Mẫu 1099-NEC và báo cáo thù lao cho người không phải nhân viên

H&R Block

Ngày 10 tháng 12 năm 2024 8 phút đọc

Trong năm tính thuế này, hàng triệu người lao động tự do sẽ nhận Mẫu 1099-NEC qua thư hoặc dưới hình thức điện tử—khiến họ đặt ra các câu hỏi về đó là gì và cách sử dụng nó cho việc nộp thuế.

Doanh nghiệp sử dụng Mẫu 1099-NEC để báo cáo các khoản thanh toán cho người không phải là nhân viên, như cộng tác viên độc lập hoặc freelancer. Tuy nhiên, bạn không tự điền vào mẫu này—doanh nghiệp thuê bạn mới là người làm việc đó! Chúng tôi sẽ hướng dẫn toàn bộ chi tiết của mẫu và các chỉ dẫn 1099-NEC để nộp hồ sơ.

Mẫu 1099-NEC là gì?

Hãy bắt đầu bằng việc trả lời “Mẫu 1099-NEC là gì?” Mẫu 1099-NEC là biểu mẫu của Cơ quan Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS) dùng để báo cáo thù lao cho người không phải nhân viên—tức là khoản chi trả từ các công việc của cộng tác viên độc lập 1099 (đôi khi cũng được gọi là thu nhập tự kinh doanh). Thù lao cho người không phải nhân viên bao gồm các khoản phí, hoa hồng hoặc bất kỳ khoản thù lao nào khác mà một doanh nghiệp trả cho cá nhân không phải là nhân viên.

Ai nhận 1099-NEC?Nếu bạn không có trong bảng lương của một công ty với tư cách là nhân viên nhưng làm việc cho họ theo hình thức độc lập và bạn đã kiếm được ít nhất $600 trong năm, thì có khả năng cao bạn sẽ nhận được mẫu này.

Những người làm thường gặp nhận 1099-NEC:

Freelancer và cộng tác viên độc lập cho công việc chuyên môn (như nhà thiết kế đồ họa, người viết, hoặc chuyên gia tư vấn)

Người làm theo nền tảng (các dịch vụ vận tải như lái xe cho các công ty như Uber, Lyft, hoặc DoorDash, người giao hàng tạp hóa hoặc đồ ăn, hoặc các nhà cung cấp dịch vụ cá nhân và dịch vụ gia đình)

Nhà cung cấp dịch vụ (như người vệ sinh, sửa chữa, hoặc các chuyên gia dịch vụ tại nhà)

Cá nhân hoặc doanh nghiệp nhận các khoản phí, hoa hồng hoặc các khoản thù lao khác cho dịch vụ

Nộp cùng H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp cùng chuyên gia thuế

1099-NEC so với 1099-MISC

IRS đã giới thiệu Mẫu 1099-NEC để báo cáo thuế cho cộng tác viên độc lập trong năm tính thuế 2020 như một phần của chuỗi các biểu mẫu 1099 về báo cáo thông tin. Mẫu này được dùng để báo cáo thù lao cho người không phải nhân viên, trước đây được báo cáo trên Mẫu 1099-MISC. Tìm chi tiết về các loại mẫu 1099 khác.

Bạn có cần thêm hỗ trợ cho Mẫu 1099-NEC hoặc các mẫu khác liên quan đến công việc của cộng tác viên độc lập không? Xem Hướng dẫn về Thuế dành cho Người làm theo nền tảng của chúng tôi.

Thù lao cho người không phải nhân viên là gì?

Nếu bạn hoàn toàn mới với thù lao cho người không phải nhân viên—và xét đến việc số lượng người làm theo nền tảng tiếp tục tăng—thì có khả năng cao bạn sẽ muốn đọc tiếp. Hiện tại có những cân nhắc quan trọng về thuế cần biết, vì vậy đừng chờ đến thời điểm khai thuế. Thuế của người làm theo nền tảng là điều bạn muốn hiểu rõ từ trước khi đến lúc nộp tờ khai thuế.

Thù lao cho người không phải nhân viên được trả cho các cộng tác viên độc lập 1099, không phải nhân viên W-2. Nếu sự phân biệt đó chưa rõ ràng, hãy xem sự khác nhau giữa tình trạng công việc của nhân viên và cộng tác viên độc lập.

