Thu hồi lương thưởng dựa trên hiệu suất! Nhiều ngân hàng niêm yết đã công bố sổ sách "đòi nợ ngược" năm 2025, có ngân hàng đã thu hồi hơn 47 triệu nhân dân tệ trong một năm

Báo cáo thường niên năm 2025 của các ngân hàng niêm yết, “thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất theo chế tài” trở thành từ khóa xuất hiện với tần suất cao.

Cụm “thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất theo chế tài” (performance pay clawback), tức cách nói thường gặp trong ngành là “truy đò lương theo hướng ngược”, thường dùng để chỉ việc khi nhân viên xảy ra hành vi vi phạm kỷ luật/vi phạm quy định hoặc trong phạm vi trách nhiệm xuất hiện tổn thất rủi ro mang tính phơi bày vượt mức thông thường, ngân hàng sẽ căn cứ vào các quy định liên quan, tùy mức độ tình tiết nặng nhẹ để tạm dừng việc chi trả đối với phần tiền thưởng hiệu suất chưa thanh toán tương ứng, hoặc truy hồi phần đã được chi trả.

Phóng viên 《Thời báo Kinh tế Hằng ngày》 (sau đây gọi là “phóng viên Mỗi ngày”) rà soát và phát hiện đến ngày 3/4, các ngân hàng niêm yết trên A-shares đã công bố báo cáo thường niên năm 2025 và các ngân hàng nội địa niêm yết tại Hồng Kông đều gần như đề cập trong báo cáo thường niên đến cơ chế thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất theo chế tài, bao gồm các ngân hàng thương mại quốc doanh lớn, các ngân hàng cổ phần quy mô toàn quốc và các ngân hàng thành phố, ngân hàng nông thôn. Trong đó, hơn 10 ngân hàng công bố số tiền truy đò cụ thể: nhiều nhất trên 47 triệu nhân dân tệ, ít nhất chỉ 2.300 nhân dân tệ.

Nhà phân tích cao cấp của ngành tài chính tại BGI Consulting, ông Wang Pengbo, trao đổi với phóng viên Mỗi ngày rằng, nếu cơ chế thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất theo chế tài được thực thi thực sự hiệu quả, điều đó cho thấy ngân hàng có năng lực truy vết rủi ro và cơ chế thực thi trách nhiệm. Tuy nhiên, cũng cần cảnh giác nguy cơ vận hành mang tính hình thức.

Dựa trên dữ liệu năm 2025 đã được công bố, có thể thấy ngân hàng quốc doanh lớn “truy đò lương theo hướng ngược” có quy mô tuyệt đối cao hơn, trong khi một số ngân hàng cổ phần quy mô toàn quốc về mặt力度 (mức độ quyết liệt) cũng không hề kém cạnh.

Lấy Ngân hàng Trung Quốc làm ví dụ: báo cáo thường niên năm 2025 của ngân hàng này cho thấy, ngân hàng đã thực hiện thu hồi truy đò tiền thưởng theo chế tài đối với tổng cộng 4.630 lượt người, số tiền đạt 47,17 triệu nhân dân tệ, và cả hai chỉ tiêu đều tạm thời đứng đầu trong số các ngân hàng đã công bố báo cáo thường niên.

Điểm đáng chú ý là Ngân hàng Trung Quốc đã liên tiếp ba năm công bố tình hình truy đò. Năm 2023, ngân hàng thu hồi 22,75 triệu nhân dân tệ, liên quan 2.059 lượt người; năm 2024 thu hồi 32,50 triệu nhân dân tệ, liên quan 2.469 lượt người. Tính lũy kế trong ba năm, tổng số tiền truy đò và thu hồi theo chế tài vượt 102 triệu nhân dân tệ, tổng cộng liên quan 9.158 lượt người.

Ngân hàng Xây dựng (China Construction Bank) cũng công bố rằng, trong năm 2025, ban giám đốc và đội ngũ quản lý cấp cao không có trường hợp thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất theo chế tài; nhưng trong khối cán bộ quản lý của trụ sở chính và những người ở cấp bậc tương đương có 17 lượt người bị truy đò, số tiền liên quan là 1,99 triệu nhân dân tệ, giảm so với 26 lượt người và 3,74 triệu nhân dân tệ của năm 2024.

