Cách tính thuế lãi vốn

H&R Block

13 tháng 3 năm 2025 8 min đọc

Khi bạn bán một tài sản vốn như quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch hằng ngày (ETF) hoặc cổ phiếu, sẽ có hệ quả về thuế. Nhưng việc biết mức thuế nào áp dụng phụ thuộc vào một số yếu tố. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày các loại thuế lãi vốn và cách tính chúng cho mục đích thuế.

Thuế lãi vốn là gì?

Trước hết, hãy định nghĩa lãi vốn hoặc lỗ vốn là gì. Lãi vốn hoặc lỗ vốn là phần chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả cho một tài sản vốn (như trái phiếu, quỹ tương hỗ, ETF, bất động sản hoặc cổ phiếu) và số tiền bạn bán nó. Nếu bạn bán các tài sản đầu tư của mình (ví dụ: các tài sản tạo ra thu nhập đầu tư như cổ phiếu trả cổ tức) với giá cao hơn giá bạn đã mua, thì bạn sẽ có lãi vốn thực hiện được. Nếu ngược lại và bạn bán tài sản với giá thấp hơn giá bạn đã mua, bạn sẽ có lỗ vốn.

Thuế lãi vốn là việc tính thuế đối với phần lãi từ tài sản vốn. Mức thuế lãi vốn của bạn được xác định bởi:

Thời gian bạn nắm giữ tài sản (được gọi là thời gian nắm giữ)

Thu nhập chịu thuế của bạn.

Dưới đây, chúng tôi sẽ trình bày chi tiết mối quan hệ giữa thu nhập chịu thuế của bạn với lãi vốn ngắn hạn và dài hạn. Lưu ý: Bạn không phải nộp thuế lãi vốn đối với khoản lãi chưa thực hiện trên một tài sản vốn đầu tư mà bạn đang nắm giữ nhưng chưa bán. (Lãi hoặc lỗ chưa thực hiện là sự thay đổi giá trị của một tài sản đầu tư mà chưa được bán.)

Cách tính thuế lãi vốn—từng bước

Phần cơ bản của phép tính lãi vốn là tìm chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả cho tài sản đầu tư hoặc tài sản của mình (cơ sở tính thuế) và số tiền bạn bán nó. Hãy cùng đi từng bước và tìm hiểu câu trả lời cho “Thuế lãi vốn hoạt động như thế nào?”

Tính lãi hoặc lỗ vốn trong bốn bước

Xác định cơ sở tính thuế (basis). Thông thường, đây là giá mua cộng với mọi khoản hoa hồng hoặc phí đã trả. Basis cũng có thể được tăng lên nhờ các khoản cổ tức được tái đầu tư trên cổ phiếu và các tài sản vốn khác.

Xác định số thu ròng (net proceeds). Đây là giá bán trừ đi mọi khoản hoa hồng hoặc phí đã trả.

Lấy basis của bạn (những gì bạn đã trả) trừ đi phần tiền nhận được thực hiện (bạn đã bán được bao nhiêu) để xác định chênh lệch.

 

*    
    
    Nếu bạn bán các tài sản của mình với giá cao hơn giá bạn đã trả, bạn sẽ có số tiền lãi vốn thực hiện được.
    
     
*    
    
    Nếu bạn bán các tài sản của mình với giá thấp hơn giá bạn đã trả, bạn sẽ có lỗ vốn. Tìm hiểu cách bạn có thể sử dụng lỗ vốn để bù trừ thuế lãi vốn.

Xem các mô tả trong phần bên dưới để biết mức thuế nào có thể áp dụng cho lãi vốn của bạn. Tìm kiếm một máy tính thuế lãi vốn? Khi bạn nộp hồ sơ với H&R Block Premium, phần tính lãi vốn của bạn được tích hợp sẵn và các khoản lãi của bạn được đưa vào tổng thuế của bạn. Tất nhiên, bạn cũng có thể nhận sự hỗ trợ từ các chuyên gia thuế của chúng tôi khi nộp hồ sơ.

