正海磁材 dự định thực hiện hoạt động phòng hộ ngoại hối, hạn mức không quá 200 triệu USD

(Phóng viên, thông tin tài chính) Công ty TNHH Vật liệu từ tính Zhenghai Sơn Đông (mã chứng khoán: 300224, mã cổ phiếu: Chính Hải Vật Liệu) đã tổ chức cuộc họp lần thứ mười của Hội đồng quản trị khóa 6 vào ngày 30 tháng 3, xem xét và thông qua “Nghị quyết về việc triển khai nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá hối đoái bằng hợp đồng ngoại hối”.

Công ty dự kiến triển khai nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro bằng hợp đồng ngoại hối để ứng phó với rủi ro biến động của thị trường ngoại hối; số dư giao dịch tại bất kỳ thời điểm nào không vượt quá 200 triệu USD tương đương.

Bối cảnh triển khai và mục tiêu

Zhenghai Magnetic Materials cho biết, các hoạt động xuất khẩu của công ty chủ yếu dùng các ngoại tệ như USD, EUR, KRW, JPY để thanh toán. Khi tỷ giá có biến động lớn, lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá sẽ ảnh hưởng ở mức nhất định đến kết quả hoạt động kinh doanh của công ty. Để quản lý hiệu quả tài sản, nợ phải trả và dòng tiền bằng ngoại tệ, giảm tác động của biến động tỷ giá đến hoạt động sản xuất kinh doanh, công ty và các công ty con trong phạm vi báo cáo hợp nhất dự kiến triển khai nghiệp vụ phái sinh ngoại hối nhằm mục đích phòng ngừa rủi ro, nhằm tăng cường tính vững tài chính.

Sắp xếp cụ thể của nghiệp vụ

Nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ngoại hối mà công ty triển khai lần này chủ yếu bao gồm các điểm sau:

• Chủng loại giao dịch: bao gồm nhưng không giới hạn các nghiệp vụ mua/bán kỳ hạn ngoại hối (forward), hoán đổi tiền tệ (currency swaps), swap tiền tệ, hoán đổi lãi suất (interest rate swaps), quyền chọn ngoại hối (foreign exchange options) và/hoặc tổ hợp của các sản phẩm nói trên
• Nơi giao dịch: các tổ chức tài chính có đủ tư cách kinh doanh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro bằng phái sinh ngoại hối đã được cơ quan quản lý liên quan phê duyệt
• Quy mô giao dịch: số dư giao dịch tại bất kỳ thời điểm nào không vượt quá 200 triệu USD tương đương
• Thời hạn hiệu lực: có hiệu lực trong vòng 12 tháng kể từ ngày Hội đồng quản trị công ty thông qua; trong phạm vi hạn mức và thời hạn quy định nêu trên, nguồn vốn có thể luân chuyển sử dụng liên tục
• Nguồn vốn: vốn tự có của công ty, không liên quan đến việc sử dụng vốn huy động và vốn tín dụng ngân hàng

Phân tích rủi ro và biện pháp kiểm soát

Công ty trong thông báo nhấn mạnh rằng trong quá trình triển khai nghiệp vụ phái sinh ngoại hối có thể tồn tại các rủi ro như rủi ro thị trường, rủi ro vận hành, rủi ro thực hiện nghĩa vụ (履约). Đối với các rủi ro này, công ty đã xây dựng nhiều biện pháp kiểm soát rủi ro:

• Lựa chọn nghiệp vụ phái sinh ngoại hối có cấu trúc giao dịch đơn giản, tính thanh khoản cao, rủi ro có thể kiểm soát; ưu tiên các tổ chức tài chính lớn có tư cách hợp pháp và chất lượng tín dụng cao
• Nghiêm ngặt tuân thủ các nguyên tắc hợp pháp, thận trọng, an toàn và hiệu quả; không thực hiện giao dịch phái sinh ngoại hối đơn thuần nhằm mục đích đầu cơ; mọi nghiệp vụ đều dựa trên hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường
• Thực hiện quy trình thao tác nghiệp vụ theo quy định và hệ thống quản lý ủy quyền; bố trí nhân sự chuyên nghiệp
• Tăng cường quản lý các khoản phải thu; đảm bảo khách hàng thanh toán đúng hạn các khoản phải thu; phòng ngừa việc giao dịch bị giao chậm
• Tăng cường nghiên cứu và phân tích đối với tỷ giá, theo dõi kịp thời sự thay đổi của môi trường thị trường quốc tế và điều chỉnh chiến lược một cách kịp thời khi cần thiết

Quy trình xét duyệt và xử lý kế toán

Nội dung triển khai nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ngoại hối lần này đã được Hội đồng quản trị khóa 6 lần thứ mười của công ty xem xét và thông qua. Về mặt quyền phê duyệt của Hội đồng quản trị công ty, hạng mục này không cần trình lên Đại hội đồng cổ đông của công ty.

Về xử lý kế toán, công ty sẽ căn cứ vào các quy định liên quan và hướng dẫn của Bộ Tài chính “Chuẩn mực kế toán doanh nghiệp số 22 — Xác nhận và Đo lường Công cụ Tài chính”, “Chuẩn mực kế toán doanh nghiệp số 24 — Kế toán phòng ngừa rủi ro”, “Chuẩn mực kế toán doanh nghiệp số 37 — Trình bày Công cụ Tài chính” cùng các quy định và hướng dẫn tương ứng để thực hiện hạch toán phù hợp đối với nghiệp vụ phái sinh ngoại hối.

Nhấp để xem nguyên văn thông báo>>

Tuyên bố: Thị trường có rủi ro, đầu tư cần thận trọng. Bài viết này do mô hình AI tự động đăng tải dựa trên cơ sở dữ liệu bên thứ ba, không đại diện cho quan điểm của Sina Finance; mọi thông tin xuất hiện trong bài viết chỉ được dùng làm tài liệu tham khảo và không cấu thành lời khuyên đầu tư cá nhân. Nếu có bất kỳ điểm nào không phù hợp, vui lòng đối chiếu theo thông báo thực tế. Nếu có thắc mắc, vui lòng liên hệ biz@staff.sina.com.cn.

Nhiều tin tức phong phú, phân tích chính xác, tất cả đều có trên ứng dụng Sina Finance

Người phụ trách: Tiểu Lang Nhanh Báo