Mẫu thuế tiền điện tử mới của IRS có thể cảnh báo về giao dịch của bạn trước khi bạn chứng minh số tiền thực sự phải nộp

Mùa Form 1099-DA đầu tiên đang đến với các nhà đầu tư crypto tại Mỹ kèm theo một vấn đề cơ bản: nhiều người nhận được mẫu IRS mới trước khi họ hiểu thực sự nó cho họ biết điều gì.

Một cuộc khảo sát của Coinbase và CoinTracker với 3.000 người dùng crypto tại Mỹ cho thấy 61% không biết về các quy tắc báo cáo mới năm 2025, dù 74% nói rằng họ biết hoạt động crypto có thể chịu thuế và 56% đánh giá kiến thức của riêng họ về quy định thuế crypto là tốt hoặc xuất sắc.

Khoảng cách này xuất hiện trong lúc IRS bắt đầu nhận được dữ liệu được chuẩn hóa hơn về doanh số bán tài sản số do các bên môi giới xử lý. Bộ Tài chính và IRS yêu cầu các bên môi giới phải báo cáo tổng số tiền thu được (gross proceeds) trên Form 1099-DA đối với các giao dịch bán tài sản số được thực hiện trong năm 2025, với việc báo cáo cơ sở (basis) bắt đầu từ năm 2026.

IRS cũng đã nói với người nộp thuế rằng hầu hết các bản kê năm 2025 sẽ không bao gồm basis, nghĩa là mẫu có thể cho thấy việc bán đã xảy ra mà không thực hiện công việc cần thiết để xác định khoản lãi hoặc lỗ thực tế.

Với nhiều nhà đầu tư, điều đó biến một mẫu thông tin mới thành cảm giác hoàn chỉnh sai lầm. IRS nói rằng Form 1099-DA được các bên môi giới dùng để báo cáo các khoản thu (và trong một số trường hợp là basis) từ các giao dịch định đoạt tài sản số cho cả người nộp thuế và chính phủ.

Nó cũng nói rằng người nộp thuế phải khai báo tất cả thu nhập, lãi và lỗ từ các giao dịch tài sản số, bất kể họ có nhận được mẫu hay không, và phải tính basis trước khi nộp.

Tài liệu đọc thêm

Từ chối các mẫu thuế crypto mới của IRS có thể khiến bạn mất tài khoản sàn giao dịch

IRS sẽ cho phép các sàn giao dịch gộp việc đồng ý nhận giao hàng điện tử vào quá trình đăng ký và có thể chấm dứt tài khoản của những người từ chối.

7/3/2026 · Gino Matos

Một mẫu mới, nhưng chưa phải câu trả lời thuế đã hoàn chỉnh

Cấu trúc của năm chuyển tiếp là thứ khiến mùa nộp hồ sơ đầu tiên dễ bị hiểu sai một cách bất thường. Một người nộp thuế mua Bitcoin trên một sàn giao dịch, chuyển nó sang hình thức tự lưu ký, sau đó chuyển một phần sang một nền tảng khác, và bán ở đó có thể nhận được Form 1099-DA cho thấy số tiền thu từ việc định đoạt.

Tuy nhiên, nếu tài sản được chuyển từ một bên môi giới hoặc ví khác, mẫu có thể không mang thông tin basis cần thiết để tính kết quả chịu thuế thực sự.

Các chuyên gia hành nghề thuế viết trên The Tax Adviser cho biết người nộp thuế có thể nhận được các Form 1099-DA thiếu basis đối với các tài sản được chuyển vào từ bên môi giới khác hoặc ví tự lưu ký, đối với các giao dịch bán trên một số nền tảng không lưu ký (noncustodial), và đối với các tài sản được mua trước năm 2026 mà không được coi là chứng khoán thuộc diện được bảo đảm (covered securities).

Đó là lý do các chuyên gia thuế đang cảnh báo người nộp thuế đừng coi tài liệu này như một bản sao kê giao dịch hoàn chỉnh từ brokerage. Jonathan Cutler, giám đốc cấp cao tại Deloitte, theo báo cáo cho biết mẫu năm 2025 chủ yếu là tín hiệu rằng người nộp thuế đã giao dịch crypto, trong khi nói thêm rằng người nộp thuế “thực sự cần hồ sơ của chính mình phải chặt chẽ.”

IRS cũng nêu quan điểm tương tự theo cách rõ ràng hơn. Hướng dẫn của họ cho biết người nộp thuế nên sử dụng Form 1099-DA cùng với các hồ sơ khác của mình và rằng họ phải tính basis trước khi nộp. Nó cũng ghi nhận rằng người nộp thuế thực hiện giao dịch thông qua các bên môi giới nước ngoài có thể không nhận được Form 1099-DA từ các bên môi giới đó ngay cả khi các giao dịch vẫn chịu thuế tại Hoa Kỳ.

