Bị tiết lộ nợ vay hàng chục triệu chưa trả, Công ty Cổ phần Jieteng cho biết chưa đạt tiêu chuẩn công bố thông tin

**Báo Quan sát Kinh tế, phóng viên Trương Bân **Tính đến cuối tháng 9/2020, Công ty Chengteng Co., Ltd. (300182, sàn cổ phiếu) (300182.SZ), từng tham gia đầu tư các tác phẩm điện ảnh như Chiến Lang 2, Sơn Hải và Một trò hay, hiện trên tài khoản vẫn còn 258 triệu NDT tiền mặt và các khoản tương đương tiền.

Tuy nhiên, hiện nay, một người trong cuộc là Triệu Toàn đã tiết lộ với phóng viên Báo Quan sát Kinh tế rằng Chengteng Co., Ltd. còn khoản vay đến hạn trị giá hàng chục triệu NDT chưa được thanh toán.

Tài liệu do Triệu Toàn cung cấp vào ngày 4/3/2021 cho thấy, năm 2020 Chengteng Co., Ltd. đã vay từ đối tác hợp tác nội dung là một công ty giáo dục ở Bắc Kinh nào đó, cùng với một công ty công nghệ ở Thiên Tân nào đó và một công ty quản lý đầu tư ở Bắc Kinh nào đó. Ba công ty này lần lượt cho vay 30 triệu NDT, 25 triệu NDT và 30 triệu NDT. Trong đó, Chengteng Co., Ltd. đã hoàn trả khoản vay 25 triệu NDT cho công ty công nghệ ở Thiên Tân nào đó; hai khoản còn lại vẫn là các khoản nợ chưa trả.

Ngoài ra, theo thỏa thuận vay mượn nói trên do Triệu Toàn cung cấp cho phóng viên Báo Quan sát Kinh tế giữa công ty giáo dục ở Bắc Kinh nào đó và Chengteng Co., Ltd., nếu Chengteng Co., Ltd. trễ hạn thanh toán, Chengteng Co., Ltd. và công ty con do công ty sở hữu toàn bộ là Công ty Truyền thông Văn hóa Kỹ thuật Xinjiang Juxiu (sau đây gọi là “Xinjiang Juxiu”) đồng ý mở rộng “hợp tác độc quyền trong lĩnh vực giáo dục của thiết bị đầu cuối thông minh di động” được quy định trong Thỏa thuận Hợp tác Nội dung thành “hợp tác độc quyền trong lĩnh vực giáo dục”.

Nợ vay hàng chục triệu đến hạn nhưng chưa trả

Theo thỏa thuận vay mượn do Triệu Toàn cung cấp cho phóng viên Báo Quan sát Kinh tế, Chengteng Co., Ltd. đã ký các thỏa thuận vay ngắn hạn vào năm 2020 với ba công ty nói trên; tổng số tiền vay là 85 triệu NDT. Trong đó, trong khoản vay của Chengteng Co., Ltd. với công ty giáo dục ở Bắc Kinh nào đó, người kiểm soát thực tế của Chengteng Co., Ltd. là Xu Ziquan chịu trách nhiệm bảo lãnh liên đới đối với nghĩa vụ thanh toán; Xinjiang Juxiu mở rộng phạm vi ủy quyền đối với công ty giáo dục ở Bắc Kinh nào đó (từ “hợp tác độc quyền trong lĩnh vực giáo dục của thiết bị đầu cuối thông minh di động” thành “hợp tác độc quyền trong lĩnh vực giáo dục”); trong hợp đồng vay với công ty công nghệ ở Thiên Tân nào đó, ngoài Chengteng Co., Ltd., bên vay còn có Công ty Công nghệ Kỹ thuật số Bắc Kinh Jieshi Century do Xu Ziquan sở hữu toàn bộ; trong hợp đồng vay với công ty quản lý đầu tư ở Bắc Kinh nào đó, Xu Ziquan và công ty con do Chengteng Co., Ltd. sở hữu toàn bộ là Công ty Truyền thông Văn hóa Chengteng Huashi Wangju (Thường Châu) (sau đây gọi là “Huashi Wangju”) chịu trách nhiệm bảo lãnh liên đới.

Tài liệu do Triệu Toàn cung cấp cho thấy, sau khi ba khoản vay này đến hạn vào tháng 1/2021, các công ty giáo dục ở Bắc Kinh nào đó, công ty công nghệ ở Thiên Tân nào đó và công ty quản lý đầu tư ở Bắc Kinh nào đó đều ủy thác cho văn phòng luật sư để đòi nợ Chengteng Co., Ltd., nhưng thời điểm đó đều không nhận được tiền trả.

