Sử dụng thu hoạch lỗ để bù đắp lãi vốn

H&R Block

Ngày 20 tháng 11 năm 2023 6 phút đọc

Nếu bạn là nhà đầu tư vào những thứ như tiền mã hóa (crypto), bất động sản, hoặc chứng khoán, thì đây có thể là một cách tuyệt vời để biến tiền của bạn thành lợi thế cho chính mình và có khả năng tăng giá trị tài sản ròng cũng như thu nhập. Tuy nhiên, điều thiết yếu là phải hiểu rằng nó có thể đi kèm rủi ro thua lỗ trong đầu tư.

Nếu danh mục đầu tư của bạn “lao đao” trong năm tính thuế, thì có tin tốt. Có các chiến lược thuế để bù đắp một khoản lỗ hoặc giảm số tiền bạn phải nộp cho Cơ quan Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS). Phương pháp đó gọi là thu hoạch lỗ (tax loss harvesting). Hãy theo dõi khi chúng tôi trình bày chi tiết về các khoản lỗ thuế có thể thu hoạch và cách bù đắp lãi vốn cho nhà đầu tư.

Thu hoạch lỗ thuế là gì?

Về cơ bản, thu hoạch lỗ thuế là khi bạn cố ý bán các tài sản với mức lỗ. Khi đó, các khoản lỗ từ những khoản đầu tư đó cho phép bạn bù đắp các khoản lãi của mình ở nơi khác trong danh mục đầu tư, và nếu bạn có đủ lỗ, có thể giảm thu nhập thông thường của bạn, từ đó có khả năng giảm hóa đơn thuế.

Cơ hội thu hoạch lỗ thuế

Với tư cách là nhà đầu tư, điều quan trọng cần lưu ý là thu hoạch lỗ thuế chỉ áp dụng khi bạn thực sự bán hoặc trao đổi chứng khoán hoặc crypto của mình với mức lỗ. (Đọc thêm liên quan: Tìm hiểu thêm về cơ sở chi phí (cost basis).) Điều tương tự cũng áp dụng cho bất kỳ khoản lãi nào bạn đã nhận được từ các giao dịch. Bạn không thể bù đắp lãi vốn bằng lỗ nếu lãi và lỗ chỉ tồn tại trên giấy (tức là bạn chưa có giao dịch hoặc chưa thực sự tạo ra việc ghi nhận lãi hay lỗ).

Tóm lược về lãi vốn và lỗ vốn

Một chiến lược thu hoạch lỗ thuế thường được sử dụng để giảm số thuế phải nộp đối với lãi vốn ngắn hạn, vốn bị đánh thuế cao hơn lãi vốn dài hạn. Như một phần tóm lược nhanh, hãy cùng xem lại một vài thuật ngữ.

Thứ nhất, tài sản vốn là bất kỳ tài sản nào bạn (với tư cách nhà đầu tư) sở hữu, dù là hữu hình hay vô hình:

**Ví dụ hữu hình** bao gồm đồ trang sức, vàng và các kim loại quý; tuy nhiên, các khoản lỗ từ tài sản dùng cho mục đích cá nhân không được khấu trừ (Đọc thêm về lãi vốn đối với việc bán nhà).

**Ví dụ vô hình** bao gồm bằng sáng chế, nhãn hiệu và tài sản trí tuệ

**Tài sản tài chính** như tiền mã hóa, cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác

Thứ hai, lãi vốn và lỗ vốn nhìn chung là sự chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả để mua một tài sản (cơ sở (basis) của bạn) và số tiền bạn bán nó.

**Bạn sẽ có lãi vốn** nếu bạn bán một tài sản với giá cao hơn giá bạn mua.

**Bạn sẽ có lỗ vốn** nếu bạn bán một tài sản với giá thấp hơn giá bạn mua.

Bạn điều chỉnh cơ sở (tăng hoặc giảm) bằng một số chi phí nhất định. Ví dụ, bạn tăng cơ sở của cổ phiếu bằng bất kỳ khoản hoa hồng nào bạn đã trả để mua cổ phiếu đó.

Thứ ba, lãi vốn được đánh thuế dựa trên khoảng thời gian bạn sở hữu tài sản đó.

Câu chuyện tiếp tục  

**Lãi vốn ngắn hạn** áp dụng cho các tài sản bạn đã nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn.

**Lãi vốn dài hạn** áp dụng cho các tài sản bạn đã nắm giữ trong hơn một năm.

Hãy tìm hiểu thêm về cách tính thuế lãi vốn như một chiến lược thuế và đầu tư.

Cách bù đắp lãi vốn bằng lỗ: Điều cần biết

Bạn có thể bù đắp các khoản lỗ vốn vào các khoản lãi vốn của mình để giảm tổng thu nhập chịu thuế của bạn (phần lãi). Khi bạn đã xác định đúng các tài sản để thu hoạch lỗ thuế và bạn bán chúng, bước tiếp theo là bù đắp lãi vốn bằng lỗ.

