34.1M元 tiền phạt dự kiến! Ba Thất Toa Đạo hơn 34.1M流向 hệ Đương đại, cơ quan kiểm toán đưa ra ý kiến tiêu chuẩn

Đăng nhập ứng dụng Sina Tài chính để tìm kiếm【Thông tin công bố】xem thêm các hạng mục đánh giá

Sau ST Renfu và Công ty Chứng khoán Tianfeng, việc kiểm tra liên quan đến việc phía bên liên quan trước đây là Tập đoàn Đương Đại (Dangdai) chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh đối với Công ty đường sắt ba đặc cũng đã có kết quả. Công ty và các cá nhân chịu trách nhiệm dự kiến bị phạt tổng cộng 34,10 triệu NDT. Báo cáo thường niên của Ba Đặc cho hai kỳ có các thiếu sót trọng yếu, nhưng cả hai đều nhận được báo cáo kiểm toán với ý kiến không ngoại trừ chuẩn.

Nguồn: Cnup/Cnpu

Hơn 40 tỷ NDT chảy vào hệ “Đương Đại” nhưng không công bố kịp thời, lệnh phạt 34,10 triệu NDT sắp ban hành

Ngày 30 tháng 3 năm 2026, Công ty đường sắt ba đặc (002159.SZ) công bố thông báo cho biết, công ty và các cá nhân liên quan như nguyên người kiểm soát thực tế Ai Luming đã nhận được《Thư báo trước về xử phạt hành chính》do Cục Giám quản Chứng khoán tỉnh Hồ Bắc ban hành.

Lần xử phạt này liên quan đến “hệ Đương Đại”. Năm 2013, Công ty cổ phần Tập đoàn công nghệ công nghiệp đương đại Vũ Hán (sau đây gọi: Tập đoàn Đương Đại) trở thành cổ đông khống chế của Công ty đường sắt ba đặc, và người đứng đầu của “hệ Đương Đại” là Ai Luming trở thành người kiểm soát thực tế của Công ty đường sắt ba đặc. Tháng 8 năm 2019, Tập đoàn Đương Đại chuyển nhượng 20,09% cổ phần của Công ty đường sắt ba đặc cho Công ty TNHH phát triển xây dựng đô thị Đương Đại Vũ Hán là công ty con toàn thuộc (sau đây gọi: Đương Đại Thành Kiến Phát triển), khi đó cổ đông khống chế của Công ty đường sắt ba đặc thay đổi thành Đương Đại Thành Kiến Phát triển; Tập đoàn Đương Đại trở thành cổ đông khống chế gián tiếp cho đến tháng 6 năm 2023.

Theo điều tra của Cục Giám quản Chứng khoán tỉnh Hồ Bắc, từ năm 2019, do nhu cầu về vốn của Tập đoàn Đương Đại, Công ty đường sắt ba đặc đã chuyển tiền vào các chủ thể nhận tiền do Tập đoàn Đương Đại chỉ định, cuối cùng chuyển đến Tập đoàn Đương Đại và các bên liên quan, đối tác, hình thành tình trạng chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh của bên liên quan.

Năm 2019, Công ty đường sắt ba đặc phát sinh chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh với Tập đoàn Đương Đại là 1,423 tỷ NDT; năm 2020 phát sinh 370 triệu NDT. Các con số này lần lượt chiếm 133,49% và 25,59% giá trị tài sản ròng được ghi trong báo cáo thường niên năm 2019 và 2020 của Công ty đường sắt ba đặc; đến cuối năm, số dư chiếm dụng đều là 0 NDT.

Theo quy định, Công ty đường sắt ba đặc phải công bố trong báo cáo thường niên các giao dịch liên quan và việc chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh của các bên liên quan. Nhưng báo cáo thường niên năm 2019 và 2020 của công ty đã không công bố các nội dung nêu trên, có tồn tại thiếu sót trọng yếu.

