thành tích không thể bỏ qua. Năm 2025, doanh thu và lợi nhuận ròng của ngân hàng đều giảm, đạt 126,311 tỷ nhân dân tệ doanh thu, giảm 6,72% so với cùng kỳ, đã là năm thứ tư liên tiếp ngân hàng này giảm doanh thu; lợi nhuận ròng đạt 39,141 tỷ nhân dân tệ, giảm 6,61%.

Trong cuộc họp giải trình kết quả, Phó Chủ tịch, Giám đốc Tài chính của Ngân hàng Everbright, Liu Yan, đã quy kết biến động thành tích chủ yếu do chênh lệch lãi suất ròng thu hẹp, biến động định giá trái phiếu và áp lực tạm thời trong thu nhập từ phí và lãi từ thẻ tín dụng.

Trong bối cảnh giảm lãi suất LPR, giảm phí và lợi nhuận, ngành ngân hàng chung đối mặt với áp lực thu hẹp chênh lệch lãi suất, giảm thu nhập trung gian. Cụ thể, đối với Ngân hàng Everbright, năm 2025, chênh lệch lãi suất ròng là 1,4%, giảm 0,14 điểm phần trăm so với cùng kỳ; thu nhập lãi ròng là 921,01 tỷ nhân dân tệ, giảm 45,65 tỷ, giảm 4,72%.

Một điểm đáng chú ý là, lợi nhuận ròng cả năm của ngân hàng chủ yếu “gặp vấn đề” ở quý IV. Trong 3 quý đầu năm 2025, lợi nhuận ròng hợp nhất của mỗi quý đều vượt 120 tỷ nhân dân tệ, nhưng quý IV chỉ còn 18,08 tỷ, giảm 44,91% so với cùng kỳ.

Về thu nhập lãi ròng, quý IV năm 2025 và 3 quý trước không có sự khác biệt rõ rệt, lần lượt là 22,538 tỷ, 22,894 tỷ, 23,449 tỷ, 23,22 tỷ nhân dân tệ; trong khi đó, trong 3 quý đầu, khoản lỗ từ suy giảm giá trị tín dụng là 18,838 tỷ, nhưng riêng quý IV, con số này đã lên tới 17,588 tỷ.

Điều này cho thấy, quy mô hoạt động cho vay, chênh lệch lãi suất ròng của ngân hàng trong các quý không có biến động lớn, nguyên nhân chính khiến lợi nhuận quý IV giảm mạnh không phải do hoạt động tín dụng truyền thống, mà do tăng cường dự phòng rủi ro. Trong hai năm qua, Ngân hàng Everbright cũng từng có tình trạng này, chọn tập trung “xác nhận rủi ro, củng cố dự phòng” vào cuối năm, dùng các khoản trích lập lớn một lần để tiêu hủy các khoản nợ xấu tồn đọng, nhằm tạo điều kiện cho chất lượng tài sản năm sau nhẹ nhàng hơn.

Hình ảnh: Thư viện hình ảnh Can Tẩu

Một yếu tố khác khiến thành tích giảm sút là, năm 2025, Ngân hàng Everbright chi phí lãi vay phát hành trái phiếu là 26,111 tỷ nhân dân tệ, giảm 2,494 tỷ, giảm 8,72%. Theo lời Liu Yan, nguyên nhân là do lãi suất thị trường trái phiếu năm 2024 giảm, dẫn đến giá trị định giá các tài sản đầu tư cao dựa trên lãi suất thấp, năm 2025, lãi suất trái phiếu tăng trở lại, tạo ra lỗ định giá, kéo giảm các khoản thu nhập khác. Lợi nhuận từ biến động giá trị hợp lý từ khoản lãi 53,04 tỷ năm trước chuyển thành lỗ 43,66 tỷ, chênh lệch gần 100 tỷ, là nguyên nhân chính gây giảm thành tích, chủ yếu do biến động của thị trường trái phiếu.