Năm 2025, Ngân hàng Bột Hải (Bank of Bohai) truy đò và thu hồi 816 lượt tiền thưởng hiệu suất với số tiền 19,58 triệu nhân dân tệ, giảm so với 612 lượt người và 24,03 triệu nhân dân tệ của năm 2024. Ngân hàng 华夏 (Huaxia) trong năm 2025 thực hiện thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất đối với 577 nhân viên, tổng cộng 22.21M nhân dân tệ, giảm mạnh so với 751 người và 13.69M nhân dân tệ của năm 2024.

Đáng chú ý là Ngân hàng Chiết Thương (Zhejiang Commercial Bank) năm 2025 thu hồi truy đò vượt 10 triệu nhân dân tệ. Cụ thể, cả năm ngân hàng truy đò và thu hồi 970 lượt, tổng số tiền 30.34M nhân dân tệ. So với dữ liệu truy đò thu hồi năm 2024 là 1.424 lượt người và 13.57M nhân dân tệ, số tiền truy đò năm 2025 giảm hơn một nửa nhưng quy mô tuyệt đối vẫn nằm ở nhóm dẫn đầu trong số các ngân hàng đã công bố.

Ngoài ra, Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Thâm Quyến? (China Merchants Bank), Ngân hàng Dân sinh (China Minsheng Bank) và các ngân hàng khác trong báo cáo thường niên năm 2025 cũng nêu rõ đã thiết lập các quy định liên quan và thực hiện, nhưng không công bố số tiền cụ thể. Ngân hàng Ping An cho biết, đánh giá nhiệm vụ và kết quả kiểm tra việc thực hiện chức trách của các nhà quản lý cấp cao trong kỳ báo cáo hiện vẫn đang trong quá trình xác nhận; sau khi xác nhận sẽ công bố riêng.

Trong nhóm ngân hàng địa phương, Ngân hàng Trung Nguyên (Zhongyuan Bank) quy mô thu hồi truy đò theo chế tài nổi bật nhất năm 2025, đạt 20.11M nhân dân tệ. Đây cũng là năm thứ hai liên tiếp ngân hàng này có số tiền thu hồi truy đò vượt 10 triệu nhân dân tệ, sau khi năm 2024 thu hồi truy đò 2.91M nhân dân tệ.

Một số ngân hàng địa phương dù số tiền thu hồi truy đò theo chế tài năm 2025 không lớn, nhưng vẫn đã công bố. Ví dụ, Ngân hàng RuiFeng (RuiFeng Bank) truy đò và thu hồi 154.6k nhân dân tệ; Ngân hàng nông thôn Đông Quan (Dongguan Rural Commercial Bank) tổng số tiền truy phạt là 3,66 triệu nhân dân tệ; Ngân hàng nông thôn Yu (Yuz?) (Yuz? Rural Commercial Bank) lũy kế truy đò và thu hồi 135k nhân dân tệ; Ngân hàng Shanxi (Jinshang Bank) truy đò và thu hồi đối với 30 lượt nhân viên, tổng số tiền khoảng 60.6k nhân dân tệ; Ngân hàng Yibin (Yibin Bank) truy đò và thu hồi 2.300 nhân dân tệ.

Ngoài ra, Ngân hàng Cam Túc (Gansu Bank) trong năm 2025 có 43 lượt người bị trách nhiệm do các vụ việc vi phạm bị hỏi trách nhiệm, số tiền truy đò thu hồi tiền thưởng theo chế tài là tổng cộng 0,135 triệu nhân dân tệ. So với năm 2024 là 44 lượt người và 0,0606 triệu nhân dân tệ, quy mô bình quân theo đầu người tăng.

Vì sao có ngân hàng thu hồi vài chục triệu nhân dân tệ, còn có ngân hàng chỉ thu hồi vài nghìn nhân dân tệ? Ông Wang Pengbo cho rằng, sự khác biệt rõ rệt về dữ liệu truy đò giữa các ngân hàng chủ yếu là kết quả của quy mô, “gánh nặng lịch sử” và nhịp độ thực thi cơ chế hỏi trách nhiệm nội bộ tác động đồng thời.

