Kế hoạch tiết kiệm cho đại học: Cách tiết kiệm cho đại học đồng thời giảm hóa đơn thuế của bạn

H&R Block

ngày 12 tháng 11 năm 2025 9 phút đọc

Nếu bạn đang tiết kiệm cho đại học, hoặc có người khác đang thay bạn tiết kiệm, thì việc có một cái nhìn tổng quan về các lựa chọn tiết kiệm cho đại học hiện có, cũng như các loại tài khoản khác có thể giúp bạn chi trả cho đại học, là một ý tưởng thông minh. Hơn nữa, bạn sẽ muốn hiểu mỗi loại trong số này ảnh hưởng thế nào đến thuế của bạn_._

Với học phí ngày càng tăng, nhiều phụ huynh đang cân nhắc các cách để chuẩn bị tốt hơn cho các chi phí giáo dục trong tương lai ngoài hình thức hỗ trợ tài chính truyền thống. Tiết kiệm cho đại học sớm không chỉ mang lại sự an tâm về tài chính mà còn có lợi ích về thuế ngay bây giờ và trong các năm sắp tới.

Các kế hoạch tiết kiệm cho đại học như kế hoạch 529, Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (Coverdell Education Savings Accounts), trái phiếu tiết kiệm cho giáo dục, các kế hoạch học phí trả trước (prepaid tuition plans) và phân phối từ IRA (IRA distributions) đều mang lại lợi ích về thuế khi bạn tiết kiệm tiền. Nhưng làm thế nào để chọn quỹ phù hợp nhất cho bạn? Dưới đây là phần tổng quan các lựa chọn của bạn, bao gồm lợi ích thuế và nhược điểm của từng loại kế hoạch tiết kiệm cho đại học.

Điều quan trọng cần lưu ý là tất cả các kế hoạch tiết kiệm cho giáo dục này đều dành cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện tại các cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Các chi phí đủ điều kiện thường bao gồm học phí, phí, dạy kèm, sách bắt buộc và đồ dùng. Kế hoạch tiết kiệm cho đại học có thể chi trả một số chi phí ăn ở, nhưng chúng khác nhau—vì vậy hãy chắc chắn kiểm tra chi tiết.

Các cơ sở giáo dục đủ điều kiện thường bao gồm các trường cao đẳng, đại học hoặc trường dạy nghề có đủ điều kiện để nhận hỗ trợ cho sinh viên từ Bộ Giáo dục.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận tối đa tiền hoàn lại của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp cùng chuyên gia thuế

Kế hoạch 529: Chương trình học phí đủ điều kiện

Bạn có lẽ đã nghe về các kế hoạch tiết kiệm cho đại học 529, còn được gọi là các chương trình học phí đủ điều kiện (qualified tuition programs). Kế hoạch 529 là một tài khoản được ưu đãi thuế giúp bạn tiết kiệm cho chi phí đại học. Các chương trình học phí này cho phép bạn tiết kiệm cho các chi phí giáo dục bậc cao đủ điều kiện tại các cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Một số chương trình cho phép bạn trả trước các chi phí đại học trong tương lai, như được mô tả trong phần “Các kế hoạch học phí trả trước” ở bên dưới.

Ưu điểm:

Khi bạn thiết lập tài khoản, phần lãi từ khoản đóng góp của bạn sẽ tăng trưởng không chịu thuế nếu các khoản phân phối được dùng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Một số bang cho phép các khoản đóng góp vào các kế hoạch này được loại trừ khỏi thu nhập tổng đã điều chỉnh (adjusted gross income) khi tính hóa đơn thuế của bang bạn. Những nơi khác có thể cho phép khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp.

Ông bà có thể chuyển các khoản tiền mặt đáng kể sang kế hoạch 529 của cháu mà không phát sinh bất kỳ hệ quả nào về thuế quà tặng. Đây là một công cụ lập kế hoạch di sản tuyệt vời, nhưng nó đòi hỏi sự chuẩn bị tài chính để tối đa hóa lợi ích về thuế. (Xem: Những khoản quà tặng nào là chịu thuế?)

 

*    
    
    **Lưu ý:** Chỉ có tiền mặt mới được đóng góp; không phải các tài sản có giá trị tăng như cổ phiếu. Điều này giúp ngăn người đóng góp tránh thuế lãi vốn phát sinh từ việc bán các tài sản.