Ngoài ra, Liu Yan còn nói rằng, năm 2025, Ngân hàng Everbright đã tăng cường giải quyết rủi ro và chuyển đổi hoạt động, thu nhập từ phí và lãi từ thẻ tín dụng tạm thời chịu áp lực. Thực tế, kể từ năm 2020, thu nhập từ hoạt động thẻ tín dụng của ngân hàng này liên tục giảm, dữ liệu cho thấy, trong 2020-2023, doanh thu từ thẻ tín dụng lần lượt là 45,38 tỷ, 44,15 tỷ, 43,97 tỷ và 43,06 tỷ nhân dân tệ, giảm lần lượt 4,6%, 2,7%, 0,4% và 2,1%, mức giảm không lớn nhưng rõ ràng có xu hướng giảm.

Đến năm 2024, doanh thu thẻ tín dụng của Ngân hàng Everbright đã giảm xuống dưới 400 tỷ, còn 33,156 tỷ nhân dân tệ, giảm 23% so với cùng kỳ; năm 2025 tiếp tục giảm còn 26,903 tỷ nhân dân tệ, tổng giao dịch cũng từ 1,68 nghìn tỷ xuống còn 1,48 nghìn tỷ.

Đối mặt với quy mô thị trường thẻ tín dụng thu hẹp, chất lượng tài sản chịu áp lực, quá trình chuyển đổi của Ngân hàng Everbright cũng đang diễn ra. Trong năm qua, ngân hàng này đã hoàn tất việc chuyển đổi hoạt động thẻ tín dụng từ tự vận hành sang vận hành địa phương, xác định rõ phương châm “quay về tiêu dùng, quay về chi nhánh”. Phó Chủ tịch Qi Ye tại hội nghị cho biết, tỷ lệ nợ xấu của thẻ tín dụng đã ổn định và giảm, công tác quản lý rủi ro bước đầu đạt kết quả.

Trong bức tranh thành tích giảm, vẫn có điểm sáng. Năm 2025, thu nhập từ phí và hoa hồng ròng đạt 20,252 tỷ nhân dân tệ, tăng 6,19%, trong đó, phí dịch vụ quản lý tài sản tăng 61,41%, đạt 6,198 tỷ, chiếm tỷ trọng 30,6%. Chứng khoán quản lý tài sản trở thành điểm sáng nổi bật của năm. Sau khi thực thi quy định mới về quản lý tài sản, các sản phẩm quản lý tài chính không còn đảm bảo tuyệt đối, quy mô sản phẩm quản lý tài chính trong vài năm gần đây tăng chậm, năm 2025, quy mô thị trường quản lý tài sản còn 33,29 nghìn tỷ nhân dân tệ, tăng 11,15%, trong khi quy mô quản lý tài sản của Ngân hàng Everbright tăng 21,66%, vượt xa mức trung bình ngành.

Ngoài ra, ngân hàng này còn đang kiểm soát chi phí chặt chẽ để giảm bớt áp lực lợi nhuận, chi tiêu hoạt động năm 2025 giảm 8,9%, mức giảm lớn hơn mức giảm doanh thu, góp phần giảm thiểu tác động. Liu Yan rõ ràng cho biết, năm 2026 là năm ngân hàng củng cố nền tảng, sẽ duy trì phát triển lệch hướng, xây dựng lợi thế doanh nghiệp đặc trưng, thông qua tăng thu nhập, kiểm soát chi phí, tăng cường quản lý rủi ro, thúc đẩy lợi nhuận ổn định trở lại.

3

Chất lượng tài sản chịu áp lực,

Tỷ lệ nợ xấu ngành bất động sản tiếp tục tăng

Ngoài áp lực thành tích, Ngân hàng Everbright cũng đối mặt với thách thức trong hoạt động tuân thủ và chất lượng tài sản, nhiều lần bị xử phạt vi phạm hoạt động tín dụng, chỉ số nợ xấu cũng tăng lên.

Theo thống kê công khai, từ năm 2025 trở đi, tổng số tiền xử phạt của Ngân hàng Everbright tại trụ sở chính và các chi nhánh địa phương đã vượt quá 60 triệu nhân dân tệ. Về số tiền phạt, các khoản phạt lớn chủ yếu tập trung vào lĩnh vực vi phạm phòng chống rửa tiền, cho thấy cơ quan quản lý nghiêm khắc trong việc xử lý các thiếu sót về kiểm soát nội bộ chống rửa tiền; về tần suất xử phạt, vi phạm phổ biến nhất là không thực hiện đúng quy trình “ba kiểm tra” trong cho vay, các đối tượng bị xử phạt chủ yếu là các chi nhánh địa phương, cho thấy các hoạt động tín dụng còn nhiều điểm yếu trong quản lý tuân thủ.

Các chi nhánh như Taizhou, Quanzhou, Longyan, Ningbo, Yancheng, Nanning Yuanhu, v.v., đều từng bị phạt hàng trăm nghìn nhân dân tệ vì vi phạm trong hoạt động tín dụng, nhiều người liên quan cũng bị cảnh cáo hoặc phạt tiền.

Hình ảnh có thể do AI tạo ra

Nguồn: Thư viện hình ảnh Can Tẩu

Về chất lượng tài sản, tổng thể rủi ro của Ngân hàng Everbright vẫn trong tầm kiểm soát, nhưng tỷ lệ nợ xấu đã phá vỡ mức ổn định 1,25% trong 4 năm liên tiếp, năm 2025 tăng lên 1,27%; dư nợ xấu tăng 3,03% so với cùng kỳ, đạt 50,742 tỷ nhân dân tệ, lần đầu vượt mốc 500 tỷ; tỷ lệ dự phòng bao phủ giảm 6,45 điểm phần trăm, còn 174,14%.

Tỷ lệ chuyển biến các khoản cho vay đáng ngờ đạt 69,06%, tăng 27,53 điểm phần trăm, cho thấy nhiều khoản vay đã gặp rủi ro đang nhanh chóng chuyển thành tổn thất, ngân hàng sẽ đối mặt với áp lực dự phòng lớn hơn và rủi ro xâm phạm lợi nhuận trong tương lai.

Chất lượng tài sản của các khoản vay doanh nghiệp bị hai ngành “kéo” xuống": ngành bất động sản và ngành sản xuất. Trong đó, tỷ lệ nợ xấu của vay ngành bất động sản tăng lên 15,18%, không chỉ đứng đầu mà còn tăng 1,48 điểm phần trăm so với năm trước; còn ngành sản xuất cũng có rủi ro không nhỏ, tỷ lệ nợ xấu đạt 14,99%, tăng 1,57 điểm phần trăm so với cùng kỳ, trở thành một điểm rủi ro chính khác.

Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2025 của Ngân hàng Everbright

Tốc độ tăng trưởng nợ xấu trong lĩnh vực bán lẻ còn nhanh hơn. Phó Chủ tịch Qi Ye tại hội nghị cho biết, rủi ro của vay bán lẻ chủ yếu thể hiện ở các lĩnh vực liên quan đến bất động sản và thẻ tín dụng, đã xác định đây là các lĩnh vực trọng điểm, sẽ thực hiện nhiều biện pháp kiểm soát và xử lý rủi ro. Tỷ lệ bảo đảm cho các khoản nợ xấu cũng thể hiện rõ điều này, vay tín dụng chiếm gần 30%, đứng đầu.

Trong bối cảnh chất lượng tài sản chịu áp lực, năm 2025, Ngân hàng Everbright đã xử lý nợ xấu tổng cộng 49,871 tỷ nhân dân tệ, trong đó, xóa nợ 27,685 tỷ, chứng khoán hóa tài sản 21,601 tỷ, thu hồi 40,508 tỷ qua thu hồi nợ.

Lỗi “gây rối” trong báo cáo thường niên có thể chỉ là một sự cố nhỏ, nhưng doanh thu, lợi nhuận ròng giảm, giá trị tài sản tài chính giảm, nợ xấu tăng mới là những con số thị trường thực sự quan tâm. Chủ tịch Hảo Thành tại hội nghị công bố kết quả cho biết, “không chỉ dựa vào quy mô, không so sánh tốc độ, không tranh đua thứ hạng”, làm thế nào để nâng cao thành tích, khắc phục kiểm soát nội bộ, giữ vững chất lượng tài sản mới là câu trả lời mà thị trường thực sự muốn thấy.