“Như các ngân hàng quốc doanh lớn, quy mô tài sản lớn, chu kỳ kinh doanh dài; cộng thêm những năm gần đây yêu cầu của cơ quan quản lý về truy lần trách nhiệm đã được tăng cường rõ rệt, việc xuất hiện truy đò với quy mô lớn cũng không có gì bất ngờ. Trong khi đó, ở một số ngân hàng thành phố mà số tiền truy đò nhỏ, điều đó không nhất thiết chứng minh rằng họ kiểm soát rủi ro tốt hơn; có thể chỉ là vấn đề chưa lộ diện hoàn toàn, hoặc cơ chế hỏi trách nhiệm đang từng bước được hoàn thiện.” Ông Wang Pengbo nhấn mạnh rằng, không thể chỉ nhìn quy mô số tiền truy đò để đánh giá ngân hàng nào kiểm soát rủi ro mạnh hơn; cần kết hợp thêm các chỉ tiêu mang tính thực chất hơn như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ bao phủ dự phòng.

Phóng viên Mỗi ngày ghi nhận rằng, dù một số ngân hàng niêm yết năm 2025 có tình trạng thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất theo chế tài, nhưng chất lượng tài sản không những không suy giảm mà còn được cải thiện.

Chẳng hạn, Ngân hàng Trung Quốc, với số tiền thu hồi truy đò vượt 47 triệu nhân dân tệ trong năm 2025, đến cuối năm 2025 có tỷ lệ nợ xấu 1,23%, giảm 0,02 điểm phần trăm so với cùng kỳ, thấp hơn so với Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng Xây dựng và Ngân hàng Giao thông.

Ngoài ra, trong năm 2025, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Chiết Thương, Ngân hàng Bột Hải, Ngân hàng 华夏, Ngân hàng nông thôn Đông Quan và Ngân hàng nông thôn Yu lần lượt là 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% và 1,08%, tương ứng giảm 0,02 điểm phần trăm, 0,02 điểm phần trăm, 0,05 điểm phần trăm, 0,05 điểm phần trăm và 0,1 điểm phần trăm so với cùng kỳ.

Trên thực tế, cơ chế thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất theo chế tài không phải là chuyện mới; mạch chính sách của nó có thể truy ngược về năm 2010, khi Ủy ban Điều tiết Ngân hàng (CBRC) nguyên là cơ quan quản lý công bố “Hướng dẫn giám sát tiền thưởng thận trọng đối với ngân hàng thương mại” (Commercial Bank Sound Compensation Regulation). Hướng dẫn này lần đầu tiên làm rõ rằng ngân hàng thương mại cần xây dựng các quy định về hoãn và truy đò tiền thưởng hiệu suất.

Tháng 1/2021, Văn phòng Ủy ban Bảo hiểm và Chứng khoán Ngân hàng (CBIRC) nguyên là ban hành “Ý kiến hướng dẫn về việc thiết lập và hoàn thiện cơ chế truy đò tiền thưởng hiệu suất tại các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm” (关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见), nêu rõ các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm cần theo quy định thiết lập và hoàn thiện cơ chế truy đò tiền thưởng hiệu suất, bao gồm các trường hợp áp dụng truy đò tiền thưởng hiệu suất, tỷ lệ truy đò, quy trình thực hiện, bộ phận chịu trách nhiệm, xử lý tranh chấp, giám sát nội bộ và hỏi trách nhiệm…, và cơ chế này áp dụng cho cả nhân sự đã thôi việc và người đã nghỉ hưu. Cùng năm tháng 6, CBIRC nguyên là ban hành “Chuẩn mực quản trị công ty của tổ chức ngân hàng và bảo hiểm” (Bank Insurance Institution Corporate Governance Guidelines), một lần nữa nhấn mạnh các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm cần thiết lập cơ chế này.

Tháng 8/2022, Bộ Tài chính quy định rằng, đối với nhân viên không tận tâm tận lực trong phạm vi trách nhiệm của mình dẫn đến doanh nghiệp tài chính xảy ra hành vi vi phạm quy định pháp luật nghiêm trọng hoặc tổn thất rủi ro lớn, doanh nghiệp tài chính phải truy trách nhiệm và truy đò tiền thưởng.

Từ “mầm mống thể chế” năm 2010 cho đến nay các ngân hàng tích cực triển khai và công bố, cơ chế thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất đã mất 15 năm để hoàn thành quá trình chuyển đổi từ “kêu gọi theo chính sách” sang “tiêu chuẩn ngành”.

Trong báo cáo thường niên năm 2025, nhiều ngân hàng đã giới thiệu cơ chế hoãn chi trả tiền thưởng hiệu suất và thu hồi truy đò theo chế tài.

