Thông tin giả mạo đăng ký "có bán không nhập" giả mạo hóa đơn — Tiết lộ vụ án nhóm tội phạm do 陈明雄 đứng đầu giả mạo hóa đơn giá trị gia tăng

Gần đây, Cục Thuế vụ thành phố Thiên Tân, Cục Kiểm tra số 1, Tổng cục Thuế nhà nước, phối hợp với các bộ phận như Công an điều tra tội phạm kinh tế… dựa trên manh mối do tố giác cung cấp, đã xử lý theo pháp luật vụ án tội phạm xuất hóa đơn GTGT khống do nhóm tội phạm do Trần Minh Hùng cầm đầu. Qua điều tra, năm 2024, nhóm tội phạm do Trần Minh Hùng cầm đầu đã mua thông tin công dân qua kênh bất hợp pháp để đăng ký thành lập Công ty TNHH Công nghệ Nông nghiệp Hào Dư Thiên Tân và tổng cộng 346 doanh nghiệp khác; trong khi không có giao dịch kinh doanh thực tế, đã xuất khống ra 7846 hóa đơn GTGT thông thường để cung cấp cho bên ngoài. Tháng 3/2025, Cục Kiểm tra số 1, Cục Thuế vụ thành phố Thiên Tân, Tổng cục Thuế nhà nước căn cứ vào các quy định pháp luật liên quan, đã xác định 7846 hóa đơn GTGT thông thường do Công ty TNHH Công nghệ Nông nghiệp Hào Dư Thiên Tân và 346 doanh nghiệp khác xuất ra là hành vi xuất khống. Tháng 11/2025, hai bị cáo chủ mưu Trần Minh Hùng và Trần Cường bị tuyên phạt lần lượt 6 năm và 5 năm tù có thời hạn về tội xuất hóa đơn khống, đồng thời bị phạt tiền. Đồng thời, cơ quan thuế đã tiến hành điều tra xác minh hoặc kiểm tra, lập hồ sơ vụ việc theo đúng quy định pháp luật đối với 1936 doanh nghiệp nhận hóa đơn ở hạ nguồn.

Tập trung xuất hóa đơn nhanh chóng chạy trốn; thao tác bất thường thu hút sự chú ý

Giai đoạn trước đó, Cục Kiểm tra số 1, Cục Thuế vụ thành phố Thiên Tân, Tổng cục Thuế nhà nước tiếp nhận manh mối tố giác. Người tố giác phản ánh rằng mình bị đăng ký làm đại diện pháp luật của một công ty mà không hề hay biết, và tương ứng công ty đó có tình trạng kinh doanh bất thường. Trước đường dây rủi ro này, bộ phận kiểm tra nhanh chóng tiến hành rà soát tình hình kinh doanh thực tế của Công ty TNHH Công nghệ Nông nghiệp Hào Dư Thiên Tân… liên quan đến thông tin manh mối.

Qua kiểm tra, nhân viên kiểm tra phát hiện rằng doanh nghiệp Hào Dư chủ yếu cung cấp dịch vụ推广技术 trong các lĩnh vực “nông lâm ngư nghiệp”; tháng 5/2024, trong khi không có đầu vào thuế GTGT, đã tập trung xuất 10 hóa đơn GTGT thông thường. Tên hàng trên hóa đơn khá đơn nhất, đều là nông sản “Ngũ cốcYến mạch” và “Dược liệu thảo dượcCây kế sữa”. Chuỗi biểu hiện bất thường như “có bán không có đầu vào”, “tập trung xuất hóa đơn” và “nhanh chóng chạy trốn” đã khiến nhân viên kiểm tra đặc biệt cảnh giác cao độ.

