Làm cách nào để biết bạn là nhân viên hay là nhà thầu – và vì sao điều đó quan trọng

H&R Block

June 28, 2022 5 min read

Một công việc vẫn là một công việc, đúng không? Nếu chúng ta đang nói về thuế, thì không phải mọi loại công việc đều giống nhau. Đây là lý do vì sao “tình trạng việc làm” của bạn lại quan trọng: Nếu người sử dụng lao động của bạn nói rằng bạn là nhà thầu độc lập (thu nhập Mẫu 1099-NEC), nhưng bạn nghĩ rằng bạn là nhân viên (thu nhập Mẫu W-2), thì bạn có thể sẽ bất ngờ với một hóa đơn thuế lớn khi nộp tờ khai thuế thu nhập của mình.

Bởi vì các nhà thầu độc lập phải tự nộp thuế thu nhập và thuế tự doanh trong suốt cả năm, trong khi người sử dụng lao động sẽ khấu trừ và chi trả một phần các khoản thuế này cho nhân viên.

Hàng triệu người lao động mỗi năm lại bất ngờ khi nhận Mẫu 1099-NEC của IRS (trước năm 2020 là 1099-MISC) và cuối cùng phải nộp một hóa đơn thuế vì họ đã không nộp đủ (hoặc không nộp) thuế cho khoản thu nhập đó. Ngoài ra, nếu bạn không nộp thuế ước tính trong suốt năm, bạn có thể bị phạt do không nộp đủ thuế ước tính. Tìm hiểu thêm về các trường hợp ngoại lệ đối với việc nộp thuế ước tính.

Vì vậy, điều quan trọng là người sử dụng lao động và nhân viên phải xác định đúng quan hệ việc làm, vì hậu quả có thể rất tốn kém. Nhiều lần, người sử dụng lao động đưa ra quyết định về tình trạng của người lao động. Nhưng đó là bài kiểm tra “các yếu tố thực tế và hoàn cảnh”, và mỗi người lại có tình huống khác nhau.

Điều quan trọng là bạn cần chủ động và hiểu rõ tình trạng của mình là nhân viên hay nhà thầu độc lập. Việc phân loại sai nhà thầu độc lập là một điều phổ biến, nhưng có thể tránh được; đơn giản là bạn cần biết các quy tắc.

_ Bạn nghĩ rằng bạn có thể là nhà thầu và muốn biết điều đó _ _ ảnh hưởng đến thuế của bạn như thế nào?  Hãy xem _ Hướng dẫn về Thuế dành cho Người làm theo Hợp đồng Gig._

Cách xác định liệu bạn là nhân viên hay là nhà thầu độc lập

Bạn cần xem xét ba yếu tố. Về cơ bản, tất cả đều quy về việc liệu bạn hay doanh nghiệp trả tiền cho bạn có nhiều quyền kiểm soát hơn.

1. Ai là người có quyền kiểm soát hành vi của bạn tại nơi làm việc?

Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) có nhiều khả năng coi bạn là nhân viên nếu:

Chủ doanh nghiệp đưa cho bạn hướng dẫn về thời điểm và nơi làm việc, công cụ nào cần dùng và/hoặc nơi mua các vật tư và dịch vụ.

Các hướng dẫn từ doanh nghiệp được quy định rất chi tiết.

Hệ thống đánh giá đo lường cách bạn thực hiện công việc, thay vì chỉ đo lường kết quả.

Doanh nghiệp đào tạo bạn về cách thực hiện công việc. Bạn có nhiều khả năng là nhân viên hơn nếu việc đào tạo diễn ra liên tục và bao gồm các quy trình, phương pháp.

2. Ai là người có quyền kiểm soát tài chính và vận hành các khía cạnh kinh doanh của công việc bạn?

IRS có nhiều khả năng coi bạn là nhân viên nếu:

Bạn không đầu tư đáng kể vào thiết bị làm việc của mình.

Bạn không có nhiều chi phí công việc chưa được hoàn trả.

Bạn không có cơ hội tạo ra lợi nhuận hoặc chịu lỗ.

Các dịch vụ của bạn không sẵn có trên thị trường.

Doanh nghiệp đảm bảo cho bạn một mức lương cố định cho công việc theo giờ, theo tuần, hoặc theo các khoảng thời gian định kỳ khác, ngay cả khi bạn cũng nhận hoa hồng. Các nhà thầu độc lập thường tính phí trọn gói cho một công việc.

 






Câu chuyện tiếp tục  

3. Mối quan hệ việc làm của bạn với doanh nghiệp là gì?

IRS có nhiều khả năng coi bạn là nhân viên nếu:

Bạn có hợp đồng bằng văn bản nêu rằng bạn là nhân viên (nhưng điều này một mình không thể xác định tình trạng của bạn).

Bạn nhận được các quyền lợi dành cho nhân viên, như bảo hiểm y tế, kế hoạch hưu trí, hoặc tiền nghỉ phép/và nghỉ ốm. Các công ty nhìn chung không cấp các quyền lợi này cho các nhà thầu độc lập.