Triệu Toàn cho biết, ba công ty nêu trên trong năm nay đã khởi động thủ tục tư pháp đối với Chengteng Co., Ltd. Theo “đơn yêu cầu bảo toàn tài sản” của ba công ty nêu trên do Triệu Toàn cung cấp, Chengteng Co., Ltd., Công ty Công nghệ Kỹ thuật số Bắc Kinh Jieshi Century và các tài khoản hoặc tài sản liên quan của Xu Ziquan đều đứng trước rủi ro bị phong tỏa theo quyết định tư pháp.

Một người liên quan thuộc bộ phận phụ trách quan hệ nhà đầu tư (ĐB) của Chengteng Co., Ltd. đã thừa nhận với phóng viên Báo Quan sát Kinh tế rằng đúng là có các vụ kiện tại tòa án với các công ty này. Tuy nhiên, do số tiền tranh chấp không đạt ngưỡng công bố thông tin của các công ty niêm yết trên sàn dành cho doanh nghiệp khởi nghiệp (Chiến bảng), nên công ty không công bố thông tin.

Triệu Toàn ngày 5/3 cho biết, hiện nay khoản vay 25 triệu NDT của Chengteng Co., Ltd. đối với công ty công nghệ ở Thiên Tân nào đó đã được hoàn trả vào tháng 2; công ty giáo dục ở Bắc Kinh nào đó và công ty quản lý đầu tư ở Bắc Kinh nào đó vẫn chưa nhận được tiền trả.

Kết quả kinh doanh suy giảm

Báo cáo quý III năm 2020 của Chengteng Co., Ltd. cho thấy đến cuối tháng 9/2020, số dư tiền mặt của công ty là 258 triệu NDT, trong khi các khoản vay ngắn hạn là 1,329 tỷ NDT, và các khoản nợ phi lưu động đến hạn trong vòng một năm là 469 triệu NDT; tổng nợ ngắn hạn là 1,798 tỷ NDT.

Hệ số tiền mặt (cash ratio) là tỷ lệ giữa tiền mặt của doanh nghiệp và nợ lưu động, phản ánh năng lực chuyển hóa thành tiền ngay lập tức của doanh nghiệp, từ đó cho thấy năng lực doanh nghiệp có thể thanh toán ngay các khoản nợ đến hạn. Hệ số tiền mặt càng cao thì cho thấy khả năng chi trả của doanh nghiệp càng tốt; thông thường được cho là mức trên 20% là tốt.

Xét hệ số tiền mặt của Chengteng Co., Ltd. trong vài năm gần đây, tính đến cuối năm 2016 và cuối năm 2017, tỷ lệ này lần lượt là 55% và 29%. Nhưng từ năm 2018 trở đi, hệ số tiền mặt của Chengteng Co., Ltd. sụt giảm mạnh; tính đến cuối năm 2018, cuối năm 2019 và cuối báo cáo quý III năm 2020, hệ số tiền mặt của Chengteng Co., Ltd. lần lượt là 11%, 4% và 7%.

Ngoài ra, các chỉ tiêu về hiệu suất kinh doanh của Chengteng Co., Ltd. trong hai năm gần đây cũng đều giảm trên toàn diện.

Năm 2019, Chengteng Co., Ltd. xuất hiện khoản lỗ đầu tiên kể từ khi niêm yết; doanh thu cả năm của công ty là 3,65 tỷ NDT, giảm 28,3% so với cùng kỳ; lợi nhuận ròng thuộc về cổ đông mẹ lỗ 2,38 tỷ NDT, giảm 2641,87% so với cùng kỳ.

Tối ngày 29/1/2021, Chengteng Co., Ltd. công bố dự báo kết quả kinh doanh năm 2020, cho biết lợi nhuận ròng năm 2020 dự kiến lỗ từ 330 triệu NDT đến 480 triệu NDT, nguyên nhân chủ yếu là do chu kỳ thu hồi tiền từ khách hàng ở hạ nguồn kéo dài, dự kiến sẽ trích lập các khoản dự phòng giảm giá trị tài sản khác nhau từ 680 triệu NDT đến 830 triệu NDT.