Lạm dụng thông tin để xuất hóa đơn khống; dữ liệu hình ảnh hóa chính xác thu lưới

Nhân viên kiểm tra kết hợp các manh mối liên quan để phân tích sâu và phát hiện doanh nghiệp này có nghi vấn thực hiện hành vi xuất hóa đơn khống theo nhóm tội phạm. Qua mở rộng điều tra xác minh, phát hiện số doanh nghiệp liên quan trong vụ việc của nhóm tội phạm lên tới hơn 340 đơn vị; thông tin nhận dạng nhân sự của doanh nghiệp thuộc nhóm bị làm giả, thông tin đăng ký cũng bị làm giả, đồng thời dữ liệu sao kê luồng tiền tài khoản ngân hàng cho thấy các doanh nghiệp trong nhóm không có giao dịch tiền vốn qua lại.

Để làm rõ sự thật, cơ quan thuế phối hợp với bộ phận Công an điều tra tội phạm kinh tế thành lập tổ chuyên án cùng tiến hành phân tích và đánh giá manh mối. Thông qua việc xây dựng “hình ảnh” về hành vi vi phạm, dựa trên các đặc điểm mấu chốt như: các thành viên của nhóm xuất hóa đơn khống có tính chuyên nghiệp trong nghề nghiệp, thủ đoạn phạm tội được số hóa, có ý thức chống điều tra cực mạnh, hành vi phạm tội mang tính định lượng hóa… cơ quan đã nhanh chóng xác định danh tính người kiểm soát thực tế, triển khai hành động bắt giữ. Kết quả: phá hủy 3 ổ nhóm tội phạm, bắt giữ 2 nghi phạm tội phạm là Trần Minh Hùng và Trần Cường, và thành công triệt phá toàn bộ nhóm tội phạm này.

Sự thật vụ án lộ rõ; hoàn nguyên đầy đủ chuỗi xuất hóa đơn khống

Những người như Trần Minh Hùng là người kiểm soát thực tế của doanh nghiệp thuộc nhóm tội phạm đã khai báo về quy trình “lạm dụng thông tin để xuất hóa đơn khống”: nhóm tội phạm mua thông tin công dân qua kênh bất hợp pháp, đăng ký thành lập 346 công ty “vỏ bọc” không có hoạt động thực. Căn cứ vào “nhu cầu mua hóa đơn” của doanh nghiệp ở hạ nguồn, nhóm cung cấp cho bên ngoài các hóa đơn GTGT thông thường xuất khống, và thu phí xuất hóa đơn theo một tỷ lệ nhất định. Theo điều tra, nhóm doanh nghiệp đã cộng dồn xuất ra 7846 hóa đơn GTGT thông thường xuất khống cho bên ngoài, liên quan đến 1936 doanh nghiệp nhận hóa đơn ở hạ nguồn; giá trị hóa đơn liên quan đến vụ án lên tới 1,2 tỷ nhân dân tệ.

Theo khoản 2 điều 21 của “Biện pháp quản lý hóa đơn của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa”, quy định: Bất kỳ đơn vị và cá nhân nào cũng không được thực hiện các hành vi xuất hóa đơn khống sau đây: (1) Xuất hóa đơn không phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh thực tế cho người khác hoặc cho chính mình; (2) Để người khác xuất hóa đơn không phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh thực tế cho chính mình; (3) Giới thiệu cho người khác xuất hóa đơn không phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh thực tế.

Cục Kiểm tra số 1, Cục Thuế vụ thành phố Thiên Tân, Tổng cục Thuế nhà nước đã xác định 7846 hóa đơn GTGT thông thường do Công ty TNHH Công nghệ Nông nghiệp Hào Dư Thiên Tân và 346 doanh nghiệp khác xuất ra cho người khác là hành vi xuất khống. Tháng 11/2025, hai bị cáo chủ mưu Trần Minh Hùng và Trần Cường bị kết án về tội xuất hóa đơn khống, lần lượt bị tuyên phạt 6 năm và 5 năm tù có thời hạn, đồng thời bị phạt tiền. Đồng thời, cơ quan thuế đã tiến hành điều tra xác minh hoặc lập hồ sơ kiểm tra theo đúng quy định pháp luật đối với 1936 doanh nghiệp nhận hóa đơn ở hạ nguồn.

Tin tức khổng lồ, diễn giải chính xác, tất cả đều có trên ứng dụng Tài chính Tân Lãng (Sina Finance)