Bạn và công ty kỳ vọng rằng mối quan hệ sẽ tiếp tục vô thời hạn, thay vì chỉ cho một dự án hoặc giai đoạn cụ thể.

Bạn cung cấp các dịch vụ là một hoạt động then chốt của doanh nghiệp.

Một số yếu tố không rõ ràng như các yếu tố khác. Một số yếu tố có thể nghiêng về tình trạng nhân viên, trong khi những yếu tố khác cho thấy bạn là một nhà thầu độc lập.

IRS đánh giá tình trạng của người lao động trên cơ sở từng trường hợp cụ thể. Nếu bạn không chắc về tình huống của mình hoặc muốn ý kiến chuyên nghiệp, một chuyên gia thuế có thể giúp bạn.

Phải làm gì nếu bạn nghĩ mình bị phân loại sai

Nếu người sử dụng lao động của bạn đối xử với bạn như một nhà thầu độc lập nhưng bạn nghĩ rằng bạn thực sự là nhân viên, thì đây là cách nộp tờ khai của bạn:

Bạn vẫn phải đóng phần thuế đối với việc làm của mình, và bạn nên báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của mình bằng Mẫu 8919, _Uncollected Social Security and Medicare Tax on Wage_. Mẫu này cho phép bạn tính toán và báo cáo phần thuế của mình như thể bạn là nhân viên.

Tiếp theo, hãy phản đối tình trạng nhà thầu độc lập của bạn bằng cách nộp Mẫu SS-8, _Determination of Worker Status for Purposes of Federal Employment Taxes and Income Tax Withholding_. Trên Mẫu SS-8, bạn sẽ cung cấp cho IRS các dữ kiện để xác định liệu bạn có phải là nạn nhân của việc phân loại sai nhân viên hay không.

Nếu bạn đã nộp tờ khai của mình mà không có Mẫu 8919, hãy nộp tờ khai đã sửa đổi (Mẫu 1040X) kèm theo Mẫu 8919. Sau đó, hãy nộp Mẫu SS-8.

Đừng nộp Mẫu SS-8 cùng với tờ khai thuế của bạn, vì như vậy sẽ làm chậm quá trình xử lý. Thay vào đó, hãy gửi mẫu đến địa chỉ được ghi trên Hướng dẫn của Mẫu SS-8.

Điều gì xảy ra khi bạn nộp Mẫu SS-8

IRS sẽ thông báo cho bạn khi nhận được Mẫu SS-8 của bạn và sẽ chỉ định một kỹ thuật viên để xem xét mối quan hệ nhân viên-người sử dụng lao động. Trong quá trình xem xét, IRS có thể yêu cầu bạn cung cấp thêm thông tin và sẽ yêu cầu người sử dụng lao động cung cấp cùng những thông tin đó trên Mẫu SS-8 của bạn. Trong quá trình đó, IRS có thể chia sẻ một phần hoặc toàn bộ thông tin trên Mẫu SS-8 của bạn với người sử dụng lao động.

Có thể mất ít nhất sáu tháng để nhận được quyết định từ IRS. Khi IRS quyết định cách phân loại bạn, IRS sẽ gửi một lá thư cho người sử dụng lao động của bạn và gửi một bản sao cho bạn để thông báo về quyết định của họ.

Nếu bạn không đồng ý, bạn có thể nêu ra các dữ kiện từ hồ sơ nộp ban đầu mà bạn nghĩ rằng IRS đã không cân nhắc đầy đủ hoặc cung cấp thông tin mới và yêu cầu IRS xem xét lại quyết định.

Kết quả

Nếu IRS quyết định rằng bạn là nhân viên, thì bạn sẽ không phải nộp thêm bất kỳ khoản thuế nào sau khi bạn đã nộp Mẫu 8919 cùng với tờ khai của mình.

Nếu bạn là nhà thầu độc lập, bạn sẽ phải nộp thuế tự doanh và bảo hiểm thất nghiệp.

Cách nhận hỗ trợ từ chuyên gia

Phân loại người lao động không phải lúc nào cũng rõ ràng. Nếu bạn không chắc tình trạng của mình có đúng hay không, hãy trao đổi với chuyên gia thuế về tình huống của bạn. Việc đó sẽ giúp bạn lập kế hoạch và/hoặc tránh một hóa đơn thuế bất ngờ.

Hoặc, nếu bạn là một nhà thầu độc lập và đã bị bất ngờ bởi một hóa đơn thuế, IRS cung cấp một số lựa chọn cho những người không thể thanh toán ngay. Tìm hiểu xem bạn nên làm gì tiếp theo.

Bắt đầu nộp thuế trực tuyến hoặc cùng một chuyên gia thuế của H&R Block – chúng tôi ở đây vì bạn.

Hãy xem Hướng dẫn về Thuế dành cho Người làm theo Hợp đồng Gig_._

Điều khoản và Chính sách Quyền riêng tư

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thông tin thêm