Nơi các nhà đầu tư bị vướng

Trong khi đó, dữ liệu khảo sát của Coinbase và CoinTracker cho thấy sự nhầm lẫn không chỉ dừng lại ở phần basis, vì họ phát hiện chỉ 49% người tham gia trả lời đúng rằng một sự kiện chịu thuế được kích hoạt khi crypto được bán.

Thêm 41% nói rằng thuế được kích hoạt khi crypto được chuyển vào một ngân hàng, 36% nghĩ rằng thuế chỉ áp dụng một lần khi lợi nhuận tăng vượt qua một ngưỡng, và 22% cho rằng việc chuyển từ một tài khoản khác chính nó là tác nhân kích hoạt.

Đồng thời, người dùng báo cáo trung bình có 2,5 nền tảng hoặc ví; 83% cho biết họ dùng các ví tự lưu ký, và 71% nói rằng họ đã chuyển tài sản giữa các ví hoặc nền tảng.

Hướng dẫn mới của IRS đi ngược lại logic “tiền mặt hóa” (cash-out) vẫn còn phổ biến ở các nhà giao dịch lẻ.

Cơ quan này coi tài sản số là tài sản cho mục đích thuế thu nhập liên bang và hướng dẫn Form 1099-DA của họ nói rằng người nộp thuế có thể nhận được mẫu khi họ định đoạt tài sản số để lấy tiền đô la, hoán đổi chúng lấy một tài sản số khác, sử dụng chúng để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ với bất kỳ số tiền nào, hoặc sử dụng tài sản số để thanh toán chi phí giao dịch cho bên môi giới.

Câu hỏi thường gặp (FAQ) của IRS về tiền ảo cũng nói rằng nhìn chung người nộp thuế sẽ ghi nhận lãi hoặc lỗ khi tiền ảo được bán để lấy tiền tệ thực.

CryptoSlate Daily Brief

Tín hiệu hằng ngày, không nhiễu.

Những tiêu đề có tác động đến thị trường và bối cảnh được gửi mỗi sáng trong một bản đọc ngắn gọn.

5 phút tóm tắt 100k+ độc giả

Địa chỉ email

Nhận bản tin

Miễn phí. Không spam. Bạn có thể hủy bất cứ lúc nào.

Ôi! Có vẻ như đã xảy ra vấn đề. Vui lòng thử lại.

Bạn đã đăng ký. Chào mừng bạn tham gia.

Điều đó để lại một thị trường đầy ắp các nhà đầu tư, những người nhìn chung biết crypto có thể chịu thuế nhưng vẫn hiểu sai thời điểm phát sinh các sự kiện chịu thuế và IRS mong họ lưu giữ những hồ sơ nào.

Khảo sát của Coinbase cho thấy 76% người tham gia biết có thể cần các điều chỉnh cost-basis, nhưng chỉ 35% nói rằng họ thực sự đã thực hiện những điều chỉnh đó trong quá khứ.

Shehan Chandrasekera, Trưởng bộ phận Chiến lược Thuế tại CoinTracker, cho biết:

“Mặc dù các sàn giao dịch crypto sẽ cung cấp các biểu mẫu 1099-DA trong năm thuế này, người dùng có trách nhiệm tính đúng cost basis, thời gian nắm giữ (holding period) và lãi hoặc lỗ thực tế. Vấn đề về cost basis này đặc biệt khó để giải quyết.”

Tính minh bạch tăng trước khi hoạt động tuân thủ kịp

Động lực báo cáo phản ánh một niềm tin rộng hơn rằng hệ thống cũ chỉ nắm được một phần của thị trường. Một bài báo năm 2026 trên Review of Accounting Studies sử dụng dữ liệu của IRS phát hiện cơ quan này dường như chỉ quan sát được từ 32% đến 56% chủ sở hữu crypto tại Mỹ.

Một bài báo riêng trên NBER sử dụng dữ liệu từ Na Uy cho thấy 88% người nắm giữ crypto không khai báo các khoản nắm giữ hoặc lãi, và rằng ngay cả trong số các nhà đầu tư sử dụng các sàn giao dịch nội địa chia sẻ dữ liệu có thể nhận dạng với cơ quan thuế, vẫn có 80% không khai báo.