Ví dụ, Ngân hàng Trung Quốc quy định: đối với các nhà quản lý cấp cao và nhân sự chủ chốt ở vị trí quan trọng, sẽ áp dụng hoãn chi trả đối với hơn 40% tiền thưởng hiệu suất; thời hạn hoãn chi trả nhìn chung không ít hơn 3 năm. Nếu trong thời gian đương nhiệm xuất hiện việc phơi bày quá mức tổn thất rủi ro trong phạm vi trách nhiệm, ngân hàng có thể truy hồi một phần hoặc toàn bộ tiền thưởng hiệu suất đã chi trả trong thời hạn tương ứng, đồng thời tạm dừng việc chi trả đối với phần chưa được thanh toán.

Ngân hàng Nông nghiệp quy định: khi các nhà quản lý cấp cao và nhân sự ở vị trí quan trọng xảy ra hành vi vi phạm pháp luật, vi phạm quy định, vi phạm kỷ luật hoặc phơi bày quá mức rủi ro trong phạm vi trách nhiệm, tùy theo mức độ tình tiết nặng nhẹ mà thực hiện giảm trừ, truy hồi và tạm dừng tiền thưởng hiệu suất trong thời hạn tương ứng cùng khoản tiền thưởng được hoãn chi trả.

Ngân hàng RuiFeng cho biết: khi xuất hiện tình huống phơi bày quá mức tổn thất rủi ro trong phạm vi trách nhiệm, chịu trách nhiệm đối với các sự kiện rủi ro trọng đại, hoặc bị xử phạt của cơ quan quản lý…, ngân hàng có quyền truy đò thu hồi tiền thưởng hiệu suất đã chi trả và tạm dừng phần chưa chi trả.

Ngân hàng Yibin đặt tỷ lệ theo từng giai đoạn: tỷ lệ hoãn chi trả tiền lương/thù lao của chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc điều hành, chủ tịch ban giám sát, bí thư Ủy ban kỷ luật (CCDI?) là 50% tiền thưởng hiệu suất trong năm; đối với các nhân sự khác, tỷ lệ hoãn chi trả tiền thưởng hiệu suất là 40% tiền thưởng hiệu suất trong năm. Thời hạn hoãn chi trả tiền thưởng hiệu suất nhìn chung là 3 năm; áp dụng phương thức chi trả bằng nhau trong 3 năm, bắt đầu thực hiện từ năm tiếp theo theo từng năm.

Về việc cơ chế này được triển khai, ông Wang Pengbo cho rằng cần coi việc thu hồi truy đò tiền thưởng hiệu suất như một “cửa sổ quan sát” cho mức độ trưởng thành quản trị rủi ro và quản trị doanh nghiệp của ngân hàng, chứ không phải chỉ là một tín hiệu tiêu cực đơn thuần. Ông cho rằng, nếu cơ chế này được thực thi thực sự hiệu quả, điều đó cho thấy ngân hàng có năng lực truy vết rủi ro và cơ chế thực thi trách nhiệm. Tuy nhiên, cần cảnh giác vận hành mang tính hình thức: cần chú ý việc truy đò có gắn với các sự kiện rủi ro cụ thể hay không, có bao phủ các vị trí then chốt hay không và có duy trì công bố liên tục hay không.

Theo ông Wang Pengbo, nếu “truy đò lương theo hướng ngược” trở thành thông lệ, các nhân sự quản lý khách hàng tuyến đầu và người phê duyệt sẽ quan tâm hơn đến biểu hiện rủi ro dài hạn của dự án, chứ không chỉ nhìn vào việc “đẩy mạnh quy mô” trong kỳ hiện tại. Về dài hạn, điều này có lợi cho hệ thống ngân hàng ổn định hơn, giảm quán tính “đẩy mạnh giải ngân, coi nhẹ quản lý”. Nhưng ông cũng nhắc rằng cơ chế này có thể khiến một số tổ chức trở nên quá thận trọng: khoản vay nên cho thì lại không dám cho; do đó, phần tiếp theo vẫn cần tìm sự cân bằng tốt hơn giữa cơ chế khuyến khích và cơ chế ràng buộc.

Tuyên bố miễn trừ: Nội dung và dữ liệu trong bài viết này chỉ để tham khảo, không cấu thành khuyến nghị đầu tư; trước khi sử dụng, vui lòng xác minh. Thực hiện theo đó, rủi ro tự chịu.

Nguồn ảnh bìa: Kho tư liệu của Mỗi ngày (每经媒资库)