Thuế khi rút 401(k): Quy tắc phân phối 401(k)

H&R Block

23 tháng 4, 2024 5 min đọc

Việc rút 401(k)—còn gọi là phân phối 401(k)—bị đánh thuế như thế nào? Câu trả lời phụ thuộc vào tình huống và lý do của bạn khi thực hiện phân phối. Dù bạn đang chuyển tiền sang một kế hoạch hưu trí mới, rút tiền để nghỉ hưu, hay rút tiền để trang trải chi phí, bạn sẽ muốn hiểu các hệ quả về thuế của việc phân phối từ 401(k) của mình.

Chuyển tiền sang một kế hoạch mới, như Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) hoặc 401(k) mới của nhà tuyển dụng, được gọi là rollover. Kiểu chuyển đổi này có thể chịu thuế nếu tiền được gửi cho bạn thay vì gửi trực tiếp cho tổ chức tài chính.

Nếu bạn đang chuyển các quỹ tiết kiệm hưu trí của mình sang kế hoạch mới thông qua rollover trực tiếp vào IRA truyền thống hoặc một 401(k) khác, thì không cần khấu trừ thuế vì rollover không bị đánh thuế.

Nếu kế hoạch của bạn gửi tiền cho bạn trước (rollover gián tiếp), câu chuyện còn nhiều hơn thế.

Tìm hiểu thêm về cả rollover trực tiếp và gián tiếp trong bài viết của chúng tôi về 401(k) rollover to IRA. Nếu bạn không thực hiện rollover 401(k), và chỉ đơn giản là đến lúc dùng các khoản tiền từ tài khoản hưu trí của mình thì sao? Hãy tiếp tục đọc vì chúng tôi sẽ nêu ra tất cả những điều khác bạn cần biết về thuế đối với phân phối 401(k).

Khi nào bạn có thể rút tiền từ 401(k)?

Các kế hoạch hưu trí được thiết kế để bạn có thể sử dụng tiền khi đã đến tuổi nghỉ hưu. Vì lý do này, các quy tắc giới hạn bạn không được thực hiện phân phối trước tuổi 59½. Bạn có thể rút tiền trước khi đạt độ tuổi đó. Tuy nhiên, rút sớm thường có nghĩa là bạn sẽ bị phạt thuế bổ sung 10% trừ khi bạn đáp ứng một trong các trường hợp ngoại lệ, chẳng hạn như rút khẩn cấp lên đến $1,000, nếu được kế hoạch của bạn cho phép.

Nếu bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí trước tuổi 59½ và các trường hợp ngoại lệ áp dụng, hãy sử dụng Mẫu IRS 5329 để báo cáo khoản thuế bổ sung 10% mà bạn phải nộp cho khoản phân phối sớm hoặc để yêu cầu ngoại lệ đối với thuế bổ sung 10%.

Tìm thêm các trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt rút sớm trong Hướng dẫn của Mẫu 5329.

Nộp cùng H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp cùng chuyên gia thuế

Mẫu thuế phân phối 401(k)

Khi bạn nhận một khoản phân phối từ 401(k), kế hoạch hưu trí của bạn sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099-R. Biểu mẫu thuế này cho thấy tổng số tiền bạn đã rút và các khoản thuế liên bang cũng như thuế tiểu bang đã khấu trừ từ khoản phân phối, nếu có áp dụng. Biểu mẫu thuế này cho phân phối 401(k) được gửi khi bạn đã thực hiện phân phối từ $10 trở lên.

Việc rút 401(k) ảnh hưởng thế nào đến tờ khai thuế của bạn?

Khi bạn bắt đầu rút tiền từ 401(k) truyền thống của mình, các khoản rút thường sẽ bị đánh thuế như thu nhập chịu thuế thông thường. Tuy nhiên, bạn sẽ khai phần chịu thuế của khoản phân phối trực tiếp trên Mẫu 1040 cho bất kỳ năm tính thuế nào mà bạn thực hiện một khoản phân phối.

