Cơ bản
Giao ngay
Giao dịch tiền điện tử một cách tự do
Giao dịch ký quỹ
Tăng lợi nhuận của bạn với đòn bẩy
Chuyển đổi và Đầu tư định kỳ
0 Fees
Giao dịch bất kể khối lượng không mất phí không trượt giá
ETF
Sản phẩm ETF có thuộc tính đòn bẩy giao dịch giao ngay không cần vay không cháy tải khoản
Giao dịch trước giờ mở cửa
Giao dịch token mới trước niêm yết
Futures
Truy cập hàng trăm hợp đồng vĩnh cửu
TradFi
Vàng
Một nền tảng cho tài sản truyền thống
Quyền chọn
Hot
Giao dịch với các quyền chọn kiểu Châu Âu
Tài khoản hợp nhất
Tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn của bạn
Giao dịch demo
Giới thiệu về Giao dịch hợp đồng tương lai
Nắm vững kỹ năng giao dịch hợp đồng từ đầu
Sự kiện tương lai
Tham gia sự kiện để nhận phần thưởng
Giao dịch demo
Sử dụng tiền ảo để trải nghiệm giao dịch không rủi ro
Launch
CandyDrop
Sưu tập kẹo để kiếm airdrop
Launchpool
Thế chấp nhanh, kiếm token mới tiềm năng
HODLer Airdrop
Nắm giữ GT và nhận được airdrop lớn miễn phí
Launchpad
Đăng ký sớm dự án token lớn tiếp theo
Điểm Alpha
Giao dịch trên chuỗi và nhận airdrop
Điểm Futures
Kiếm điểm futures và nhận phần thưởng airdrop
Đầu tư
Simple Earn
Kiếm lãi từ các token nhàn rỗi
Đầu tư tự động
Đầu tư tự động một cách thường xuyên.
Sản phẩm tiền kép
Kiếm lợi nhuận từ biến động thị trường
Soft Staking
Kiếm phần thưởng với staking linh hoạt
Vay Crypto
0 Fees
Thế chấp một loại tiền điện tử để vay một loại khác
Trung tâm cho vay
Trung tâm cho vay một cửa
Thêm
Trợ cấp Thuế Trẻ Em: Cách hoạt động và ai đủ điều kiện trong năm nay
Tín dụng Thuế Trẻ Em: Cách hoạt động và ai đủ điều kiện năm nay
H&R Block
November 19, 2025 14 min read
Tín dụng Thuế Trẻ Em là một lợi ích thuế có giá trị, được hàng triệu phụ huynh yêu cầu nhằm bù đắp chi phí nuôi con.
Tín dụng Thuế Trẻ Em cho năm 2025 có giá trị lên đến $2,200 cho mỗi trẻ em đủ điều kiện đối với các tờ khai nộp trong năm 2026, tăng từ $2,000 của Tín dụng Thuế Trẻ Em cho thuế năm 2024 dựa trên các quy định mới của Đạo luật One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ nêu chi tiết tất cả thông tin về Tín dụng Thuế Trẻ Em và Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung. Và, chúng tôi sẽ trả lời các câu hỏi như “Tín dụng thuế trẻ em bao nhiêu tiền?”
Đọc tiếp để tìm hiểu tất cả về khoản tín dụng phổ biến này.
**Bạn có biết không? **1 trong 5 người nộp thuế đủ điều kiện bị bỏ lỡ khoản tín dụng trung bình $2,700. Đừng bỏ lỡ. Nhận miễn phí Đợt Xem Xét Thứ Hai (Second Look) với H&R B lock và khám phá tiền là của bạn, kể cả từ năm ngoái.
Tín dụng Thuế Trẻ Em cho năm 2025 là gì?
Nói một cách đơn giản, Tín dụng Thuế Trẻ Em (CTC) là một khoản tín dụng thuế dành cho các gia đình đủ điều kiện có con phụ thuộc dưới 17 tuổi. Việc yêu cầu khoản tín dụng có thể giúp giảm hóa đơn thuế của bạn theo từng đô la—and tùy theo bạn đang nợ bao nhiêu, khoản này có thể giảm thuế bạn phải nộp xuống còn 0.
Giống như nhiều lợi ích thuế khác, bạn phải đáp ứng một số yêu cầu nhất định trước khi có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em cho mỗi năm tính thuế. Các yêu cầu này bao gồm các chi tiết về người con phụ thuộc, mối quan hệ giữa bạn và đứa trẻ, và thu nhập của bạn. Chúng tôi sẽ đi vào các chi tiết này bên dưới khi xem xét ai đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em.
