Một Dự Luật Lớn Đẹp Hoàn Hảo về Tín Dụng Thuế Cho Con Cập nhật và các thay đổi khác cho các gia đình

H&R Block

Ngày 20 tháng 8 năm 2025 6 phút đọc

Trong bài viết này:

HRB

+1,94%

Đạo luật One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) đã được thông qua vào tháng 7 năm 2025 và bao gồm những thay đổi toàn diện đối với các phúc lợi về thuế hướng đến gia đình. Đối với các gia đình, OBBBA đồng nghĩa với việc tăng một số khoản tín dụng thuế nhất định, mở ra các cơ hội tiết kiệm mới và mở rộng điều kiện đủ đối với các quyền lợi hiện có. Những thay đổi này có thể ảnh hưởng đến việc bạn phải nộp bao nhiêu—or nhận về—vào thời điểm làm thuế.

Tại H&R Block, chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu những thay đổi này tác động như thế nào đến bạn. Chúng tôi sẽ chia sẻ cách Big Beautiful Bill điều chỉnh Tín Dụng Thuế Cho Con năm 2025, Tín Dụng Thuế Nhận Con Nuôi, Kế hoạch 529, Tín Dụng Thuế Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc, và khởi tạo các tài khoản tiết kiệm Trump mới.

Trong bài đăng này, chúng tôi sẽ đề cập đến những thay đổi mà các gia đình sẽ muốn biết, bao gồm:

Tăng Tín Dụng Thuế Cho Con

Other Dependent Credit hiện đã được áp dụng vĩnh viễn

Phần hoàn lại mới của Tín Dụng Thuế Nhận Con Nuôi

Các kế hoạch tài khoản 529

Tài khoản Tiết kiệm Trump

Tín Dụng Thuế Cho Con cung cấp hỗ trợ tài chính cho các gia đình có con. Bạn cũng có thể đã nghe gọi tên này là Tín Dụng Thuế Cho Con Trump 2025.

Có gì thay đổi?

Bạn có thể đã thấy trong các tiêu đề rằng có những thay đổi đối với Tín Dụng Thuế Cho Con với Big Beautiful Bill. Cụ thể, nó tăng thêm $200 để mở rộng các khoản tiết kiệm thuế cho các gia đình tại Mỹ.

Tín Dụng Thuế Cho Con năm 2025 là bao nhiêu?—Tín Dụng Thuế Cho Con hiện là $2,200 mỗi con, tăng từ $2,000, với những thay đổi từ OBBBA.

Dưới đây là chi tiết hơn về Tín Dụng Thuế Cho Con năm 2025 và các năm tiếp theo:

Ngưỡng giảm dần (phaseout) của Tín Dụng Thuế Cho Con cho năm 2025 là $200,000 đối với người khai theo diện Độc thân (Single filers) và $400,000 đối với các cặp vợ chồng Khai chung (Married Filing Jointly). Những ngưỡng này sẽ tiếp tục được áp dụng trong năm 2026.

Khoản tín dụng sẽ được điều chỉnh hằng năm theo lạm phát bắt đầu từ năm 2026.

Số An Sinh Xã Hội của bạn (hoặc của vợ/chồng nếu bạn Khai chung Married Filing Jointly) sẽ được yêu cầu cùng với số của đứa trẻ đủ điều kiện để có thể nhận khoản tín dụng.

Đạo luật One Big Beautiful Bill sẽ ảnh hưởng đến bạn như thế nào?

Hãy xem bảng phân tích các thay đổi quan trọng từ Đạo luật One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Xem các thay đổi cải cách thuế của OBBBA

Other Dependent Credit

Các gia đình có người phụ thuộc không đủ điều kiện cho Tín Dụng Thuế Cho Con—chẳng hạn như con lớn hơn, cha mẹ hoặc các người thân trưởng thành khác—vẫn có thể đủ điều kiện nhận Other Dependent Credit.

Khoản tín dụng $500 hiện đã được áp dụng vĩnh viễn—trước đây từng chịu thời hạn kết thúc.

Khoản tín dụng vẫn không được hoàn lại, nghĩa là nó có thể giảm nghĩa vụ thuế của bạn về mức 0 nhưng sẽ không tạo ra khoản hoàn tiền nếu khoản tín dụng vượt quá số thuế bạn phải nộp.

OBBBA cố định số tiền của khoản tín dụng nên sẽ không có điều chỉnh theo lạm phát trong các năm tới.

Mở rộng kế hoạch 529 và các quy định liên quan đến giáo dục

Các kế hoạch 529 là các tài khoản tiết kiệm có lợi về thuế mà phụ huynh và học sinh có thể sử dụng cho chi phí giáo dục. OBBBA mở rộng cách các quỹ của Kế hoạch 529 có thể được chi để bao phủ thêm các tình huống và khoản mục.

Câu chuyện tiếp tục  

Có gì thay đổi?

OBBBA mở rộng việc sử dụng quỹ cho các chi phí không đủ điều kiện là học phí đối với chi phí K-12, như sách, tài liệu học tập trực tuyến và phí dạy kèm (tutoring). Thay đổi này có hiệu lực bắt đầu từ năm 2025.

Luật hiện cho phép 529 chi trả cho các chi phí giáo dục bậc sau trung học bổ sung như học phí (tuition), phí, sách, đồ dùng và thiết bị cho các chương trình có cấp chứng chỉ/credentials (như phí thi để lấy chứng chỉ đại học, hoặc phí học tiếp tục). Thay đổi này có hiệu lực bắt đầu từ năm 2025.

Bạn có thể rút tối đa $20,000 mỗi năm từ một kế hoạch 529 để chi trả cho các chi phí K-12 (tăng từ mức $10,000 trước đó). Thay đổi này có hiệu lực bắt đầu từ năm 2026.