Quy tắc và các giới hạn của thu hoạch lỗ thuế

Để đảm bảo bạn thực hiện đúng cách và tránh phát sinh nghĩa vụ thuế, bạn nên nắm rõ các quy tắc dành cho nhà đầu tư liên quan đến việc bù đắp lãi vốn cho hóa đơn thuế của bạn.

Bạn không thể thu hoạch lỗ thuế với các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) vì bạn không thể khấu trừ khoản lỗ từ một tài khoản được hoãn thuế.

Quy tắc “wash sale” của IRS ngăn việc bạn bán rồi sau đó mua lại một loại cổ phiếu về cơ bản giống hệt nhau chỉ với mục đích tạo ra một khoản lỗ được khấu trừ. Nếu bạn bị lỗ trong một giao dịch wash sale, bạn sẽ không thể khấu trừ khoản lỗ đó vào thuế của mình theo các quy định hiện hành. Tuy nhiên, khoản lỗ không được chấp nhận trong wash sale sẽ được cộng vào cơ sở của cổ phiếu hoặc chứng khoán mới mà bạn đã mua.

Lãi vốn và lỗ vốn phải được nhóm lại theo khung thời gian—tức là ngắn hạn hoặc dài hạn. Chúng tôi sẽ đề cập nhiều hơn về các khoản lỗ có thể thu hoạch trong phần tiếp theo.

Lỗ thuế có thể thu hoạch: Vì sao việc nắm giữ ngắn hạn và dài hạn lại quan trọng

Sẽ dễ gây nhầm lẫn khi bạn có nhiều khoản lãi vốn và lỗ vốn, bao gồm cả tài sản ngắn hạn và dài hạn. Lãi dài hạn có mức thuế suất thấp hơn lãi ngắn hạn. Để bù đắp bất kỳ loại lãi nào, bạn phải nhóm tương tự với tương tự. Đây đôi khi được gọi là “netting capital gains and losses” (bù trừ lãi và lỗ vốn ròng).

Dưới đây là cái nhìn tổng quan về các quy tắc cơ bản:

Lãi vốn dài hạn − lỗ vốn dài hạn = lãi vốn dài hạn ròng

Lỗ vốn ngắn hạn − lãi vốn ngắn hạn = lỗ vốn ngắn hạn ròng

Lãi vốn dài hạn ròng – lỗ vốn ngắn hạn ròng = lãi vốn ròng

Các khoản lỗ vượt quá các khoản lãi có thể bù đắp thu nhập thông thường đến mức $3,000 ($1,500 nếu Kết hôn khai riêng) mỗi năm. Phần vượt sẽ được chuyển sang năm sau.

Thu hoạch lỗ thuế trong thực tế

Dưới đây là một cơ hội để hiểu rõ hơn cách thu hoạch lỗ thuế hoạt động thông qua ví dụ hữu ích này:

Sebastian là một nhà đầu tư nghiệp dư đã nắm giữ tiền mã hóa trong ba năm. Năm nay, anh ấy đã bán các cổ phần của mình—một số tạo ra lãi từ thu nhập và một số khác ở mức lỗ. Hãy cùng đi qua phép tính để xem Sebastian đã bù đắp các khoản lãi vốn của mình như thế nào và giảm thu nhập thông thường của anh ấy nhờ các khoản lỗ còn lại ra sao.

$3,000 lãi – $4,000 lỗ = -$1,000

Sau khi bù đắp các khoản lãi vốn và lỗ vốn dài hạn, anh ấy còn lại $1,000 là các khoản lỗ vốn.

Anh ấy có thể sử dụng khoản lỗ vốn $1,000 để giảm thu nhập thông thường của mình.

Tìm hiểu thêm về thuế crypto.

Nhận trợ giúp trong việc báo cáo các khoản lỗ do thu hoạch

Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ sử dụng Mẫu 8949 để báo cáo các khoản lãi và lỗ của nhà đầu tư của mình trên Bảng D (Schedule D).

Nếu bạn cần trợ giúp khi báo cáo các khoản lỗ thuế có thể thu hoạch hoặc cần hướng dẫn cách tăng các khoản giảm trừ thuế của mình, hãy để H&R Block giúp bạn để bạn giảm nghĩa vụ thuế và tối đa hóa thu nhập. Hãy đặt lịch hẹn với một chuyên gia thuế của chúng tôi ngay hôm nay, người có thể hỗ trợ bạn về lãi từ đầu tư, hiệu quả thuế và thuế lãi vốn. Hoặc, nếu bạn muốn tự nộp, sản phẩm nộp thuế trực tuyến của chúng tôi có thể giúp bạn.

Điều khoản và Chính sách Quyền riêng tư

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thông tin thêm