Vừa mới phát hiện ra điều gì đó thực sự đáng lo ngại cho bất kỳ ai đang nắm giữ tiền điện tử ở Mỹ. Một cuộc khảo sát lớn vào đầu năm 2025 cho thấy hơn một nửa nhà đầu tư Mỹ hiểu sai về cách thuế đối với tài sản kỹ thuật số của họ. Chúng ta đang nói về những khoảng trống kiến thức có thể khiến mọi người mất số tiền lớn khi IRS đến kiểm tra.

Các số liệu thật đáng kinh ngạc. Gần 50% nhà đầu tư tiền điện tử Mỹ không nhận ra rằng việc bán các khoản holdings của họ tạo ra một sự kiện chịu thuế. Đó là kiến thức cơ bản, nhưng rõ ràng không phải ai cũng biết. Một phần tư nhà đầu tư Mỹ còn nghĩ rằng việc chuyển tiền điện tử giữa các ví của chính họ sẽ gây ra nghĩa vụ thuế - điều này không đúng, nhưng sự nhầm lẫn này cho thấy nhiều người còn lạc lối như thế nào về vấn đề này.

Điều gì đang thúc đẩy tình trạng này? Khung pháp lý về quy định đã bùng nổ trong vài năm gần đây. IRS bắt đầu đưa ra hướng dẫn từ năm 2014, nhưng kể từ đó đã phát triển mạnh mẽ. Hiện họ coi tiền điện tử như tài sản, nghĩa là các quy tắc về lợi nhuận vốn áp dụng cho hầu hết các giao dịch. Sau đó là mẫu 1099-DA, yêu cầu báo cáo mới mà các nhà môi giới bắt đầu thực hiện từ năm thuế 2024. Chính mẫu đơn này đã thêm một lớp phức tạp nữa mà phần lớn nhà đầu tư bán lẻ chưa chuẩn bị sẵn.

Điều làm cho tình hình tồi tệ hơn là định nghĩa về các sự kiện chịu thuế đã trở nên rộng hơn nhiều so với nhận thức của mọi người. Rõ ràng, bán để đổi lấy tiền fiat là chịu thuế. Nhưng các hoạt động như chuyển đổi giữa các stablecoin, tương tác DeFi, phần thưởng staking, airdrops, thậm chí phí gas trả bằng tiền điện tử cũng đều có thể tạo ra các sự kiện báo cáo riêng. Nhiều nhà đầu tư Mỹ cứ nghĩ rằng việc di chuyển tài sản là an toàn, không nhận ra rằng mỗi hành động có thể là một sự kiện chịu thuế riêng biệt.

Một luật sư thuế mà tôi xem qua đã nói rằng mọi người thường mang những giả định từ tài chính truyền thống sang crypto, và đó là nơi bắt nguồn của các vấn đề. Tiền điện tử có đặc điểm riêng biệt tạo ra các nghĩa vụ thuế mà phần lớn mọi người không bao giờ lường trước. Phức tạp là có thật - một tương tác DeFi có thể liên quan đến nhiều hợp đồng thông minh trên các blockchain khác nhau, và mỗi bước có thể tạo ra một sự kiện thuế riêng cần có tài liệu chứng minh.

Bức tranh về tuân thủ pháp lý cũng khá ảm đạm. Dữ liệu gần đây cho thấy chỉ khoảng 54% nhà đầu tư crypto báo cáo đúng các giao dịch của họ. Điều này tạo ra các khoản thu hụt lớn và rõ ràng thu hút sự chú ý ngày càng nhiều của các cơ quan quản lý. IRS đã liên tục mở rộng khả năng thực thi, và họ không có dấu hiệu dừng lại.

Về mặt tích cực, đã có bước tiến trong lĩnh vực giáo dục. Phần mềm thuế chuyên dụng ngày càng tốt hơn trong việc theo dõi các giao dịch crypto qua các sàn và ví. Một số tổ chức đã ra mắt các chương trình chứng nhận để giúp mọi người hiểu rõ các quy tắc. Nhưng việc áp dụng vẫn còn thấp hơn nhiều so với mong đợi.

Vấn đề thực sự là nhà đầu tư Mỹ khi bước vào crypto thường không có nền tảng tài chính truyền thống, nên họ thiếu kiến thức nền tảng về theo dõi chi phí gốc và thời gian giữ. Không có nền tảng đó, các quy tắc thuế crypto như đến từ một hành tinh khác.

Trong tương lai, vấn đề này sẽ còn tiếp tục gây khó khăn cho đến khi có các hướng dẫn rõ ràng hơn và nguồn tài nguyên giáo dục tốt hơn. Khung pháp lý hiện tại đang tạo ra gánh nặng tuân thủ khiến nhiều người ngần ngại hơn trong việc tham gia. Nếu bạn đang giao dịch hoặc nắm giữ crypto, cách khôn ngoan là bắt đầu theo dõi mọi thứ ngay từ bây giờ và có thể nói chuyện với ai đó hiểu rõ về lĩnh vực thuế crypto. Đừng chờ đến khi nộp thuế mới nhận ra mình đang gặp rắc rối.