Câu chuyện tiếp tục  

Về mặt thuế, đây là khác biệt chính:

**Nhân viên**: Người sử dụng lao động sẽ khấu trừ nhiều loại thuế bảng lương khác nhau (như thuế liên bang, thuế tiểu bang và thuế địa phương cộng với thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare) từ bảng lương của nhân viên dựa trên Mẫu W-4 mà bạn hoàn thành khi được tuyển dụng. Đến thời điểm khai thuế, nhân viên sẽ nhận được Mẫu W-2 từ người sử dụng lao động. (Lưu ý: Mẫu W-2 phải được cấp cho nhân viên trước hạn, là ngày 31 tháng 1).

**Cộng tác viên độc lập**: Là một cộng tác viên độc lập, bạn sẽ điền Mẫu W-9 để chứng nhận Mã số định danh người nộp thuế của bạn (thường là số An sinh Xã hội) cho mục đích thuế. Lưu ý: Séc của bạn sẽ không có bất kỳ khoản thuế bảng lương nào bị khấu trừ. Điều đó có nghĩa là việc nộp thuế theo từng giai đoạn sẽ nằm trong danh sách việc cần làm của bạn. Đến thời điểm khai thuế, bạn sẽ nhận Mẫu 1099-NEC (các) để thể hiện tổng số tiền bạn đã được trả trong năm.

Khai báo thuế cho người nhận 1099-NEC

“Thu nhập tự làm chủ theo 1099 có bị tính thuế không?” Trong hầu hết các trường hợp là có. Bạn cần tính thuế tự làm chủ dựa trên thù lao cho người không phải nhân viên được thể hiện trên Mẫu 1099-NEC này. Để tránh bị phạt do nộp thiếu, bạn nên tiếp tục nộp thuế theo từng giai đoạn và không chờ đến thời điểm khai thuế.

Thay vì làm theo từng phiếu lương, bạn sẽ thực hiện thông qua các khoản thanh toán ước tính theo quý. Điều đó có nghĩa là bốn lần mỗi năm, bạn sẽ gửi một khoản thanh toán thuế cho IRS và bất kỳ cơ quan thu thuế doanh thu tiểu bang và địa phương nào có liên quan.

Bạn cần hỗ trợ về việc đó? Xem những điều cơ bản về việc nộp thuế ước tính trên Mẫu 1040-ES của IRS. Để biết thêm về các cân nhắc tài chính khi nhận thù lao cho người không phải nhân viên, hãy xem các vấn đề thường gặp này dành cho người làm theo nền tảng.

Thù lao cho người không phải nhân viên và mẫu 1099-NEC

Vậy, hãy quay lại Mẫu 1099-NEC của IRS và phác thảo mẫu này báo cáo những gì cũng như bạn cần làm gì với nó. Về bản chất, doanh nghiệp sử dụng mẫu này để báo cáo các khoản thanh toán cho dịch vụ như một phần hoạt động kinh doanh của họ. Ngoài cá nhân, một doanh nghiệp cũng có thể nộp Mẫu 1099-NEC cho công ty hợp danh, di sản hoặc công ty.

Mẫu 1099-NEC chỉ cần được nộp nếu doanh nghiệp đã trả cho bạn $600 hoặc nhiều hơn trong năm. Dù bạn kiếm được ít hơn $600, bạn vẫn cần báo cáo toàn bộ thu nhập của mình trên tờ khai thuế. Bạn phải nộp tờ khai nếu bạn đã có ít nhất mức thu nhập tối thiểu để nộp tờ khai thuế. Ngoài ra, bạn cũng phải nộp tờ khai để nộp thuế tự làm chủ nếu thu nhập tự làm chủ ròng của bạn đạt ít nhất $400. Thuế tự làm chủ được giải thích dưới đây.

Khi bạn nhận Mẫu 1099-NEC cho thù lao của mình với tư cách người không phải nhân viên, bạn sẽ thấy rằng bạn đã nhận được Bản sao B. Doanh nghiệp đã trả cho bạn sẽ gửi Bản sao A cho IRS. Bạn sẽ thấy các hướng dẫn 1099-NEC trên Bản sao B.

Trên chính biểu mẫu, bạn sẽ thấy thông tin cá nhân của mình, như Mã số định danh người nộp thuế, và các khoản tiền được trả cho bạn. Cũng có các ô cho thông tin thuế thu nhập liên bang và thuế tiểu bang, nhưng chúng nhiều khả năng sẽ trống trừ khi bạn thuộc diện bị khấu trừ dự phòng.

Bạn sẽ sử dụng số tiền ở Ô 1 trên Mẫu 1099-NEC để báo cáo thu nhập tự làm chủ của mình. Thay vì đưa thông tin này trực tiếp lên Mẫu 1040, bạn sẽ báo cáo nó trên Mẫu phụ lục C.

