Tôi đã nhận thấy điều gì đó thú vị trong vài tháng gần đây: vấn đề các thiên đường thuế crypto ở châu Âu ngày càng trở nên phức tạp hơn. Những gì còn có thể làm được vài năm trước đây đang nhanh chóng thu hẹp lại, phần lớn là do các quy định mới của EU mà chúng ta thấy áp dụng khắp nơi.

Thuế crypto chủ yếu là vấn đề của các quyết định chính trị. Và mặc dù cảm giác chung là các thiên đường thuế crypto đang dần biến mất, vẫn còn một số nơi ở châu Âu nơi lý trí kinh tế vẫn chiếm ưu thế. Nhưng chú ý: từ năm 2026, mọi thứ sẽ thay đổi đáng kể với DAC8 và MiCA. Các nền tảng giao dịch sẽ phải báo cáo dữ liệu người dùng cho các cơ quan chức năng, điều này sẽ nâng cao việc chia sẻ thông tin giữa các chính phủ.

Ở châu Âu, Đức vẫn có lẽ là ví dụ nổi tiếng nhất. Nếu bạn bán crypto sau một năm, bạn không phải trả thuế trên lợi nhuận. Các khoản lợi nhuận dưới 1.000 € trong ngắn hạn cũng được miễn thuế. Tuy nhiên, các khoản thu nhập liên quan đến crypto như staking hoặc khai thác mỏ thì bị đánh thuế, lên tới 45% tùy theo mức thu nhập. Bồ Đào Nha từng nổi tiếng là rất thuận lợi, nhưng năm 2023 họ đã đánh thuế 28% trên lợi nhuận trong vòng chưa đầy một năm. Sau hơn một năm, vẫn miễn thuế, nhưng thu nhập thụ động thì bị đánh thuế 28%.

Malta, Gibraltar, Slovenia – những nơi từng có truyền thống ủng hộ crypto... cũng đang thay đổi. Slovenia sẽ đánh thuế 25% từ năm 2026, Síp đánh thuế 8% trên lợi nhuận. Rõ ràng là EU đang thúc đẩy sự hài hòa về thuế. Ngay cả Thụy Sĩ, không thuộc EU, cũng phân biệt rõ ràng giữa các nhà giao dịch cá nhân (miễn thuế trên lợi nhuận) và các chuyên gia (đánh thuế trên tất cả lợi nhuận).

Georgia rất thú vị: không thu thuế lợi nhuận cho cá nhân, không thu thuế thu nhập cá nhân cho hoạt động giao dịch. Khai thác mỏ thì bị đánh thuế 20%. Và nếu bạn đăng ký làm doanh nghiệp cá thể, bạn chỉ phải trả 1% trên doanh thu đến 500.000 lari.

Nhưng thật sự, nếu bạn đang tìm kiếm một thiên đường thuế crypto, thì châu Á chính là nơi đó. Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất không đánh thuế thu nhập và lợi nhuận cho cá nhân. Hồng Kông đánh thuế giao dịch thường xuyên tối đa 17%, nhưng đầu tư dài hạn thì không bị đánh thuế. Singapore và Malaysia theo cùng nguyên tắc: mua – giữ – bán dài hạn = không thuế, thu nhập từ hoạt động thương mại thì bị đánh thuế.

Thái Lan đã đưa ra một chính sách khá quyết liệt: miễn thuế lợi nhuận từ giao dịch crypto trong vòng năm năm, nhưng chỉ qua các nền tảng được cấp phép trong nước. Lợi nhuận từ các nền tảng nước ngoài hoặc phi tập trung thì không được bao phủ. Một điểm nữa: những người có visa LTR của Thái Lan được miễn thuế thu nhập cá nhân ngay cả khi chuyển tiền từ nước ngoài về nền tảng trong nước.

Ở châu Mỹ, El Salvador không đánh thuế thu nhập crypto (Bitcoin là tiền hợp pháp của họ). Porto Rico miễn thuế 0% trên lợi nhuận, nhưng chỉ dành cho những người đã định cư. Bermuda, Cayman Islands và British Virgin Islands cũng miễn thuế thu nhập hoặc lợi nhuận crypto.

Điều thực sự gây ấn tượng là các thiên đường thuế crypto đang dịch chuyển. Châu Âu ngày càng siết chặt dưới áp lực của EU. Châu Á và một số vùng offshore trở thành điểm đến thực sự. Nhưng trước khi chọn nơi nào, hãy kiểm tra kỹ các quy định cụ thể của từng khu vực: nơi cư trú lâu dài, số ngày ở lại, loại thu nhập, tất cả đều quan trọng. Và quan trọng nhất, hãy tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế địa phương, vì các quy định luôn thay đổi và tôi không phải là cố vấn thuế.