Câu chuyện tiếp tục  

Thuế đối với việc rút 401(k)

Mức thuế đối với các khoản phân phối 401(k) của bạn sẽ phụ thuộc vào khung thuế liên bang mà bạn đang thuộc tại thời điểm rút. Bạn phải nộp thuế cho số tiền bạn rút vì khi bạn đóng góp (bỏ tiền vào tài khoản), bạn đã không nộp thuế thu nhập cho khoản đó. Dưới đây là một vài nhắc nhở quan trọng khi nói đến quy tắc rút tiền 401(k):

Nếu bạn đã nghỉ hưu, bạn phải bắt đầu thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc từ tài khoản 401(k) Truyền thống của mình ở một độ tuổi nhất định. Tìm hiểu thêm về các quy tắc Phân phối tối thiểu bắt buộc.

Nếu bạn không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc, Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (Internal Revenue Service) có thể áp dụng một khoản phạt 25% trên số tiền không được phân phối. Khoản phạt có thể được giảm xuống 10% nếu bạn thực hiện một khoản phân phối điều chỉnh và đáp ứng các yêu cầu khác.

Bạn có thể rút nhiều hơn mức tối thiểu từ kế hoạch 401(k) của mình.

Có các phép tính đặc biệt nếu bạn đã nộp thuế cho một phần khoản đóng góp của mình vào 401(k) truyền thống.

Hãy ghi nhớ rằng các cân nhắc về thuế đối với Roth 401(k) hoặc Roth IRA là khác nhau. Để xem sự khác biệt song song, hãy xem bảng này từ IRS.

Bạn có phải nộp thuế hai lần cho việc rút 401(k) không?

Chúng tôi đôi khi nhận được câu hỏi này và hiểu vì sao nó có thể khiến bạn cảm thấy như vậy. Nhưng, không, bạn không phải nộp thuế thu nhập hai lần đối với các khoản rút 401(k). Với mức khấu trừ 20% trên khoản phân phối của bạn, bạn về cơ bản đang trả một phần thuế trước.

Tùy thuộc vào tình hình thuế của bạn, số tiền bị khấu trừ có thể không đủ để chi trả toàn bộ nghĩa vụ thuế của bạn. Trong trường hợp đó, bạn sẽ phải nộp phần còn lại khi nộp tờ khai.

Nếu điều ngược lại là đúng và bạn đã nộp nhiều hơn số bạn phải nộp, bạn sẽ nhận lại một khoản nhỏ vào thời điểm làm thuế. Dù thế nào đi nữa, bạn sẽ không nộp cùng một khoản thuế hai lần đối với việc rút 401(k).

Việc rút 401(k) có ảnh hưởng đến quyền lợi An sinh Xã hội của bạn không?

Câu trả lời ngắn gọn là không; việc rút một khoản phân phối từ 401(k) không ảnh hưởng đến việc bạn có đủ điều kiện (hoặc số tiền) nhận các quyền lợi An sinh Xã hội hay không. Vì 401(k) đến từ nhà tuyển dụng và An sinh Xã hội đến từ chính phủ, hai nguồn thu nhập này hoàn toàn tách biệt. Tuy nhiên, việc rút 401(k) có thể ảnh hưởng đến thu nhập tổng đã điều chỉnh (AGI) của bạn và do đó ảnh hưởng đến việc bao nhiêu phần của An sinh Xã hội bị đánh thuế.

Cần thêm trợ giúp để xử lý thuế phân phối 401(k) hoặc các câu hỏi khác về tài khoản hưu trí không?

Các luật thuế cho tài khoản tiết kiệm hưu trí có thể trở nên phức tạp. Hãy được trợ giúp! Dù bạn sử dụng chuyên gia thuế tại một trong các địa điểm văn phòng H&R Block của chúng tôi hay nộp trực tuyến, chúng tôi có thể giúp bạn tối đa hóa khoản tiết kiệm thuế của mình.

Điều khoản và Chính sách Quyền riêng tư

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thông tin thêm