Từ tháng 8 đến tháng 12 năm 2020, tháng 1 năm 2021 và năm 2022, Công ty đường sắt ba đặc đã không công bố kịp thời số phát sinh việc chuyển tiền cho Tập đoàn Đương Đại là lần lượt 340 triệu NDT, 1,904 tỷ NDT và 500 triệu NDT; chúng lần lượt chiếm 31,89%, 131,67% và 34,58% giá trị tài sản ròng đã được kiểm toán của kỳ gần nhất của Công ty đường sắt ba đặc.

Căn cứ vào các số phát sinh nêu trên, trong giai đoạn 2019 đến 2022, số phát sinh việc chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh của Công ty đường sắt ba đặc bởi Tập đoàn Đương Đại cộng dồn vượt quá 4 tỷ NDT.

Tháng 4 năm 2022, Sàn giao dịch Chứng khoán Thâm Quyến đã gửi thư hỏi về quan tâm đến Công ty đường sắt ba đặc, yêu cầu công ty công bố nguyên nhân cụ thể và mục đích sử dụng vốn của việc tổng cộng cầm cố cổ phần 97,16% do Đương Đại Thành Kiến Phát triển và các bên hành động thống nhất nắm giữ, đồng thời tiến hành tự kiểm tra toàn diện xem công ty có tồn tại các hành vi vi phạm như chiếm dụng vốn, bảo lãnh trái quy định, giao dịch liên quan không được phê duyệt hoặc không được công bố hay không.

Cuối tháng 4, Công ty đường sắt ba đặc trả lời rằng, việc cầm cố tỷ lệ cao là biện pháp mà Tập đoàn Đương Đại thực hiện để giải quyết việc chiếm dụng vốn của họ đối với công ty. Trong phản hồi này, Công ty đường sắt ba đặc lần đầu tiên công bố tình hình chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh giai đoạn 2019 đến 2022 như đã nêu ở trên.

Đồng thời, Công ty đường sắt ba đặc cho biết, tính đến tháng 4 năm 2022, Tập đoàn Đương Đại đã hoàn trả toàn bộ số vốn bị chiếm dụng cho công ty bằng hình thức tiền mặt đầy đủ và cả lãi phát sinh trong thời gian bị chiếm dụng; tình trạng chiếm dụng vốn của bên liên quan cổ đông khống chế đã được xóa bỏ.

Đối với các vi phạm nêu trên, Cục Giám quản Chứng khoán tỉnh Hồ Bắc dự định quyết định phạt Công ty đường sắt ba đặc 10,50 triệu NDT.

Cục Giám quản Chứng khoán tỉnh Hồ Bắc cho rằng, trong giai đoạn 2020 đến 2022, người kiểm soát thực tế đương nhiệm là Ai Luming nhiều lần yêu cầu Công ty đường sắt ba đặc cung cấp hỗ trợ về vốn cho Tập đoàn Đương Đại, bị cho là cấu thành hành vi “giật dây” do người kiểm soát thực tế thực hiện đối với các hành vi vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin được quy định trong《Luật Chứng khoán》. Cục Giám quản Chứng khoán tỉnh Hồ Bắc dự định quyết định phạt Ai Luming 11,00 triệu NDT và áp dụng biện pháp cấm vào thị trường chứng khoán vĩnh viễn.

Cùng chịu trách nhiệm, chủ tịch hội đồng quản trị đương nhiệm của Công ty đường sắt ba đặc là Lục Thắng, tổng giám đốc đương nhiệm Trương Tuyền và Vương Lệ Lệ, kế toán trưởng đương nhiệm Trương Vân Uyên cũng đối mặt mức phạt từ 2,50 triệu đến 4,50 triệu NDT tùy từng người. Tổng số tiền phạt trong lệnh phạt dự kiến lần này là 34,10 triệu NDT.

Cùng thiếu hụt 1,793 tỷ NDT vốn bị chiếm dụng, hai báo cáo thường niên đều nhận ý kiến kiểm toán chuẩn

Trước đó, ST Renfu (600079.SH) và Công ty Chứng khoán Tianfeng (601162.SH) đã bị xử phạt do bị Tập đoàn Đương Đại chiếm dụng vốn trái quy định.

