Số tiền lập hóa đơn giả vượt quá 700 triệu nhân dân tệ, Nanjing Sanbao Digital trở thành đối tượng vi phạm pháp luật về thuế và bị xếp vào danh sách mất uy tín

Bài viết này do: Báo Tham Khảo Kinh Tế cung cấp

□ Phóng viên Phùng Hạo

Gần đây, trang web chính thức của Tổng cục Thuế Nhà nước công bố thông tin cho thấy Công ty TNHH Công nghệ Số Sanbao Nam Kinh (viết tắt: “Sanbao Nam Kinh”) bị xác định là chủ thể vi phạm nghiêm trọng về thuế và tín dụng do hành vi xuất khống hóa đơn thuế GTGT chuyên dụng hoặc xuất khống các loại hóa đơn khác nhằm mục đích lừa đảo hoàn thuế xuất khẩu, khấu trừ thuế. Số tiền liên quan đến vụ việc của công ty này vượt quá 7,39 tỷ nhân dân tệ, liên quan đến 833 tờ hóa đơn, tổng số thuế là 96,05 triệu nhân dân tệ; người kiểm soát thực tế là Tập đoàn Đầu tư Vận hành Tài sản Nhà nước Thanh Đảo (viết tắt: “Tập đoàn Hải Phát Thanh Đảo”).

Thông tin xử phạt cho thấy Sanbao Nam Kinh có hai hành vi vi phạm thuế trọng tâm: nhờ người khác xuất 390 tờ hóa đơn thuế GTGT chuyên dụng không phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế, trị giá 354,534 triệu nhân dân tệ, tương ứng thuế suất 46,0894 triệu nhân dân tệ; xuất cho người khác (cho chính mình) 443 tờ hóa đơn thuế GTGT chuyên dụng không phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế, trị giá 384,3177 triệu nhân dân tệ, tương ứng thuế suất 49,9613 triệu nhân dân tệ.

Trước các hành vi vi phạm nêu trên, cơ quan thuế đã đưa ra hình phạt rõ ràng: truy thu 207.500 nhân dân tệ tiền thuế (do doanh nghiệp đã tự nộp bổ sung), và phạt tiền 500.000 nhân dân tệ.

Phóng viên Báo Tham Khảo Kinh Tế lưu ý rằng, đằng sau việc xuất khống hóa đơn của Sanbao Nam Kinh còn liên quan đến các thao tác liên kết giữa nhiều doanh nghiệp thuộc hệ Sanbao. Văn bản số Ninh Thuế Tích Nhị Phạt〔2025〕42 của Tổng cục Thuế cho thấy trong giai đoạn 2021 đến 2023, trong khi không có giao dịch thực tế, Sanbao Nam Kinh vì mục đích vay vốn dựa trên việc thổi phồng thành tích đã ký hợp đồng mua bán giả với nhiều doanh nghiệp thuộc hệ Sanbao như Hao Linh Le và Le Kaisi tại Nam Kinh, thực hiện các giao dịch giả về dòng tiền và luân chuyển, xuất khống hóa đơn thuế GTGT chuyên dụng; bị xử phạt 500.000 nhân dân tệ, các doanh nghiệp tham gia liên quan cũng bị xử phạt đồng thời. Trong thời gian này, người đại diện theo pháp luật của Sanbao Nam Kinh là Sa Mẫn; chính là người sáng lập của Công ty Tập đoàn Công nghệ Sanbao (viết tắt: “Tập đoàn Sanbao”).

Trong những năm gần đây, quyền kiểm soát và ban quản lý của hệ Sanbao đã có những thay đổi rõ rệt. Theo tài liệu, Sa Mẫn đã dần rút khỏi quản lý hàng ngày. Tháng 11 năm 2025, Tập đoàn Sanbao công bố rằng do khó có thể dành đủ thời gian để tham gia quản lý hoạt động hàng ngày của công ty, Sa Mẫn đã được chuyển từ vị trí Giám đốc điều hành sang Giám đốc không điều hành, đồng thời không còn giữ các chức vụ chủ chốt như Chủ tịch Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc điều hành, các chức vụ liên quan do Lưu Phi đảm nhiệm. Sau đó, người đại diện pháp luật của Sanbao Nam Kinh cũng được thay đổi từ Sa Mẫn sang Ô Dương Tự Tranh.

Trái ngược với việc người sáng lập dần rút lui, là sự nâng cao quyền phát ngôn của tài sản nhà nước tại Thanh Đảo đứng sau hệ Sanbao. Theo các thông tin công khai, Sanbao Nam Kinh được thành lập vào tháng 7 năm 2002, vốn đăng ký 120 triệu nhân dân tệ, hoạt động kinh doanh bao gồm bán hàng kim khí điện, phát triển công nghệ phần mềm, thương mại xuất nhập khẩu, v.v.; do Tập đoàn Sanbao Công nghệ kiểm soát 100%. Phân tích cấu trúc cổ đông cho thấy, vào tháng 8 năm 2020, Tập đoàn Hải Phát Thanh Đảo đã thông qua việc tăng vốn và mở rộng cổ phần trở thành cổ đông kiểm soát của Tập đoàn Sanbao, nắm giữ 51% cổ phần, là chủ thể kiểm soát thực tế của Sanbao Nam Kinh; Ủy ban Quản lý và Giám sát Tài sản Nhà nước thành phố Thanh Đảo là người kiểm soát cuối cùng.

Là một doanh nghiệp nhà nước lớn trực thuộc thành phố Thanh Đảo, Tập đoàn Hải Phát Thanh Đảo có vốn đăng ký hơn 10 tỷ nhân dân tệ, hoạt động trong các lĩnh vực xây dựng đô thị và nông thôn, phát triển khu công nghiệp đô thị, thương mại và các lĩnh vực khác.