Bạn cần biết thêm gì khi nộp thuế với thù lao cho người không phải nhân viên?

Một bước khác trong quy trình là tính toán và nộp thuế tự làm chủ. Là một cộng tác viên độc lập 1099, phần bảo hiểm của bạn đối với thuế An sinh Xã hội và Medicare được trả thông qua các khoản thuế này. Để xác định thuế tự làm chủ, bạn sẽ dùng Mẫu SE. Để biết chi tiết, hãy tìm hiểu thuế tự làm chủ hoạt động như thế nào.

Tin tốt lành: Là một cộng tác viên độc lập, bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ phần thu nhập kinh doanh đủ điều kiện. Khoản khấu trừ này cho phép bạn khấu trừ tối đa 20% trên thu nhập “pass-through” (tức là thu nhập từ doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh hoặc công ty S corp được báo cáo trên tờ khai thuế cá nhân của bạn).

Tin tốt lành hơn: bạn cũng có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình bằng cách lấy các khoản khấu trừ thông thường và cần thiết liên quan đến hoạt động mà bạn đã nhận Mẫu 1099-NEC.

Nộp cùng H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp cùng chuyên gia thuế

Câu hỏi thường gặp về Mẫu 1099-NEC

Ai nộp Mẫu 1099-NEC?

Một doanh nghiệp thực hiện các khoản thanh toán tổng cộng $600 trở lên cho người không phải nhân viên thường cần phải nộp Mẫu 1099-NEC. Tham khảo phần “Thù lao cho người không phải nhân viên và mẫu 1099-NEC” của bài viết này để biết chi tiết.

Ngoài ra, bất kỳ doanh nghiệp nào khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ thù lao cho người không phải nhân viên, bất kể số tiền thanh toán là bao nhiêu, cũng nên nộp Mẫu 1099-NEC.

Điều gì xảy ra nếu bạn nhận Mẫu 1099-NEC và Mẫu W-2?

Bạn có thể nhận được Mẫu 1099-NEC và Mẫu W-2 nếu bạn có thu nhập từ các công việc khác nhau. Ví dụ, nếu bạn làm toàn thời gian và cũng có thêm một công việc phụ (side gig), bạn sẽ nhận cả hai mẫu. IRS sẽ sử dụng thu nhập từ cả hai mẫu để tính xem bạn nợ bao nhiêu thuế.

Điều gì xảy ra nếu bạn nhận Mẫu 1099-NEC và Mẫu 1099-K?

Trong một số trường hợp, bạn có thể nhận Mẫu 1099-K, Giao dịch thẻ thanh toán và giao dịch mạng bên thứ ba đối với cùng một khoản thu nhập. Trong trường hợp này, bạn chỉ cần báo cáo thu nhập một lần.

Nhìn chung, điều quan trọng là bạn phải lưu giữ hồ sơ thu nhập và chi phí thật tốt để bạn có thể đối chiếu thu nhập của mình với các giấy tờ báo cáo thông tin mà bạn nhận được từ các doanh nghiệp.

Mẫu 1099-NEC đến hạn khi nào?

Hạn doanh nghiệp gửi Mẫu 1099-NEC cho cộng tác viên độc lập là ngày 31 tháng 1. Nếu ngày này rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, hạn nộp sẽ là ngày làm việc tiếp theo. Sau đó, cộng tác viên độc lập phải sử dụng mẫu này để nộp tờ khai trước hạn nộp thuế.

Bạn nên làm gì nếu không nhận được Mẫu 1099-NEC đúng hạn?

Bạn cần báo cáo toàn bộ thu nhập bạn nhận được trong một năm tính thuế trên tờ khai thuế liên bang của mình. Nếu bạn không nhận được Mẫu 1099-NEC từ người sử dụng lao động và lẽ ra bạn phải nhận, thì vẫn báo cáo khoản thù lao cho người không phải nhân viên đã tạo ra.

Nhận hỗ trợ nộp tờ khai của bạn với Mẫu 1099-NEC

Ai mà biết rằng làm cộng tác viên độc lập lại dẫn đến nhiều thay đổi cho việc nộp thuế của bạn đến vậy? Chắc chắn đây là một vùng lãnh thổ mới nếu trước đây bạn chỉ từng nhận Mẫu W-2.

Xem các tùy chọn nộp hồ sơ cho biểu mẫu thuế dành cho cộng tác viên độc lập 1099:

Nộp cùng H&R Block Deluxe Online (nếu bạn không có chi phí)

Nộp bằng H&R Block Self-Employed Online (nếu bạn có chi phí).

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm