Hệ thống thuế doanh nghiệp của Delaware là điều mà nhiều chủ doanh nghiệp bỏ qua cho đến khi họ thực sự phải đối mặt với nó. Hãy để tôi phân tích những điều bạn cần biết về hoạt động hoặc thành lập công ty tại đó.

Đầu tiên, về mức thuế: Thuế doanh nghiệp của Delaware tính là 8,70% kể từ năm 2025, và áp dụng cố định trên toàn hệ thống. Không có các mức thuế lũy tiến, không có các tầng đặc biệt - mọi thứ đều bị đánh thuế theo cùng một cách. Nhưng điều mọi người thường bỏ lỡ là - thuế thu nhập doanh nghiệp chỉ là một phần của bức tranh. Bạn còn có thuế nhượng quyền, áp dụng cho bất kỳ tổ chức nào được thành lập tại Delaware, dù bạn có thực sự kinh doanh tại đó hay không. Số tiền phụ thuộc vào giá trị mệnh giá cổ phần và số cổ phần được phép phát hành.

Cách thức hoạt động thực tế phụ thuộc vào loại hình công ty bạn là gì. Nếu bạn là một công ty nội địa (được thành lập tại Delaware), bạn sẽ phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp dựa trên lợi nhuận từ các hoạt động trong tiểu bang, cộng với thuế nhượng quyền hàng năm. Bạn cần nộp báo cáo hàng năm trước ngày 1 tháng 3 và nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp vào giữa tháng 4 nếu theo lịch năm dương lịch. Các công ty nước ngoài kinh doanh tại Delaware phải chịu thuế thu nhập từ lợi nhuận có nguồn gốc tại Delaware nhưng không phải nộp thuế nhượng quyền. Dù vậy, việc tuân thủ thuế doanh nghiệp của Delaware đòi hỏi bạn phải chú ý đến các hạn chót.

Quy trình nộp hồ sơ gồm một số bước chính. Đầu tiên, xác định số tiền bạn thực sự phải nộp. Các công ty nội địa cần nộp Báo cáo Thuế Nhượng quyền Hàng năm và thanh toán trước ngày 1 tháng 3. Nếu bạn kinh doanh tại Delaware, bạn cũng cần nộp Mẫu CIT-TAX cho thuế thu nhập doanh nghiệp, thường hạn chót là ngày 15 tháng 4. Thứ hai, thu thập các tài liệu của bạn - báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán, và bản sao tờ khai thuế liên bang đã điền đầy đủ mà Delaware yêu cầu đính kèm.

Tiếp theo, điền các mẫu đơn cần thiết. Mẫu CIT-TAX là mẫu chính để báo cáo thuế thu nhập. Báo cáo thuế nhượng quyền được nộp qua trang web của Sở Doanh nghiệp Delaware và cần cung cấp thông tin về các giám đốc, cán bộ và cổ phần. Nếu bạn cần thêm thời gian, mẫu CIT-EXT sẽ xử lý việc gia hạn, nhưng nhớ rằng việc gia hạn nộp hồ sơ không kéo dài thời hạn thanh toán.

Thời điểm thanh toán cũng rất quan trọng. Thuế nhượng quyền đến hạn vào ngày 1 tháng 3. Thuế thu nhập doanh nghiệp theo lịch trình tiêu chuẩn là ngày 15 tháng 4. Nếu bạn dự kiến phải trả hơn 5.000 đô la, bạn cần các khoản thanh toán ước tính hàng quý. Giữ hồ sơ ít nhất ba năm - vì các cuộc kiểm tra thuế có thể xảy ra.

Điều làm cho thuế doanh nghiệp của Delaware đáng để hiểu rõ hơn là bức tranh lớn hơn. Bang này đã xây dựng hệ thống thuế của mình để thu hút doanh nghiệp bằng các luật doanh nghiệp ưu đãi và hệ thống tòa án chuyên biệt cho các tranh chấp kinh doanh. Dù bạn đã thành lập tại đó hay chỉ đơn thuần kinh doanh trong bang, khung thuế doanh nghiệp của Delaware có những quy định riêng biệt khác với các yêu cầu liên bang. Nếu bạn muốn tối ưu hóa vị thế thuế của mình, việc hiểu rõ các cơ chế này sẽ tốt hơn là chỉ đoán mò.