Chúng tôi từng đăng bài viết《Dòng tiền 100 tỷ chảy vào bên liên quan, 300 tỷ “đầu tàu” bị ST, tổ chức kiểm toán phát hành ý kiến không ngoại trừ kèm đoạn nhấn mạnh》《Hơn 20 tỷ NDT chảy vào Tập đoàn Đương Đại, Tianfeng cùng bị lập án, tổ chức kiểm toán đưa ra ý kiến chuẩn》để đưa tin về các vấn đề liên quan, và chỉ ra rằng trong giai đoạn có liên quan của hai công ty, báo cáo định kỳ do tổ chức thẩm định năm ban hành đã là báo cáo kiểm toán ý kiến không ngoại trừ kèm đoạn nhấn mạnh, thậm chí là báo cáo kiểm toán ý kiến không ngoại trừ chuẩn.

Báo cáo thường niên năm 2019 và 2020 của Công ty đường sắt ba đặc đã không công bố việc chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh lần lượt là 1,423 tỷ NDT và 370 triệu NDT, có tồn tại thiếu sót trọng yếu. Tuy nhiên, tổ chức kiểm toán năm là Công ty kiểm toán ZhongShen ZhongHeng (phố thông thường đặc biệt) (sau đây gọi: ZhongShen ZhongHeng) cũng đã phát hành báo cáo kiểm toán ý kiến không ngoại trừ chuẩn.

Trong đó, kiểm toán viên ký tên trên báo cáo kiểm toán năm tài chính 2019 của Công ty đường sắt ba đặc là Dương Hồng Thanh và Vương Tao; kiểm toán viên ký tên trên báo cáo kiểm toán năm tài chính 2020 là Dương Hồng Thanh và Ngô Ngọc Muội.

Năm 2021, Sàn giao dịch Chứng khoán Thâm Quyến từng gửi thư hỏi về báo cáo thường niên năm 2020 cho Công ty đường sắt ba đặc. Do số dư tiền tệ và các khoản nợ có lãi cuối năm 2020 của Công ty đường sắt ba đặc đều cao, và chi phí lãi trong năm 2020 cao hơn đáng kể so với thu nhập lãi, Sàn yêu cầu công ty tự kiểm tra xem có tồn tại tình trạng chiếm dụng vốn không vì mục đích kinh doanh từ cổ đông khống chế và các bên liên quan hay không; việc trình bày các khoản tiền tệ có thực sự, chính xác hay không; đồng thời yêu cầu kiểm toán viên thẩm định năm giải thích chi tiết các quy trình kiểm tra đối với tiền tệ được thực hiện, các bằng chứng kiểm toán thu được, và đưa ra ý kiến rõ ràng về các nội dung nêu trên.

Tháng 6 năm 2021, Công ty đường sắt ba đặc trả lời rằng, tính đến thời điểm cuối kỳ báo cáo, số dư vốn bị chiếm dụng không vì mục đích kinh doanh của cổ đông khống chế và các bên liên quan là 0; việc trình bày các khoản tiền tệ là chân thực và chính xác. Công ty cũng không đề cập vấn đề chiếm dụng vốn của Tập đoàn Đương Đại trong năm.

Về phía kiểm toán viên thẩm định năm, họ cho biết phần giải trình của Công ty đường sắt ba đặc về vấn đề này phù hợp với tình hình thực tế; không tồn tại các hạn chế về quyền như thế chấp, cầm cố, phong tỏa đối với các khoản tiền tệ cuối kỳ; số dư các khoản tiền tệ cuối kỳ là chân thực và chính xác. Kiểm toán viên thẩm định năm không đưa ra ý kiến đối với vấn đề chiếm dụng vốn.