Đến lúc bạn sử dụng tiền của mình, khoản rút của bạn cũng sẽ không chịu thuế khi được dùng cho một chi phí giáo dục đủ điều kiện (xem danh sách ở cuối phần này). Điều này có nghĩa là các khoản rút đủ điều kiện từ kế hoạch tiết kiệm 529 được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của bạn.

Bạn có thể nhận tối đa khoản phân phối miễn thuế lên đến $20,000 cho mỗi học sinh mỗi năm cho các chi phí K-12 bắt đầu từ năm 2025. (Trước năm 2025, các khoản rút miễn thuế từ quỹ 529 cho học sinh K-12 và bậc học cao hơn là $10,000 mỗi năm.)

Số dư tiết kiệm 529 mà không thể được sử dụng bởi người thụ hưởng của kế hoạch có thể được chuyển sang Roth IRA theo tên người thụ hưởng, với một số giới hạn nhất định.

Người thụ hưởng của kế hoạch có thể loại trừ tối đa $10,000, trong suốt cuộc đời, cho các khoản phân phối được dùng để trả nợ vay sinh viên (tiền gốc) và lãi suất.

Không có giới hạn về thu nhập đối với khoản đóng góp vào các kế hoạch 529. Ngoài ra, các cá nhân như cha mẹ, ông bà (các quy tắc nêu ở trên) và bạn bè có thể đóng góp vào kế hoạch 529 của người thụ hưởng.

Câu chuyện tiếp tục

Nhược điểm:

Nếu có các khoản phân phối cho chi phí không đủ điều kiện hoặc đến các trường không phải là cơ sở giáo dục đủ điều kiện, thì khoản phân phối vào tài khoản tiết kiệm đại học này có thể bị áp dụng khoản phạt 10% trên mọi phần thu nhập (earnings) nằm trong khoản phân phối đó.

Một số bang không công nhận các khoản đóng góp cho các kế hoạch ngoài tiểu bang, và do đó có thể không cho phép bất kỳ lợi ích thuế nào của bang từ khoản đóng góp đó.

Trong một số trường hợp, tài sản trong kế hoạch 529 có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hỗ trợ tài chính của sinh viên.

Để một khoản phân phối được coi là đủ điều kiện, sinh viên phải được ghi danh ít nhất một nửa trong lịch học niên khóa toàn thời gian của cơ sở đó.

Các chi phí đủ điều kiện bao gồm:

Dịch vụ cho nhu cầu đặc biệt

Học phí

Tài liệu chương trình học (curriculum materials)

Sách, đồ dùng và máy tính

Dạy kèm*

Bài kiểm tra chuẩn hóa*

Chương trình học nghề (apprenticeships)*

Bằng/chứng chỉ được công nhận bởi ngành công nghiệp*

Các chương trình phát triển lực lượng lao động (workforce development programs)*

Trả nợ khoản vay sinh viên

*=Được giới thiệu với OBBBA.

Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell

Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell, hoặc ESAs (Coverdell Education Savings Accounts), là các tài khoản tín thác hoặc tài khoản giám hộ (custodial accounts) được lập ra để chi trả các chi phí giáo dục đủ điều kiện của một người thụ hưởng cụ thể. Người thụ hưởng phải dưới 18 tuổi hoặc có nhu cầu đặc biệt để bạn có thể đóng góp.

Các ESA Coverdell có thể chi trả các chi phí cho giáo dục tiểu học, trung học và bậc học cao hơn đủ điều kiện như học phí, phí, chương trình học kéo dài trong ngày, thiết bị, chi phí ăn ở, đồng phục và các chi phí khác liên quan đến việc ghi danh tại trường tư thục, trường công lập hoặc trường tôn giáo.

Ưu điểm:

Các khoản đóng góp không được khấu trừ, nhưng phần lãi sẽ tăng trưởng không chịu thuế trong tài khoản nếu các khoản phân phối dùng cho chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Bạn có thể đóng góp vào các tài khoản này cho năm thuế trước cho đến hạn nộp hồ sơ (không tính gia hạn).

Các khoản phân phối dùng cho chi phí giáo dục đủ điều kiện được miễn thuế.

