Hình phạt khi nộp thuế muộn, hoặc không nộp gì cả là gì?

H&R Block

Ngày 20 tháng 6 năm 2024 5 phút đọc

Chuyện xảy ra ngoài dự tính—và có những thời hạn bị bỏ lỡ. Vì bất kỳ lý do nào, một số người nộp thuế có thể bỏ lỡ thời hạn thuế ban đầu cho năm thuế, điều này có thể dẫn đến việc bị phạt do không nộp tờ khai đối với các người nộp thuế bị ảnh hưởng. Trên thực tế, bất kỳ người nộp thuế nào bị ảnh hưởng mà phải nộp thuế và không nộp thuế đúng hạn đều có thể phải đối mặt với hình phạt do không nộp đúng hạn của Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Vậy, chuyện gì sẽ xảy ra nếu bạn nộp thuế muộn? Chúng tôi sẽ tìm hiểu thông tin về hình phạt do không nộp đúng hạn từ IRS tại đây.

Nếu bạn nộp thuế muộn thì sao?

Hình phạt do không nộp đúng hạn được tính trên các tờ khai thuế có số dư phải nộp được nộp sau ngày đến hạn (Tax Day) hoặc ngày đến hạn được gia hạn, trừ khi có lý do cho việc nộp muộn. Cũng có hình phạt do không nộp tiền, và hình phạt này có thể được áp dụng nếu bạn còn nợ tiền với IRS.

Nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang sau thời hạn, bạn có bị phạt hoặc bị tính lãi không? Nếu bạn phải nộp thuế, bạn thường sẽ bị tính cả tiền phạt và tiền lãi. Tuy nhiên, bạn sẽ không phải nộp hình phạt do không nộp đúng hạn hoặc do không nộp tiền và cũng sẽ không bị tính lãi nếu bạn:

Đang nhận hoàn thuế

Sống ở ngoài đất nước trong khi phục vụ trong quân đội hoặc ở một số khu vực thảm họa được liên bang công bố, và nộp cũng như thanh toán theo ngày đến hạn được gia hạn của bạn. Thông thường, người nộp thuế là quân nhân đang phục vụ ở nước ngoài được gia hạn tự động hai tháng để nộp tờ khai. IRS sẽ xác định ngày hoãn đối với những người nộp thuế bị ảnh hưởng ở các khu vực thảm họa được liên bang công bố.

Nếu bạn có số dư phải nộp, IRS có thể tính hình phạt nộp tờ khai muộn và hình phạt thanh toán muộn. IRS tính lãi trên phần thuế chưa được thanh toán kể từ ngày đến hạn của tờ khai thuế muộn cho đến ngày thanh toán. Hãy xem kỹ hơn các hình phạt này.

Nộp cùng H&R Block để nhận mức hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp với chuyên gia thuế

Hình phạt khi nộp thuế muộn và không thanh toán

Vậy, hình phạt khi nộp thuế muộn là gì, bạn thắc mắc đúng không? À, nó phức tạp hơn một con số cố định. Hãy nhớ rằng quy tắc phạt do nộp thuế muộn có thể bị ảnh hưởng nếu bạn bị phạt vì không thanh toán. Hãy đi sâu vào chi tiết.

Hình phạt do không nộp tờ khai: 5% trên số dư phải nộp mỗi tháng (hoặc một phần của tháng), tối đa 25% số thuế chưa thanh toán tính đến ngày đến hạn

Hình phạt do không nộp tiền: 0.5%, trên các khoản thuế chưa được thanh toán cho mỗi tháng (hoặc một phần của tháng) mà số dư thuế vẫn chưa được thanh toán, tối đa 25% số thuế chưa được thanh toán của bạn

Theo thời gian, cách tính hình phạt thuế của bạn sẽ thay đổi:

Với mỗi tháng hoặc một phần của tháng mà tờ khai thuế của bạn được nộp muộn, mức phạt tối đa cộng dồn là 5% (4.5% nộp tờ khai muộn và 0.5% thanh toán muộn), tối đa 25% số thuế chưa được thanh toán tại thời điểm nộp.