Tín dụng Thuế Trẻ Em có hoàn lại (refundable) không?
Bản thân Tín dụng Thuế Trẻ Em không phải là khoản tín dụng được hoàn lại. Nhưng, khoản tín dụng liên quan, có tên là Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung, là khoản có thể được hoàn lại. Bài viết này bao gồm chi tiết về cả Tín dụng Thuế Trẻ Em và Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung cho cả hai trường hợp, nhưng đây là những điểm chính:
Nộp với H&R Block để nhận mức hoàn thuế tối đa
Nộp trực tuyến
Nộp cùng chuyên gia thuế
Tín dụng Thuế Trẻ Em năm 2025 có giá trị bao nhiêu?
Đối với thuế năm 2025 (cho các tờ khai nộp trong năm 2026), Tín dụng Thuế Trẻ Em của IRS có giá trị lên đến $2,200 cho mỗi trẻ em phụ thuộc đủ điều kiện. Bạn có thể yêu cầu toàn bộ số tiền này nếu thu nhập của bạn ở mức bằng hoặc thấp hơn ngưỡng tổng thu nhập đã điều chỉnh (modified adjusted gross income) (xem thông tin loại trừ dần theo thu nhập bên dưới).
Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung được hoàn lại (ACTC) có giá trị lên đến $1,700 cho mỗi trẻ em đủ điều kiện.
Cập nhật Tín dụng Thuế Trẻ Em 2024 so với 2025
Vào tháng Bảy năm 2025, các thay đổi đối với Đạo luật Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act đã có hiệu lực pháp luật và tăng số tiền tối đa của khoản tín dụng.
Dưới đây là tóm tắt mức tối đa cho cả hai năm:
Cần lưu ý rằng với các quy định mới cho Tín dụng Thuế Trẻ Em từ Đạo luật One Big Beautiful Bill Act, giá trị của khoản tín dụng hiện sẽ được lập chỉ số theo lạm phát. ACTC đã được lập chỉ số theo lạm phát từ năm 2018.
Ai đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em? Giới hạn thu nhập, người phụ thuộc và các trường hợp đặc biệt
Đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em không chỉ là việc bạn có một đứa trẻ trong gia đình. Thực tế, có tám yêu cầu, hay “bài kiểm tra,” cần được đáp ứng để đứa trẻ được xem là “con đủ điều kiện của bạn.”
Hãy cùng đi vào từng yêu cầu:
Ngoài các bài kiểm tra này, bạn cũng phải có SSN hợp lệ để làm việc tại Hoa Kỳ (hoặc vợ/chồng của bạn nếu bạn nộp chung) và bạn phải đáp ứng các ngưỡng thu nhập để nhận toàn bộ lợi ích vì khoản tín dụng sẽ giảm dần khi thu nhập cao. Tiếp tục đọc để hiểu cơ chế giảm dần hoạt động như thế nào.
*Điều này bao gồm trẻ em được nhận nuôi. Cha mẹ của trẻ em được nhận nuôi cũng có thể muốn tìm hiểu về Tín dụng Thuế Nhận Nuôi (Adoption Tax Credit).
Giới hạn thu nhập và cơ chế giảm dần của Tín dụng Thuế Trẻ Em
Số tiền của Tín dụng Thuế Trẻ Em thay đổi khi Tổng Thu Nhập Đã Điều Chỉnh Được Sửa Đổi (Modified Adjusted Gross Income - MAGI) của bạn tăng. Trên thực tế, khi bạn đạt đến một ngưỡng nhất định, số tiền tín dụng sẽ giảm hoặc bị loại trừ dần (phase out).
Và số tiền của khoản tín dụng sẽ bị giảm $50 cho mỗi $1,000—hoặc phần lẻ của $1,000—mà MAGI đã điều chỉnh của bạn vượt quá:
Với các thay đổi từ OBBBA, các ngưỡng này hiện đã là vĩnh viễn.
Đối với khoản tín dụng này, MAGI của bạn là AGI của bạn cộng với thu nhập lao động nước ngoài bị loại trừ, chi phí nhà ở nước ngoài bị loại trừ, chi phí nhà ở nước ngoài được khấu trừ, và thu nhập bị loại trừ dành cho người cư trú hợp lệ của American Samoa và Puerto Rico.
Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung
Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung (ACTC) là phần có thể được hoàn lại của Tín dụng Thuế Trẻ Em. ACTC có thể là một lựa chọn tín dụng thuế bổ sung nếu nghĩa vụ thuế của bạn rất thấp. Nếu bạn không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào, có vẻ như việc nộp tờ khai sẽ không có lợi ích. Tuy nhiên, bạn có thể được lợi từ việc nộp và yêu cầu khoản Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung được hoàn lại.
Đây là nơi mà sự khác biệt giữa khoản tín dụng thuế có hoàn lại (refundable) và không hoàn lại (nonrefundable) trở nên quan trọng. Yêu cầu ACTC có nghĩa là bạn có thể nhận lại tiền. Phần tối đa có thể được hoàn lại của Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung bị giới hạn ở $1,700 cho mỗi trẻ em đủ điều kiện trong năm 2025.
Các yêu cầu của Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung 2025
Các yêu cầu tương tự áp dụng cho Tín dụng Thuế Trẻ Em cũng áp dụng cho Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung. Hơn nữa, thu nhập bạn tạo ra (earned income) của bạn phải lớn hơn $2,500 để đủ điều kiện. ACTC bằng 15% thu nhập kiếm được của bạn trên ngưỡng $2,500. ACTC tối đa là số nhỏ hơn trong hai giá trị: CTC còn lại sau khi giảm thuế của bạn xuống $0 hoặc $1,700 cho mỗi trẻ em đủ điều kiện.
Nếu bạn có ba con đủ điều kiện trở lên, bạn có thể yêu cầu một khoản tín dụng có thể được hoàn lại bằng khoản thuế ròng An Sinh Xã Hội và Medicare (Social Security và Medicare) mà bạn đã trả vượt quá khoản Earned Income Credit (EIC), nếu điều này dẫn đến khoản tín dụng cao hơn.
Nộp với H&R Block để nhận mức hoàn thuế tối đa
Nộp trực tuyến
Nộp cùng chuyên gia thuế
Tín dụng Thuế Trẻ Em có được tự động đưa vào tờ khai của tôi không?
Không, Tín dụng Thuế Trẻ Em không được tự động đưa vào tờ khai của bạn. Nhưng nếu bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng, bạn có thể yêu cầu khoản đó trên Mẫu 1040 mỗi năm.
Phần sau đây nêu cách yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em.
Cách yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em của IRS 2025 – Từng bước
Cách yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em mà không cần CPA hoặc chuyên gia thuế
Bạn không cần phải làm việc với CPA hoặc chuyên gia thuế để yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em. Bạn có thể tự làm và sử dụng H&R Block Online để yêu cầu khoản tín dụng và nộp tờ khai của bạn.
Khi nào bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế Tín dụng Thuế Trẻ Em
Khung thời gian thông thường để Cơ quan Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS) phát hành hoàn thuế là 21 ngày hoặc ít hơn nếu bạn đã nộp điện tử và chọn nhận hoàn thuế qua chuyển khoản trực tiếp (direct deposit).
Tuy nhiên, nếu bạn có bất kỳ thông tin nào bị thiếu hoặc có lỗi trên tờ khai, có thể cần phải xem xét thêm. Nên kiểm tra lại tờ khai của bạn để tránh thời gian xử lý bổ sung này. Ngoài ra, IRS đang dần chuyển từ việc phát hành séc giấy bắt đầu từ năm 2025 và đang triển khai một quy trình mới để cung cấp séc hoàn thuế giấy, vì vậy sẽ mất nhiều thời gian hơn để nhận hoàn thuế nếu bạn đã chọn séc giấy; tất nhiên, bạn cũng có thể gặp thời gian bưu điện lâu hơn.
Lưu ý: Theo luật, IRS bắt buộc phải giữ các khoản hoàn thuế có bao gồm Earned Income Credit hoặc Additional Child Tax Credit cho đến giữa tháng Hai. Ngoài ra, bạn không thể chuyển tiếp bất kỳ phần nào của Tín dụng Thuế Trẻ Em liên bang sang các năm tính thuế trong tương lai.
Câu hỏi thường gặp về Tín dụng Thuế Trẻ Em
Vẫn còn câu hỏi về CTC? Hãy xem phần câu hỏi thường gặp của chúng tôi để có thêm thông tin làm rõ về các cập nhật Tín dụng Thuế Trẻ Em và các chi tiết khác liên quan đến khoản tín dụng cho người phụ thuộc này.
Tôi có đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em nếu tôi đã ly hôn hoặc chia sẻ quyền nuôi con không?
Có, bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng nếu bạn chia sẻ quyền nuôi con, nhưng hai người không thể cùng yêu cầu khoản tín dụng cho cùng một đứa trẻ trong cùng một năm. Nhiều phụ huynh sẽ thay phiên nhau, yêu cầu khoản tín dụng mỗi năm cách nhau.
Tuy nhiên, nếu các cha mẹ có thỏa thuận đủ điều kiện để phụ huynh không trực tiếp nuôi con (noncustodial parent) được yêu cầu đứa trẻ, thì phụ huynh không trực tiếp nuôi con người yêu cầu đứa trẻ với tư cách là người phụ thuộc sẽ đủ điều kiện để yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em. Người cha/mẹ trực tiếp nuôi con phải cung cấp cho phụ huynh không trực tiếp nuôi con mẫu Form 8332 đã được ký. Bản án ly hôn hoặc thỏa thuận khác không đủ để phụ huynh không trực tiếp nuôi con yêu cầu đứa trẻ.
Một phụ huynh có thể yêu cầu CTC hoặc ACTC nếu tình trạng khai thuế của họ là Kết hôn nộp riêng (Married Filing Separately).
Tìm hiểu các quy định của IRS để yêu cầu người phụ thuộc.
Tôi có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em nếu tôi thất nghiệp và nhận trợ cấp không?
Việc nhận thu nhập thất nghiệp sẽ không khiến bạn không đủ điều kiện để yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em. Tuy nhiên, vì khoản tín dụng này làm giảm số thuế bạn phải nộp, bạn cần có một số thu nhập chịu thuế để yêu cầu.
Nếu nghĩa vụ thuế của bạn (số tiền bạn phải nộp cho thuế năm 2025) dưới $2,200, thì bạn sẽ không thể sử dụng toàn bộ số tiền của khoản tín dụng. Trường hợp này có thể xảy ra nếu trợ cấp thất nghiệp là nguồn thu nhập duy nhất của bạn, hoặc nếu thu nhập của bạn năm nay đã bị giảm đáng kể. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung nếu bạn có đủ thu nhập đã kiếm được.
Có các khoản tín dụng thuế khác có thể bị ảnh hưởng bởi thất nghiệp. Bạn phải có thu nhập đã kiếm được trong năm để yêu cầu một trong hai khoản tín dụng này: Earned Income Tax Credit (EITC) và Child and Dependent Care Credit.
Bạn có thể nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em khi không có thu nhập đã kiếm được không?
Có, bạn không cần phải có thu nhập để yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em, miễn là nơi cư trú chính của bạn ở Hoa Kỳ hơn một nửa thời gian của năm tính thuế và bạn có một đứa trẻ đủ điều kiện. Ví dụ, bạn có thể có thu nhập hưu trí và thu nhập từ đầu tư. Nếu nghĩa vụ thuế của bạn không nhiều hơn Tín dụng Thuế Trẻ Em, bạn sẽ cần thu nhập đã kiếm được để yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung.
Tôi có thể nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em nếu tôi chỉ làm việc bán thời gian hoặc có công việc dạng gig không?
Có, bạn vẫn có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em ngay cả khi bạn làm việc bán thời gian hoặc có thu nhập từ các công việc dạng gig. Miễn là bạn đáp ứng các yêu cầu về thu nhập và con của bạn đáp ứng tiêu chí đủ điều kiện, tình trạng công việc của bạn không ngăn bạn yêu cầu khoản tín dụng.
Bạn có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em cho thu nhập tự kinh doanh hoặc 1099 (freelance) không?
Tuyệt đối. Nếu bạn tự kinh doanh hoặc nhận thu nhập 1099, bạn vẫn có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em. Điều quan trọng là tổng thu nhập của bạn và liệu con của bạn có đủ điều kiện hay không—không phải việc bạn kiếm được thu nhập đó bằng cách nào.
Ông bà có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em cho người phụ thuộc không?
Có, ông bà có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em nếu đứa trẻ sống cùng họ, họ cung cấp hơn một nửa tổng chi phí hỗ trợ cho đứa trẻ, và đứa trẻ đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện của IRS. Những yêu cầu này là chìa khóa để bạn được quyền yêu cầu đứa trẻ như là người phụ thuộc.
Giới hạn thu nhập của Tín dụng Thuế Trẻ Em có khác nhau giữa đã kết hôn và độc thân không?
Có, giới hạn thu nhập khác nhau tùy theo tình trạng khai thuế của bạn. Các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung có ngưỡng thu nhập cao hơn so với người nộp đơn độc thân. Điều này có nghĩa là người nộp thuế đã kết hôn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng ngay cả khi tổng thu nhập cao hơn.
Tôi có thể vẫn yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em nếu tôi không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào không?
Tín dụng Thuế Trẻ Em, với tư cách là khoản tín dụng không hoàn lại, chỉ có thể giảm hóa đơn thuế của bạn xuống bằng 0. Nói cách khác, nếu bạn không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào, sẽ không có lợi ích gì khi yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em cho đứa trẻ.
Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung ngay cả khi bạn không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào. Là khoản tín dụng hoàn lại, bạn có thể nhận được tiền hoàn nếu bạn đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em và có đủ thu nhập đã kiếm được.
Tôi có thể yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em nếu tôi đầu tư không?
Có. Có thu nhập từ đầu tư sẽ không khiến bạn không đủ điều kiện để yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em. Miễn là tổng thu nhập của bạn nằm trong các giới hạn của IRS và con của bạn đáp ứng các quy tắc đủ điều kiện, bạn vẫn có thể đủ điều kiện.
Tín dụng Thuế Trẻ Em khác gì so với Tín dụng Thuế Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc?
Mặc dù chúng nghe có vẻ giống nhau, Tín dụng Thuế Trẻ Em và Tín dụng Thuế Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc là hai khoản tín dụng khác nhau với các quy tắc và tiêu chí riêng.
Tín dụng Người Phụ Thuộc Khác (Other Dependent Credit - ODC) là gì?
Tín dụng cho Các Người Phụ Thuộc Khác (Credit for Other Dependents) là khoản tín dụng thuế cho người phụ thuộc không hoàn lại trị giá $500 dành cho các gia đình có người phụ thuộc đủ điều kiện. Bạn có thể yêu cầu ODC đồng thời với Tín dụng Thuế Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc và Earned Income Credit.
Nếu con của bạn từ 17 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế và không còn đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ Em, bạn có thể cân nhắc việc nhận Tín dụng cho Các Người Phụ Thuộc Khác.
Có Tín dụng Thuế Trẻ Em cấp tiểu bang (CTC) ngoài khoản tín dụng thuế liên bang không?
Có. Một số bang có Tín dụng Thuế Trẻ Em theo quy định riêng của bang và các yêu cầu về điều kiện sẽ khác nhau giữa từng bang. Hãy truy cập trang web của Sở Thuế ở bang của bạn để xem hướng dẫn cụ thể, hoặc kết nối với một Chuyên gia Thuế (Tax Pro).
CTC có còn bao gồm thanh toán tạm ứng không?
Không, các khoản thanh toán hàng tháng Tín dụng Thuế Trẻ Em Tạm Ứng (Monthly Advance Child Tax Credit payments) là một phần của Đạo luật American Rescue Plan Act of 2021 và chỉ dành riêng cho Tín dụng Thuế Trẻ Em trong năm 2021. Luật cũng tăng giá trị của khoản tín dụng (được gọi là Tín dụng Thuế Trẻ Em mở rộng (expanded Child Tax Credit) tại thời điểm đó). Kết quả của thay đổi này, IRS đã phân phối khoản thanh toán tín dụng thuế trẻ em cho những người nộp thuế đủ điều kiện theo các đợt trả góp hàng tháng. Một nửa của khoản tín dụng được phân phối như Tín dụng Thuế Trẻ Em tạm ứng trong vòng sáu tháng vào năm 2021. Theo luật thuế hiện hành, CTC không bao gồm thanh toán tạm ứng.
Nhận trợ giúp để yêu cầu Tín dụng Thuế Trẻ Em với H&R Block
Bạn có câu hỏi hoặc đã sẵn sàng nộp Schedule 8812 của mình chưa? Chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ! Dù bạn chọn nộp cùng chuyên gia thuế hay nộp với H&R Block Online, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.
Điều khoản và Chính sách Quyền riêng tư
Bảng điều khiển Quyền riêng tư
Thông tin thêm