Bất kỳ ai, kể cả người thụ hưởng, có thể đóng góp vào Coverdell nhưng nếu thu nhập tổng đã điều chỉnh theo mức phù hợp (modified adjusted gross income) của họ vượt quá giới hạn, họ sẽ có khoản đóng góp bị giảm. Với năm 2025, người nộp hồ sơ có MAGI tối đa $95,000 ($190,000 MFJ) có thể đóng góp toàn bộ; những người có thu nhập từ $95,000 đến $110,000 ($190,000 và $220,000 MFJ) có khoản đóng góp bị giảm. Không được phép đóng góp đối với người nộp hồ sơ có MAGI vượt $110,000 ($220,000 MFJ).

Nhược điểm:

Khi người thụ hưởng đạt 30 tuổi, tài khoản tiết kiệm phải được phân phối. Tuy nhiên, có thể được chuyển tiếp cho một số thành viên gia đình nhất định.

Các kế hoạch này yêu cầu công sức nhiều hơn một chút để tạo lập và quản lý. Phải có một tài liệu quản trị đáp ứng các yêu cầu khác nhau, chẳng hạn như việc một ngân hàng hoặc tổ chức được IRS chấp thuận đóng vai trò là bên ủy thác (trustee) hoặc bên giám hộ (custodian).

Các khoản đóng góp cho từng người thụ hưởng bị giới hạn $2,000 mỗi năm, ngay cả khi một người thụ hưởng có nhiều hơn một Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell.

Có các giới hạn về mức độ một người có thể đóng góp dựa trên thu nhập tổng đã điều chỉnh (adjusted gross income). Mọi khoản đóng góp vượt mức sẽ bị áp dụng khoản thuế bổ sung 6% cho mỗi năm các khoản đóng góp vượt mức còn nằm trong tài khoản.

Các khoản phân phối cho chi phí không đủ điều kiện hoặc đến các trường không phải là cơ sở giáo dục đủ điều kiện có thể phải chịu khoản phạt phân phối sớm 10% trên mọi phần thu nhập (earnings).

Không cho phép đóng góp khi người thụ hưởng đạt 18 tuổi (trừ khi người thụ hưởng có nhu cầu đặc biệt).

Trái phiếu tiết kiệm cho giáo dục: Bạn có thể dùng trái phiếu tiết kiệm cho chi phí giáo dục không?

Lãi từ các trái phiếu Series EE phát hành sau 1989, hoặc tất cả các trái phiếu Series I, có thể được loại trừ khỏi thu nhập nếu các trái phiếu được dùng để trả cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Có một vài yêu cầu cần lưu ý:

Bạn phải chi trả các chi phí giáo dục đủ điều kiện cho chính bạn, vợ/chồng của bạn hoặc người phụ thuộc của bạn.

Lãi từ các trái phiếu tiết kiệm (Series EE phát hành sau 1989 hoặc Series I) có thể được loại trừ khỏi thu nhập nếu các trái phiếu được dùng để chi trả các chi phí giáo dục đủ điều kiện phát sinh chỉ bởi người nộp thuế, vợ/chồng của người nộp thuế, hoặc người phụ thuộc của họ. Ví dụ, ông bà không thể loại trừ lãi trên các trái phiếu đó bằng cách đổi (redeem) chúng để trả cho việc học của cháu (trừ khi cháu là người phụ thuộc của họ).

Bạn không thể sử dụng tình trạng nộp hồ sơ Married Filing Separately. Ngoài ra, trái phiếu phải được phát hành theo tên của bạn hoặc theo tên của bạn và vợ/chồng bạn (với tư cách đồng chủ sở hữu).

Người sở hữu phải ít nhất 24 tuổi trước ngày phát hành của trái phiếu.

Ưu điểm:

Nếu đáp ứng các yêu cầu, thì lãi từ trái phiếu sẽ không chịu thuế khi trái phiếu được đổi (redeem).

Nhược điểm:

Giới hạn mua trái phiếu hằng năm là $10,000 cho mỗi series (EE hoặc I) trên mỗi người nộp thuế.

Có các giới hạn về mức độ một người có thể đóng góp dựa trên thu nhập tổng đã điều chỉnh theo mức phù hợp (modified adjusted gross income).

Lãi từ việc đổi trái phiếu có thể bị tính thuế một phần nếu tổng số tiền rút ra (cashed out) vượt quá chi phí giáo dục.

Lãi từ trái phiếu được mua bởi một phụ huynh đứng tên con của họ, người mà tại thời điểm mua trái phiếu chưa đủ 24 tuổi, sẽ không đủ điều kiện để được loại trừ bởi cả phụ huynh lẫn con.

IRA và các khoản phân phối để chi trả cho đại học

Mặc dù IRA nhìn chung được thiết kế để giúp bạn tiết kiệm cho việc nghỉ hưu, bạn có thể có khả năng dùng IRA của mình để chi trả cho đại học. Tùy chọn này chỉ áp dụng cho các chi phí giáo dục, hoặc chi phí giáo dục của vợ/chồng, con cái hoặc cháu của bạn.

Lưu ý: Số tiền phân phối có thể được đưa vào thu nhập gộp (gross income) tùy theo loại IRA và số tiền đã được đầu tư và chịu thuế.

Ưu điểm:

Bạn có thể rút IRA sớm để chi trả các chi phí giáo dục đủ điều kiện mà không bị áp dụng khoản phạt thuế bổ sung 10%.

Bạn có thể dùng các khoản tiền trong tài khoản để bù đắp tác động của các khoản thanh toán khoản vay khi bạn hoặc một thành viên gia đình đủ điều kiện của bạn đang đi học.

Nhược điểm:

Có các giới hạn về mức độ một người có thể đóng góp dựa trên thu nhập tổng đã điều chỉnh theo mức phù hợp (modified adjusted gross income).

Bạn không thể dùng tiền từ tài khoản hưu trí để trả các khoản vay sinh viên sau khi tốt nghiệp.

Ngay cả khi khoản phân phối đủ điều kiện của bạn không chịu khoản phạt rút tiền sớm 10%, thì đó vẫn là khoản phân phối chịu thuế có thể làm tăng thu nhập của bạn và khiến bạn không đủ điều kiện cho các lợi ích thuế khác.

Các kế hoạch học phí trả trước

Các kế hoạch học phí trả trước là một loại kế hoạch tiết kiệm cho đại học 529 có thể là một lựa chọn đầu tư tốt nếu bạn lo ngại về việc học phí tăng theo thời gian. Chỉ một vài bang và tổ chức cung cấp kế hoạch này, bao gồm:

Florida

Massachusetts

Michigan

Mississippi

Nevada

Pennsylvania

Texas

Virginia

Với loại kế hoạch này, bạn có thể “chốt” chi phí của các khoản học tập trong tương lai ở mức của ngày hôm nay. Bạn sẽ hoặc phải thực hiện một khoản thanh toán một lần lớn hơn, hoặc các khoản thanh toán hằng tháng nhỏ hơn để tài trợ cho tài khoản.

Ưu điểm:

Các khoản đóng góp có thể tăng trưởng không chịu thuế.

Các khoản phân phối không bị tính thuế nếu được dùng cho chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Các bang có thể cung cấp khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp vào các kế hoạch học phí trả trước của họ.

Nhược điểm:

Chúng bị ràng buộc chặt hơn so với các kế hoạch 529 truyền thống vì phụ thuộc vào địa điểm và cơ sở cụ thể. Ngoài ra, chúng có thể chỉ bao phủ một số khoản phí cụ thể hoặc học phí một phần.

Nếu bạn dùng tiền cho các chi phí không đủ điều kiện, bạn có thể phải chịu khoản phạt 10% trên phần thu nhập của tài khoản

Tuy nhiên, các kế hoạch này dựa trên các trường công lập trong bang, vì vậy nếu bạn hoặc con bạn chuyển đến một bang khác hoặc muốn theo học một trường tư thục ngoài tiểu bang, bạn có thể cần tận dụng các lựa chọn kế hoạch tiết kiệm đại học khác. Ngoài ra, dù một số kế hoạch có thể cho phép sử dụng ngoài tiểu bang, chúng có thể không chi trả toàn bộ chi phí học phí và có thể áp dụng khoản phạt hoặc quyền lợi bị giảm.

Nhận trợ giúp để điều hướng thuế và các tài khoản tiết kiệm cho đại học

Các lựa chọn ở trên là những công cụ tiết kiệm tuyệt vời để giúp bạn tối đa hóa lợi ích về thuế và tiết kiệm tiền cho việc học cao hơn.

Hãy nhớ rằng cũng có các khoản tín dụng thuế cho giáo dục được cung cấp để giúp bù đắp chi phí đại học, và có thể dùng cùng với các kế hoạch tiết kiệm này.

Dù bạn chọn nộp hồ sơ với chuyên gia thuế hay nộp với H&R Block Online, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận được khoản hoàn lại lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách Bảo mật

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm