Người giàu chuyển giao tài sản của họ như thế nào. Và bạn cũng có thể làm được

PHIÊN BẢN - Biển bất động sản được trưng bày tại một căn nhà để bán ở Houston, ngày 13/1/2021. (Melissa Phillip/Houston Chronicle qua AP, Bản lưu) · Associated Press Finance

MATT SEDENSKY

Thứ Ba, ngày 17 tháng 2 năm 2026 lúc 12:02 SA GMT+9 4 phút đọc

NEW YORK (AP) — Cái chết và thuế có thể là điều không thể tránh khỏi. Một hóa đơn lớn dành cho người thừa kế của bạn thì không.

Người giàu đã biến việc né thuế thành một nghệ thuật và đảm bảo tài sản của họ được chuyển tiếp suôn sẻ sang thế hệ tiếp theo. Nhưng các mánh khóe họ dùng – để đẩy nhanh các khoản chi trả cho người thừa kế và tránh việc đưa tiền cho chính phủ – cũng có thể áp dụng cho những người có khối tài sản khiêm tốn hơn rất nhiều.

“Đó là một ván cờ chiến lược kéo dài hàng thập kỷ,” Mark Bosler, một luật sư lập kế hoạch di sản ở Troy, Michigan và cố vấn pháp lý cho Real Estate Bees, nói. “Trong khi người bình thường dựa vào một bản di chúc đơn giản, giới khá giả lại sử dụng một ‘quy trình ván cờ’ khác.”

Xem xét một quỹ tín thác

Trước hết, hãy xem xét sự thật: Mặc dù có nhiều quan niệm sai lầm phổ biến, chỉ những di sản của nhóm người Mỹ giàu có nhất mới nhìn chung chịu thuế. Ở cấp liên bang, các di sản trị giá trên 15 triệu đô la thường kích hoạt thuế. Ở cấp bang, theo Tax Foundation, 16 bang và Khu vực Thủ đô Washington (District of Columbia) có thu thuế di sản hoặc thuế thừa kế, đôi khi với mức miễn giảm thấp hơn so với IRS, nhưng vẫn áp dụng ngưỡng nhằm vào những người triệu phú.

Trong khi phần lớn mọi người có thể chuyển giao những gì họ có mà không phải lo rằng người thừa kế sẽ mắc kẹt trong “cái lưới” thuế, thì điều đó có thể cần kế hoạch để thoát khỏi một quy trình rắc rối có thể kéo dài hàng năm và khiến các gia đình tốn kém đáng kể về phí tòa án và chi phí luật sư.

Giải pháp nằm ở trung tâm thiết kế của nhiều nhà lập kế hoạch di sản là một quỹ tín thác (trust).

Dù các quỹ tín thác gợi lên hình ảnh những sắp xếp phức tạp được sử dụng bởi giới siêu giàu, chúng lại là những công cụ khá đơn giản và có thể phù hợp với nhiều người. Chúng đi kèm chi phí, thường tốn hàng nghìn đô la tiền phí luật sư để thiết lập. Nhưng với một cặp đôi đã nghỉ hưu có căn nhà đã trả hết, các tài khoản 401(k) và một danh mục đầu tư, chúng có thể giúp việc chuyển giao tài sản sang cho người thừa kế trở nên dễ dàng hơn.

Trong số các lý do: Dù bạn không để lại đủ để kích hoạt thuế, di sản của bạn vẫn có thể bị “giam” trong tòa án chứng thực di chúc (probate court), nơi thường tính phí dựa trên tổng giá trị của di sản.

“Bạn đang để những gì có thể lẽ ra dành cho con cái hoặc những người thân yêu khác của mình vào tay luật sư và tòa án,” Renee Fry, Giám đốc điều hành của Gentreo, một nhà lập kế hoạch di sản trực tuyến có trụ sở tại Quincy, Massachusetts, nói. “Có thể từ 3 đến 8% giá trị di sản sẽ bị mất.”

Các quỹ tín thác có thể giúp một di sản tránh hoàn toàn tòa án và che chắn khỏi tầm nhìn công chúng bằng cách không đưa chi tiết vào hồ sơ công. Một số người cũng dùng chúng để bảo vệ khoản tiết kiệm của mình nếu sau này họ cần chăm sóc ở viện dưỡng lão và sẽ thích đủ điều kiện cho một kỳ lưu trú do chính phủ chi trả theo Medicaid thay vì phải tự chi trả.

Chuyển giao cổ phiếu gần như miễn thuế

Hãy tưởng tượng bạn là một nhà đầu tư vào một cổ phiếu như Nvidia, đã tăng vọt trong những năm gần đây. Giờ hãy tưởng tượng bạn có thể thu lấy lợi nhuận từ việc bán các cổ phiếu của mình mà không phải trả thuế.

Câu chuyện tiếp tục  

Điều đó có thể thực hiện được với một điều kiện: Bạn phải qua đời.

Trong ngôn ngữ lập kế hoạch di sản, kịch bản này được gọi là “step-up” (điều chỉnh tăng cơ sở tính thuế). Nó cho phép nhiều gia đình giàu có tăng trưởng tài sản của họ đồng thời đảm bảo rằng người thừa kế sẽ không bị “gánh” hóa đơn.

Nó vận hành như thế này: Giả sử chú của bạn mua 100 cổ phiếu Nvidia khi mã này bắt đầu giao dịch vào năm 1999 với giá 12 đô la một cổ phiếu. Nhờ các lần chia tách và giá tăng vọt, khoản đầu tư 1.200 đô la đó hôm nay sẽ có giá trị hơn 9 triệu đô la. Nếu ông ấy để lại toàn bộ cho bạn, bạn có thể bán các cổ phiếu với rất ít hoặc thậm chí không phải nộp thuế, vì phần lãi được tính từ ngày ông ấy qua đời, chứ không phải từ ngày ông ấy mua.

Benjamin Trujillo, một đối tác tại công ty tư vấn tài sản Moneta có trụ sở ở St. Louis, Missouri, nói rằng tất cả dường như “giống như một mẹo ảo thuật.” Và điều đó hoàn toàn hợp pháp.

“Chuyển giao tài sản trông như khói và gương,” Trujillo nói. “Các tài sản như cổ phiếu có thể âm thầm tăng trưởng trong nhiều thập kỷ và khi chúng được thừa kế, hóa đơn thuế thường biến mất.”

Các nhà làm luật đôi khi đã đề xuất giới hạn đối với quy tắc “step-up”, nhưng ít nhất là hiện tại, quy tắc này vẫn còn hiệu lực, khiến nó trở thành một trong những vũ khí lớn nhất, không hẳn là bí mật, nằm trong kho công cụ của những người muốn tạo dựng tài sản cho các thế hệ. Nếu cổ phiếu không phải thế mạnh của bạn, “step-up” cũng áp dụng cho các loại hình đầu tư khác, bao gồm tác phẩm nghệ thuật, bất động sản và đồ sưu tầm.

Theo kịp thông tin người thừa hưởng

Bao giờ bạn nhận được một yêu cầu trên một trong các tài khoản của mình hỏi rằng bạn hãy đặt tên người thừa hưởng (beneficiary) chưa? Đó không chỉ là một lời nhắc nhở gây bối rối (hoặc khó chịu) từ công ty môi giới của bạn. Các nhà lập kế hoạch di sản nói rằng đây là một trong những cách đơn giản nhất để giúp việc chuyển giao tài sản cho người thân diễn ra suôn sẻ sau khi bạn qua đời.

Quy định khác nhau tùy nơi, nhưng nhiều ngân hàng và công ty môi giới cho phép bạn chỉ định một người thừa hưởng, người sẽ nhận được các khoản tiền được chuyển vào khi bạn qua đời.

“Cách dễ nhất để chuyển giao tài sản mà không gặp rắc rối,” Allison Harrison, một luật sư ở Columbus, Ohio, người tập trung vào lập kế hoạch di sản, nói.

Các chỉ định người thừa hưởng thường được ưu tiên hơn di chúc, vì vậy điều quan trọng là phải đảm bảo thông tin của bạn luôn cập nhật để tránh cảnh, chẳng hạn, người vợ/chồng cũ (ex-spouse) lại kết thúc với mọi thứ bạn đã tiết kiệm.

Tất cả những điều này cần có kế hoạch, nhưng các chuyên gia cho biết việc đầu tư một chút thời gian để vạch ra kế hoạch di sản của bạn là một nước đi giúp phân tách người giàu với những người ít điều kiện hơn.

“Các gia đình giàu có lập kế hoạch,” Fry nói. “Họ không để tài sản và các quyết định bị bỏ ngỏ không được bảo vệ.”

Điều khoản và Chính sách Bảo mật

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thêm thông tin