 






Câu chuyện tiếp tục  

Nếu bạn nhận được tài sản vốn dưới dạng quà tặng hoặc thừa kế, có các quy tắc đặc biệt để xác định basis của bạn. Xem Publication 550: Investment Income and Expenses.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp cùng chuyên gia thuế

Thuế suất thuế lãi vốn liên bang: Ngắn hạn vs. dài hạn

Tại thời điểm này, bạn có thể biết mình có lãi chịu thuế (hoặc lỗ). Nhưng bạn cũng có thể đang thắc mắc bạn phải nợ thuế lãi vốn bao nhiêu. Vâng, mức thuế lãi vốn mà bạn bị tính sẽ phụ thuộc vào việc đó là lãi vốn ngắn hạn hay dài hạn. Dưới đây, chúng tôi sẽ trình bày sự khác biệt.

Thuế suất lãi vốn ngắn hạn

Lãi vốn ngắn hạn là các khoản lãi áp dụng cho tài sản hoặc bất động sản mà bạn nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn. Chúng chịu thuế theo các khung thu nhập thông thường, nghĩa là chúng được tính thuế liên bang theo các mức thuế suất thu nhập cá nhân là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% hoặc 37% tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn.

Thuế suất lãi vốn dài hạn

Lãi vốn dài hạn áp dụng cho các tài sản mà bạn nắm giữ trên một năm và được tính thuế khác đi. Thuế suất liên bang cho lãi vốn dài hạn của bạn phụ thuộc vào việc thu nhập chịu thuế của bạn nằm ở đâu so với ba mốc ngưỡng (cut-off points) như được nêu trong các bảng dưới đây.

Thuế suất lãi vốn dài hạn 2025

Thuế suất lãi vốn dài hạn 2024

Thuế suất lãi vốn dài hạn 2023

_Nguồn: _IRS

Lưu ý:_ Lãi từ việc bán cổ phiếu vốn nhỏ đủ điều kiện không thuộc diện bị loại trừ và các khoản sưu tầm (đồ cổ, tác phẩm nghệ thuật, thảm, đá quý, kim loại (như vàng, bạc và bạch kim) thỏi, tiền xu, đồ uống có cồn và tem là tài sản vốn) được tính thuế với mức tối đa 28%. Ngoài ra, các khoản lãi phát sinh từ khấu hao đối với bất động sản Mục 1250 (còn gọi là lãi Mục 1250 chưa được thu hồi) bị tính thuế với mức tối đa 25%. Các con số ở trên không bao gồm thuế thu nhập đầu tư ròng là 3,8%._

Cách tránh thuế lãi vốn—hoặc giảm thiểu thuế lãi vốn

Nếu bạn đang tìm cách giảm hoặc tránh hoàn toàn thuế lãi vốn, có một số chiến lược thông minh (và hoàn toàn hợp pháp) để theo đuổi. Dưới đây là một số thực hành tốt nhất, được chia theo từng tình huống:

Giảm thiểu lãi vốn cho người sở hữu nhà

Bán nhà của bạn? Nếu bạn đang bán nhà ở chính của mình, khoản miễn trừ khi bán nhà (Mục 121 Exclusion) có thể giúp bạn tiết kiệm thuế. Số tiền miễn trừ là $250,000 nếu tình trạng nộp thuế của bạn là Độc thân, Chủ hộ hoặc Kết hôn nộp riêng và $500,000 nếu tình trạng nộp thuế của bạn là Kết hôn nộp chung hoặc Vợ/chồng còn sống đủ điều kiện (chịu sự điều chỉnh của các quy tắc bổ sung).

Giảm thiểu lãi vốn cho nhà đầu tư

Xem xét thời điểm bán các tài sản của bạn. Mặc dù thời gian bạn giữ tài sản không nên là yếu tố duy nhất quyết định các quyết định đầu tư, nhưng hãy biết rằng nếu bạn nắm giữ chúng hơn một năm, tài sản của bạn có thể chịu mức thuế thấp hơn. Điều này là vì lãi vốn dài hạn nhìn chung có mức thuế thuận lợi hơn. Ngoài ra, các chi phí đủ điều kiện, như phí và hoa hồng, liên quan đến các khoản đầu tư vốn cũng có thể giúp giảm thuế. Nhà đầu tư có lỗ cũng có thể tận dụng một chiến lược gọi là thu hoạch lỗ thuế (tax loss harvesting). Lỗ đầu tư có thể được khấu trừ từ lãi theo một quy trình gọi là bù trừ (netting).

 

*    
    
    Lãi và lỗ dài hạn của bạn được kết hợp (hoặc bù trừ).
    
     
 

 

*    
    
    Lãi và lỗ ngắn hạn của bạn được bù trừ.
    
     
 

 

*    
    
    Lãi, lỗ dài hạn và ngắn hạn, hoặc cả hai, được kết hợp.
    
     
 

 

*    
    
    Nếu con số kết quả là dương, bạn sẽ bị tính thuế trên các khoản lãi của mình theo mức thuế suất ngắn hạn hoặc dài hạn phù hợp.
    
     
 

 

*    
    
    Nếu con số kết quả là âm, số tiền lỗ vượt trội mà bạn chịu có thể làm giảm thu nhập thông thường của bạn tối đa $3,000 mỗi năm (hoặc $1,500 nếu Kết hôn nộp riêng). Nếu khoản lỗ vượt quá $3,000, bạn có thể chuyển tiếp khoản lỗ và khấu trừ nó từ lãi vốn trong các năm thuế tương lai.

Tiết kiệm cho hưu trí? Hãy cân nhắc các kế hoạch hưu trí như Traditional hoặc Roth IRAs. Các tài khoản được ưu đãi thuế này có thể tăng trưởng mà không bị đánh thuế hoặc hoãn thuế cho đến khi phân phối. Xem các quy định để tìm hiểu thêm.

 

*    
    
    **Traditional IRA:** Bạn có thể được khấu trừ cho các khoản đóng góp của mình vào traditional IRA. Bạn không bị tính thuế trên các khoản thu nhập trong traditional IRA cho đến khi bạn nhận phân phối. Các khoản phân phối đủ điều kiện từ traditional IRA được tính thuế theo các mức thu nhập thông thường.
    
     
 

 

*    
    
    **Roth IRA:** Bạn đóng góp bằng tiền sau thuế vào Roth IRA của bạn. Roth IRA của bạn tăng trưởng không chịu thuế. Các khoản phân phối đủ điều kiện từ Roth IRA được miễn thuế.

Thuế lãi vốn và các mẫu tờ khai thuế của bạn

Bạn cần phải cung cấp thông tin mua và bán của các tài sản bạn đã bán cho Cơ quan Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS). May mắn thay, một vài mẫu IRS tiêu chuẩn có thể giúp làm điều đó.

1. Bạn có thể sử dụng Mẫu IRS 8949 để báo cáo chi tiết các giao dịch tài sản vốn của bạn. Bạn nên hoàn thành mẫu này cho từng giao dịch dẫn đến lãi vốn hoặc lỗ vốn trong năm tính thuế.

2. Sau khi hoàn thành Mẫu 8949, hãy báo cáo các khoản lãi và lỗ trên Schedule D. Mẫu này tóm tắt các khoản lãi vốn và lỗ vốn trong suốt năm tính thuế.

3. Chuyển thông tin trên Schedule D sang dòng 7 của Mẫu 1040, U.S. Individual Income Tax Return.

Thêm hỗ trợ để nắm bắt thuế lãi vốn

Nếu bạn vẫn còn câu hỏi về thuế lãi vốn, hãy để H&R Block giúp bạn. Hãy đặt lịch hẹn với một trong các chuyên gia thuế của chúng tôi ngay hôm nay.

Hoặc nếu bạn thích tự nộp hồ sơ, H&R Block Premium có thể giúp bạn nộp thuế cho năm tính thuế này và tính thuế lãi vốn.

Dù bạn chọn cách nào để nộp hồ sơ, chúng tôi cam kết đảm bảo bạn đã nộp chính xác để bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể—được đảm bảo.

Điều khoản và Chính sách Bảo mật

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thông tin thêm