Trong khi đó, việc bị soi xét chặt chẽ hơn hiện tại có thể thay đổi hành vi của các nhà đầu tư crypto trước khi khoảng trống thuế được đóng lại hoàn toàn. Một nghiên cứu của NBER về thu hoạch lỗ thuế crypto (crypto tax-loss harvesting) cho thấy việc tăng cường giám sát thuế đã đẩy nhà đầu tư hướng tới các kế hoạch thuế hợp pháp hơn và ảnh hưởng đến sở thích đối với các sàn giao dịch dựa trên nền tảng tại Mỹ.

Điều này khớp với những gì các chuyên gia đang thấy ở mùa 1099-DA đầu tiên: việc thiếu hoặc không đầy đủ basis đã buộc các kế toán viên phải thực hiện những gì Accounting Today mô tả là đối chiếu mang tính pháp y (forensic reconciliation) dựa trên hồ sơ do khách hàng tự lưu giữ, thay vì đối chiếu đơn giản theo kiểu khớp biểu mẫu.

Đối với các nhà đầu tư tại Mỹ nộp hồ sơ năm nay, bài học trước mắt hẹp hơn và thiết thực hơn. Form 1099-DA cung cấp cho IRS một cái nhìn rõ ràng hơn về nhiều giao dịch bán crypto trong năm 2025. Tuy nhiên, nó không tự nó giải quyết xong khoản thuế phải nộp.

Người nộp thuế vẫn phải chứng minh họ đã trả bao nhiêu, tài sản đã được chuyển đi đâu, họ đã nắm giữ trong bao lâu và việc định đoạt có tạo ra lãi, lỗ hay một thứ gì đó nhỏ hơn nhiều so với con số tiền thu được trên mẫu.

Cho đến khi các hồ sơ đó được đối chiếu, chính phủ có thể thấy giao dịch bán rõ ràng hơn nhà đầu tư có thể giải thích phần lợi nhuận.

Được đăng trong

Bitcoin Nổi bật US Công nghệ Giao dịch TradFi Thị trường Vĩ mô Thuế

Bối cảnh

Phần tin liên quan

Chuyển danh mục để đi sâu hơn hoặc nhận thêm bối cảnh.

Bitcoin Tin mới nhất Tin tức địa phương tại US Thuế Dòng hàng đầu Thông cáo báo chí

Phá sản

Bitcoin phải vượt qua một bài kiểm tra thanh khoản lớn mới hôm nay khi $2.2B đổ vào thị trường kèm áp lực địa chính trị

Phân phối chủ nợ lần thứ tư của FTX sẽ bơm khoảng 2,2 tỷ USD vào thị trường vào thời điểm Bitcoin đã đang giao dịch dưới áp lực từ bối cảnh vĩ mô xấu đi.

2 giờ trước

Vĩ mô

Người phát ngôn Quốc hội Iran dự đoán “chỉ báo đảo chiều” trước phiên, rồi Bitcoin tăng trước thềm S&P500

Bitcoin tăng sau một cuối tuần đi ngang khi cuộc gọi Iran “chốt lời” khớp với cách định vị đầu tuần.

16 giờ trước

Quốc hội nhắm mục tiêu giúp dùng “đô la kỹ thuật số” dễ hơn Bitcoin, củng cố câu chuyện ‘vàng kỹ thuật số’

Thanh toán · 18 giờ trước

Bitcoin cần $66,900 để giữ vững trong tuần này thì mới có hy vọng thực sự về một đợt tăng trong năm nay

Theo dõi giá · 22 giờ trước

Bitcoin đối mặt chất xúc tác cho một đợt bán tháo sắp tới trị giá $45.000 khi Powell, báo cáo việc làm đe dọa gây áp lực vĩ mô mới

Vĩ mô · 23 giờ trước

Dữ liệu mới cho thấy ví Bitcoin bán lẻ không còn kiểm soát được các biến động giá BTC ngắn hạn

Phân tích · 1 ngày trước

Thuế

Dự luật ở Quốc hội đề xuất loại bỏ “kẽ hở thuế” Bitcoin được dùng rộng rãi và trao nó cho stablecoin được quản lý

Bản thảo Đạo luật PARITY về Tài sản Số mới sẽ mở rộng quy tắc wash-sale sang tài sản số, đồng thời che chắn một số stablecoin thanh toán được quản lý nhất định khỏi việc ghi nhận lãi hoặc lỗ thông thường.

2 ngày trước

Vĩ mô

Bitcoin giảm khi Rubio ngầm báo hiệu rằng cuộc chiến Iran có thể kéo dài nhiều tuần, chốt giá dầu cao

Theo báo cáo, Rubio đã nói riêng với các bộ trưởng G7 rằng chiến tranh với Iran có thể còn tiếp diễn thêm 2–4 tuần, một mốc thời gian có nguy cơ khiến giá dầu vẫn cao và gây áp lực lên các tài sản rủi ro.

2 ngày trước

Khi Bitcoin suy yếu, ngay cả những khoản đầu tư “an toàn” như trái phiếu Kho bạc kỳ hạn 2 năm cũng bắt đầu nứt ra

Phân tích · 2 ngày trước

Cú sốc Bitcoin tiếp theo có thể là lúc Phố Wall cuối cùng mất niềm tin và bắt đầu bán

Phân tích · 2 ngày trước

Những kèo tạo nên thị trường dự đoán crypto phổ biến giờ bị nhắm tới bởi đe dọa lệnh cấm

Phân tích · 3 ngày trước

Giá Bitcoin đang hướng tới sự sụp đổ cuối tuần còn $61k – liệu một bài đăng trên mạng xã hội từ Trump có cứu được không?

Phân tích · 4 ngày trước

Thuế

Từ chối các mẫu thuế crypto mới của IRS có thể khiến bạn mất tài khoản sàn giao dịch

IRS sẽ cho phép các sàn giao dịch gộp việc đồng ý nhận giao hàng điện tử vào quá trình đăng ký và có thể chấm dứt tài khoản của những người từ chối.

3 tuần trước

Thuế

Mẫu thuế crypto mới của IRS cho thấy bạn đã bán được bao nhiêu (không phải bạn đã trả bao nhiêu) và tính nộp một lần nhấn có thể khiến bạn bị nộp thừa

Các bên môi giới đang báo cáo các khoản thu năm 2025 mà không có cost basis, vì vậy một lần “import một cú nhấp” có thể âm thầm làm phình các khoản lãi.

1 tháng trước

Báo cáo crypto của EU chính thức có hiệu lực và Hà Lan ngay lập tức bỏ phiếu cho mức thuế Bitcoin 36% – ngay cả khi bạn không bán

Quản lý · 1 tháng trước

Người trong cuộc bán cơ sở dữ liệu crypto của chính phủ cho kẻ xâm nhập nhà bạo lực khi các luật về minh bạch phản tác dụng

Tội phạm · 3 tháng trước

Các sàn sẽ đóng băng giao dịch và rút tiền sau thời điểm đếm ngược theo luật crypto mới – bạn có bao lâu?

Các sàn giao dịch · 3 tháng trước

Thuế crypto 20% của Nhật tạo ra một mốc mới ở châu Á, gây sức ép lên Singapore và Hồng Kông khi chi phí bán lẻ giảm

Quản lý · 4 tháng trước

BYDFi kỷ niệm lần thứ 6 với chương trình tri ân kéo dài một tháng, được xây dựng cho độ tin cậy

BYDFi củng cố dấu ấn toàn cầu với các quan hệ đối tác chiến lược và sự công nhận của ngành trước thềm các hoạt động kỷ niệm.

22 mins ago

Pendle tham gia phái đoàn IFC tại Việt Nam cùng BlackRock, Morgan Stanley và Deutsche Bank

Hạ tầng lợi suất DeFi của Pendle được đón nhận trong các cuộc thảo luận phái đoàn tài chính cấp cao tại New York.

5 hours ago

Sàn Perp Dex đã xử lý 360 tỷ USD vừa chính thức đi vào hoạt động trên blockchain thử nghiệm nhất của crypto

PR · 11 hours ago

Mạng lưới T-REX và Zama ra mắt hạ tầng bảo mật cấp doanh nghiệp cho token hóa RWA

PR · 5 days ago

BYDFi mở rộng phạm vi châu Âu với tài trợ cho sự kiện Next Block Expo 2026 tại Warsaw

PR · 6 days ago

BNB Chain khởi động chuỗi roadshow phát triển cho đại học tại NYU hôm nay

PR · 7 days ago

Disclaimer

Quan điểm của các tác giả hoàn toàn là của riêng họ và không phản ánh quan điểm của CryptoSlate. Không thông tin nào bạn đọc trên CryptoSlate nên được coi là lời khuyên đầu tư, và CryptoSlate cũng không đứng ra tán thành bất kỳ dự án nào có thể được nhắc đến hoặc liên kết trong bài viết này. Việc mua và giao dịch tiền mã hóa nên được xem là hoạt động có rủi ro cao. Vui lòng tự thực hiện việc thẩm định cần thiết của riêng bạn trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào liên quan đến nội dung trong bài viết này. Cuối cùng, CryptoSlate không chịu trách nhiệm nếu bạn thua lỗ khi giao dịch tiền mã hóa. Để biết thêm thông tin, xem các tuyên bố từ chối trách nhiệm của công ty chúng tôi.