Tháng 5 năm 2022, sau khi Công ty đường sắt ba đặc công bố vấn đề chiếm dụng vốn của Tập đoàn Đương Đại, Sàn giao dịch Chứng khoán Thâm Quyến đã gửi thư hỏi về báo cáo thường niên cho công ty, yêu cầu kiểm toán viên thẩm định năm nêu rõ việc《Báo cáo thẩm định tính đầy đủ của hệ thống kiểm soát nội bộ》do họ phát hành trong giai đoạn có liên quan liệu có toàn diện, khách quan và thận trọng hay không.

Kiểm toán viên thẩm định năm cho biết, việc Tập đoàn Đương Đại chiếm dụng vốn của Công ty đường sắt ba đặc trong năm 2019 được thực hiện thông qua phương thức phát sinh trong giữa quý và hoàn trả vào cuối quý; khi ghi sổ thu/chi, công ty đã không xử lý kế toán theo đúng bên thực tế sử dụng tiền. Do những hạn chế vốn có của công việc đánh giá kiểm soát nội bộ, v.v., kiểm toán viên thẩm định năm đã không thể phát hiện sự không nhất quán trong việc xử lý tiền nêu trên.

Sau đó, ZhongShen ZhongHeng đã đưa ra báo cáo kiểm toán ý kiến không ngoại trừ kèm đoạn nhấn mạnh đối với báo cáo thường niên của Công ty đường sắt ba đặc trong giai đoạn 2021 đến 2024; các đoạn nhấn mạnh đều liên quan đến việc Tập đoàn Đương Đại chiếm dụng một khoản tiền lớn hoặc việc cơ quan quản lý chứng khoán lập án điều tra. Đến báo cáo thường niên năm 2024, ZhongShen ZhongHeng đã liên tục 34 năm cung cấp dịch vụ kiểm toán cho Công ty đường sắt ba đặc.

Năm 2025, Công ty đường sắt ba đặc thay đổi đơn vị kiểm toán, thuê Công ty kiểm toán ZhongQin WanXin (phố thông thường đặc biệt) (sau đây gọi: ZhongQin WanXin) làm tổ chức kiểm toán năm 2025 của công ty.

Thông báo cho thấy, Công ty đường sắt ba đặc dự định bổ nhiệm Diệp Trung Huy làm đối tác dự án, kiểm toán viên ký tên; Ngô Bình làm kiểm toán viên ký tên; Vương Vĩnh Tân làm người phụ trách soát xét kiểm soát chất lượng dự án.

Tháng 12 năm 2019, do Công ty ZhongQin WanXin, Diệp Trung Huy và các kiểm toán viên ký tên khác trong quá trình cung cấp dịch vụ kiểm toán cho báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Sanxia New Materials (600293.SH) đã không làm việc hết sức tận tâm, và các báo cáo do họ lập có ghi nhận sai sự thật, Cục Giám quản Chứng khoán tỉnh Hồ Bắc đã quyết định tịch thu thu nhập từ nghiệp vụ kiểm toán của ZhongQin WanXin là 950.000 NDT và phạt tiền 950.000 NDT; đối với Diệp Trung Huy và những người ký tên khác, đưa ra cảnh cáo và lần lượt phạt tiền 50.000 NDT.

Vương Vĩnh Tân từng phát hành báo cáo kiểm toán ý kiến không ngoại trừ chuẩn cho báo cáo thường niên năm 2018 của ST Jingji (000821.SZ).

Sau khi điều tra, ST Jingji đã thổi phồng tổng lợi nhuận trước thuế 46,7046 triệu NDT trong năm 2018, chiếm 25,49% tổng lợi nhuận trước thuế được công bố của công ty trong kỳ; báo cáo thường niên tồn tại ghi nhận sai sự thật. Trước đó, chúng tôi từng đăng bài viết《Một loạt lệnh phạt từ hàng triệu! Công ty này bị ST, nhưng báo cáo thường niên giả mạo vẫn nhận ý kiến kiểm toán chuẩn》đưa tin về các vấn đề liên quan.

Tin tức số lượng lớn, giải thích chính xác, có ngay trên ứng dụng Sina Tài chính