Ngay sau đó, dự báo kết quả kinh doanh đã thu hút Công văn hỏi (letter of inquiry) từ Sở giao dịch. Ngày 1/2/2020, Bộ phận quản lý của công ty niêm yết trên bảng Chiến (Chiến bảng) thuộc Sở Giao dịch Chứng khoán Thâm Quyến đã gửi công văn hỏi, yêu cầu Chengteng Co., Ltd. bổ sung làm rõ tình hình cụ thể của việc trích lập dự phòng nợ xấu đối với khoản phải thu tương ứng trong dự báo kết quả kinh doanh, bao gồm: tên các khách hàng tương ứng, số tiền khoản phải thu, thời điểm hình thành và lý do, tuổi nợ; tình hình cụ thể về việc trích lập dự phòng nợ xấu trong các năm trước; liệu phương pháp trích lập có thay đổi đáng kể so với các năm trước hay không; tình hình cụ thể của các tài sản khác dự kiến trích lập giảm giá trị; làm rõ thời điểm cụ thể xuất hiện dấu hiệu giảm giá trị; căn cứ, quá trình tính toán và tính hợp lý của lần trích lập dự phòng giảm giá trị này; tính đầy đủ và hợp lý của việc trích lập dự phòng giảm giá trị của các tài sản nói trên trong giai đoạn trước và trong kỳ hiện tại, v.v.

Chengteng Co., Ltd. trả lời rằng việc trích lập giảm giá trị tài sản năm 2020 là 680 triệu NDT đến 830 triệu NDT, trong đó tổn thất nợ xấu của các bộ phim như Hạng Vũ và Một trò hay là 150 triệu NDT đến 190 triệu NDT; dự phòng giảm giá hàng tồn kho là 300 triệu NDT đến 340 triệu NDT, v.v. (trong đó giảm giá hàng tồn kho phim là 270 triệu NDT đến 300 triệu NDT, giảm giá hàng tồn kho mảng công nghệ là 30 triệu NDT đến 40 triệu NDT).

Nghi vấn hợp tác nội dung trong lĩnh vực giáo dục

Chengteng Co., Ltd. được niêm yết trên Chiến bảng vào năm 2011. Hoạt động chính ban đầu nhanh chóng mở rộng từ mảng công nghệ âm thanh và video sang nhiều lĩnh vực bao gồm sản xuất và phát hành nội dung điện ảnh, vận hành bản quyền tân truyền thông (new media), giáo dục số. Trong mảng giáo dục số, các đối tác hợp tác của Chengteng Co., Ltd. bao gồm các kênh giáo dục của iQiyi, Youku, Tencent, TV Xiaomi, video Huawei, v.v.

Trong báo cáo thường niên 2019, Chengteng Co., Ltd. cho biết mảng giáo dục số của công ty phát triển nhanh, đã được triển khai phổ biến và thí điểm tại hơn 40 thành phố, nền tảng đám mây giáo dục thông minh Chengteng (Chengteng Smart Education Cloud) là một nền tảng toàn cục tích hợp quản lý giáo dục, giảng dạy trong trường, học tập trực tuyến và phối hợp nuôi dạy giữa nhà trường và gia đình; nền tảng này đã phủ hơn 6000 trường tiểu học và trung học cơ sở, cung cấp dịch vụ giảng dạy thường xuyên và thông minh cho gần 10 triệu giáo viên, học sinh và phụ huynh.

Triệu Toàn nói với phóng viên rằng công ty giáo dục ở Bắc Kinh nào đó nêu trên trong thời gian dài luôn là đối tác hợp tác của Chengteng Co., Ltd. trong mảng kinh doanh giáo dục số. Theo thỏa thuận vay mượn mà công ty này đạt được với Chengteng Co., Ltd., nếu Chengteng Co., Ltd. trả chậm, Chengteng Co., Ltd. và công ty con do sở hữu toàn bộ là Xinjiang Juxiu đồng ý mở rộng “hợp tác độc quyền trong lĩnh vực giáo dục của thiết bị đầu cuối thông minh di động” được quy định trong Thỏa thuận Hợp tác Nội dung thành “hợp tác độc quyền trong lĩnh vực giáo dục”.

Nếu bên vay vi phạm nghĩa vụ thanh toán, theo hợp đồng, Chengteng Co., Ltd. có mất quyền vận dụng độc quyền bản quyền trong lĩnh vực giáo dục hay không? Các thỏa thuận hợp tác trong lĩnh vực giáo dục với iQiyi, Youku, Tencent và Huawei có cần phải ký lại hay không? Người liên quan thuộc bộ phận ĐB của Chengteng Co., Ltd. không trả lời và cho biết vấn đề này do bộ phận pháp chế của công ty phụ trách.

（Theo yêu cầu của người được phỏng vấn, Triệu Toàn là bút danh）

（Biên tập viên: Ji Liya HN003）

Báo cáo