Hình phạt nộp tờ khai muộn áp dụng cho phần thuế vẫn chưa được thanh toán sau ngày đến hạn. Thuế chưa được thanh toán là tổng thuế được thể hiện trên tờ khai của bạn, trừ đi các khoản đã nộp thông qua khấu trừ thuế, các khoản thanh toán thuế ước tính và các khoản tín dụng hoàn lại được phép.

Nếu sau năm tháng mà bạn vẫn chưa thanh toán hóa đơn thuế của mình, hình phạt do không nộp tờ khai sẽ đạt mức tối đa, nhưng hình phạt do không nộp tiền vẫn tiếp tục cho đến khi thuế được thanh toán, tối đa 25% trên số thuế chưa được thanh toán.

Khi hình phạt do không nộp tờ khai và do không nộp tiền được áp dụng đồng thời, mức phạt tối đa thường là 47.5%.

Nếu tờ khai của bạn nộp muộn hơn 60 ngày, hình phạt tối thiểu do không nộp tờ khai là khoản nhỏ hơn trong số $485 (cho năm 2024) hoặc 100% số thuế cần phải được thể hiện trên tờ khai.

 






Câu chuyện tiếp tục  

_Liên quan: _Tìm hiểu cách xử lý các khoản phạt của IRS.

Cách tránh hình phạt nộp tờ khai thuế muộn của IRS

Nếu bạn chắc chắn rằng mình không thể đáp ứng thời hạn nộp thuế, hãy nộp đơn xin gia hạn thời gian nộp thuế. Bạn có thể thực hiện điều này bằng cách nộp Mẫu IRS 4868. Điều này sẽ cho bạn thêm thời gian để nộp—thường là có thêm sáu tháng (đến ngày 15 tháng 10) để nộp tờ khai nếu bạn nộp đơn xin gia hạn trước thời hạn đến hạn ban đầu của tờ khai.

Hãy nhớ rằng bạn nên thanh toán mọi khoản thuế phải nộp trước thời hạn thuế, nếu không bạn sẽ phải chịu hình phạt của IRS. Thông thường, nếu bạn thanh toán ít nhất 90% số thuế bạn phải nộp cùng với yêu cầu gia hạn thuế, bạn có thể không bị áp dụng hình phạt do không nộp tiền. Khoản thanh toán thuế này có thể được thực hiện thông qua các khoản đã được khấu trừ, các khoản thanh toán ước tính bạn đã thực hiện trong năm và các khoản thanh toán bạn thực hiện tại thời điểm bạn yêu cầu gia hạn. Bạn nên thanh toán mọi số dư còn lại trước ngày đến hạn được gia hạn.

Người nộp tờ khai muộn có thể đủ điều kiện để được giảm nhẹ hình phạt về thuế theo cơ chế miễn giảm phạt (penalty abatement) nếu đáp ứng một số yêu cầu nhất định. Để áp dụng miễn giảm phạt lần đầu tiên của IRS, bạn cần gọi điện hoặc viết thư cho IRS. Bạn có thể tránh bị phạt nếu trong ba năm qua bạn không phải chịu bất kỳ khoản phí/phạt nào khác của IRS. Tùy chọn này dành cho những người bị áp dụng hình phạt do không nộp tờ khai và hình phạt do không nộp tiền.

Hỗ trợ thêm về hình phạt nộp tờ khai thuế muộn của IRS

Bạn muốn tìm hiểu thêm về cách xử lý các khoản phạt của IRS? Có thể bạn đã nhận được thông báo từ IRS và chưa chắc nên làm gì tiếp theo. Hãy nhờ chuyên gia thuế của H&R Block hỗ trợ—họ sẽ xử lý các thông báo về tiền phạt và liên lạc với Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (Internal Revenue Service) thay cho bạn. Hoặc, nếu bạn đã sẵn sàng nộp thuế và muốn tránh hoàn toàn các khoản phạt của IRS, bạn có thể nộp thuế trực tuyến ngay hôm nay.

Điều khoản và Chính sách Quyền riêng tư

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thông tin thêm