Những thay đổi đối với tín dụng liên quan đến giáo dục

Bắt đầu từ năm 2026, sẽ cần có số An Sinh Xã Hội (SSN) để yêu cầu American Opportunity Credit và Lifetime Learning Credit, cũng như để yêu cầu loại trừ Student Loan Debt Cancelation.

Tín Dụng Cho Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc – năm 2026 và các năm tiếp theo

Tín Dụng Cho Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc là một khoản tín dụng thuế có giá trị khác dành cho các gia đình. Khoản này bao gồm một tỷ lệ chi phí chăm sóc trẻ em cho trẻ dưới 13 tuổi hoặc cho người phụ thuộc không thể tự chăm sóc.

Có gì thay đổi?

OBBBA thay đổi một vài yếu tố của Tín Dụng Cho Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc. Bắt đầu từ năm 2026, bạn có thể yêu cầu tối đa 50% của các chi phí đủ điều kiện, nhưng số tiền chi phí dùng để tính khoản tín dụng vẫn giữ nguyên ở mức $3,000 (một người) hoặc $6,000 (từ hai người trở lên).

Ngoài ra, các mức giảm dần (phase-down ranges) nằm ở các mức thu nhập cao hơn (từ Adjusted Gross Income của bạn) so với trước đây. Ví dụ:

Đối với người khai theo diện Độc thân với AGI (Adjusted Gross Income):

Từ $0 đến $15,000, tỷ lệ tín dụng là 50%.

Từ $15,000 đến $45,000, khoản tín dụng giảm dần từ 50% xuống 35%.

Từ $45,000 đến $75,000, tỷ lệ tín dụng là 35%.

Từ $75,000 đến $105,000, khoản tín dụng giảm dần từ 35% xuống 20%.

Trên $105,000, tỷ lệ tín dụng là 20%.

Đối với người khai theo diện Khai chung (Married Filing Jointly) với AGI:

Từ $0 đến $15,000, tỷ lệ tín dụng là 50%.

Từ $15,000 đến $45,000, khoản tín dụng giảm dần từ 50% xuống 35%.

Từ $45,000 đến $150,000, tỷ lệ tín dụng là 35%.

Từ $150,000 đến $210,000, khoản tín dụng giảm dần từ 35% xuống 20%.

Trên $210,000, tỷ lệ tín dụng là 20%.

Khoản tín dụng vẫn có giá trị lên đến 50% của $3,000 chi phí cho một con hoặc $6,000 cho hai người trở lên.

Tín Dụng Thuế Nhận Con Nuôi (2025 và các năm tiếp theo)

Khoản tín dụng Nhận Con Nuôi làm giảm nghĩa vụ thuế theo nguyên tắc đô la cho đô la đối với các gia đình nhận con nuôi.

Có gì thay đổi?

OBBBA làm cho Tín Dụng Thuế Nhận Con Nuôi cho năm 2025 và các năm tiếp theo trở thành một phần có thể được hoàn lại, tối đa $5,000. Trước đây, khoản tín dụng là không được hoàn lại, nghĩa là nó có thể giảm số thuế bạn phải nộp xuống 0, nhưng không thể cung cấp cho bạn khoản hoàn thuế.

Luật mới cho phép nhiều gia đình hơn được hưởng lợi từ khoản tín dụng và giúp việc nhận con nuôi trở nên dễ tiếp cận về mặt tài chính hơn.

Tổng khoản tín dụng vẫn tối đa $17,280 trong năm 2025.

Tài khoản Tiết kiệm Trump

OBBBA giới thiệu Trump Child Savings Account, một loại tài khoản tiết kiệm mới dành cho trẻ em dưới 18 tuổi.

Trump accounts là gì? Trump accounts là các tài khoản tiết kiệm có lợi về thuế nhằm tạo cho trẻ sơ sinh và trẻ em một bước khởi đầu tài chính và khuyến khích việc tiết kiệm sớm cho tương lai của một đứa trẻ.

Điều gì mới?

Mức giới hạn đóng góp là $5,000 cho mỗi năm tính thuế (và sẽ được điều chỉnh theo lạm phát sau 2027) cho đến khi đứa trẻ tròn 18 tuổi. Khi đứa trẻ tròn 18 tuổi, các quy tắc đóng góp sẽ giống như các quy tắc dành cho IRAs truyền thống.

Các tài khoản mới nhiều khả năng sẽ hoạt động giống như Traditional IRAs với các quy tắc đặc biệt trước khi đứa trẻ tròn 18 tuổi. Tài khoản là một tài khoản ủy thác giám hộ (custodial trust account) nơi người thụ hưởng là trẻ vị thành niên.

Đối với những em bé sinh trong giai đoạn từ 2025 đến 2028, có quốc tịch Mỹ và có cha mẹ sở hữu số An Sinh Xã Hội hợp lệ, chính phủ liên bang sẽ thực hiện một khoản đóng góp một lần $1,000 vào một Trump Savings Account.

Nhận trợ giúp để điều hướng những thay đổi về thuế ảnh hưởng đến phụ huynh và các gia đình

Việc điều hướng các thay đổi luật thuế như trong One Big Beautiful Bill có thể khiến bạn cảm thấy choáng ngợp—nhưng bạn không cần phải làm điều đó một mình. Tại H&R Block, chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu cách Tín Dụng Thuế Cho Con năm 2025, Tín Dụng Cho Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc, và các cập nhật thuế khác ảnh hưởng đến tờ khai của bạn.

Dù bạn chọn nộp hồ sơ với một chuyên gia thuế hay nộp với H&R Block Online, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách Bảo mật

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thêm thông tin