401(k) chuyển sang IRA: Nghĩa vụ thuế và cách báo cáo giao dịch chuyển đổi

H&R Block

ngày 4 tháng 12 năm 2024 8 phút đọc

Khi bạn rời khỏi một công việc, rất nhiều thay đổi sẽ đi kèm—bao gồm cả những ảnh hưởng đến tài khoản hưu trí của bạn. Vậy điều gì sẽ xảy ra với kế hoạch hưu trí 401(k) của bạn sau khi rời một công việc?

Một lựa chọn là chuyển (rollover) kế hoạch 401(k) của bạn sang một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).

Chuyển sang IRA (IRA rollover) là cách chuyển các khoản tiền 401(k) cũ của bạn sang một tài khoản khác, nhưng bạn cần lưu ý các hàm ý về thuế. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu cách thực hiện rollover 401(k) và cách báo cáo các hoạt động chịu thuế liên quan đến tài sản hưu trí của bạn với Cơ quan Thuế Liên bang (IRS).

Lưu ý: Đôi khi mọi người nghĩ rằng IRA rollover là “transfer IRA” (chuyển IRA), nhưng “IRA rollover” là thuật ngữ của IRS.

401(k) rollover là gì?

401(k) rollover là khi bạn chuyển số tiền từ một chương trình do chủ lao động trước đây tài trợ (chẳng hạn như tài khoản 401(k)) sang một Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) cá nhân mà bạn tự thiết lập.

Nộp với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp với chuyên gia thuế

Tại sao tôi có thể muốn chuyển 401(k) của mình sang IRA?

Có một vài lý do khiến bạn có thể muốn chuyển 401(k) của mình sang IRA thay vì tiếp tục sử dụng nhà cung cấp gói 401(k) cũ. Dưới đây là một số lợi ích của việc rollover 401(k).

Việc để 401(k) của bạn với chủ lao động cũ đồng nghĩa là bạn không thể tiếp tục nạp tiền vào tài khoản. Bằng cách thực hiện rollover sang IRA, bạn có thể tiếp tục đóng góp cho quỹ hưu trí của mình (miễn là bạn có thu nhập chịu lao động).

Nó mang lại cho bạn nhiều quyền kiểm soát hơn đối với khoản tiết kiệm hưu trí của mình vì các tổ chức tài chính cung cấp IRA thường có nhiều lựa chọn đầu tư đa dạng hơn so với các kế hoạch của chủ lao động

Tính tiện lợi và có thể tiết kiệm chi phí. Hãy giả sử bạn đã đổi nghề vài lần. việc gom các 401(k) của bạn thành một tài khoản IRA duy nhất có thể giúp đơn giản hóa việc quản lý tài chính và lập kế hoạch hưu trí, đồng thời giảm các khoản phí quản trị kế hoạch.

Những lựa chọn khác cho 401(k) của tôi khi tôi rời khỏi công việc là gì?

Các lựa chọn khác là để tiền trong 401(k) hiện tại, chuyển sang một 401(k) mới, hoặc rút tiền mặt (cash out). Mỗi lựa chọn có các hàm ý về thuế và ưu/nhược điểm tài chính khác nhau. Tìm hiểu thêm về thuế đối với phân phối từ 401(k).

Bạn có thể chuyển tiền 401(k) sang Roth IRA không?

Những người đang cân nhắc chuyển từ 401(k) sang IRA rollover có khả năng đang nói về một Traditional IRA vì loại này có mặt lâu hơn. Nói ngắn gọn, câu trả lời là có—loại rollover này cũng có thể thực hiện được. Tuy nhiên, hàm ý về thuế là khác nhau. Khi bạn chuyển tiền từ một Traditional 401(k) sang Roth IRA, bạn phải nộp thuế cho phần tiền được chuyển đổi. Điều này là vì các khoản đóng góp vào 401(k) thường được thực hiện bằng tiền trước thuế, điều này không được phép với Roth IRA. Tuy nhiên, nếu bạn đang chuyển một Roth 401(k) sang Roth IRA, thì nhìn chung bạn chỉ cần nộp thuế cho bất kỳ phần khớp đóng góp của nhà tuyển dụng nào, trừ khi bạn chuyển phần khớp đóng góp đó sang một Traditional IRA.

Câu chuyện tiếp tục  

Bạn có thể chuyển một IRA sang 401(k) không?

Vâng, bạn có thể chuyển một traditional IRA (nhưng không phải Roth IRA) vào tài khoản 401(k) nếu kế hoạch của bạn cho phép. Việc này thường được gọi là “reverse rollover” (chuyển ngược).

Cách chuyển 401(k) sang các kế hoạch IRA

Để chuyển (rollover) các khoản từ 401(k), có hai lựa chọn: Bạn có thể hoàn tất việc chuyển 401(k) sang IRA theo cách rollover trực tiếp hoặc rollover gián tiếp.

Hãy cùng đi qua từng cách để chuyển 401(k) sang IRA:

Cách chuyển 401(k) vào IRA với rollover IRA trực tiếp

Bạn phải yêu cầu ban quản trị kế hoạch (plan administrator) chi trả khoản phân phối rollover trực tiếp cho người giữ ủy thác của IRA., Với tùy chọn này, bạn ít có khả năng phải đối mặt với khoản phạt rút sớm.

Cách chuyển đổi 401(k) sang IRA với rollover IRA gián tiếp

Bạn yêu cầu ban quản trị kế hoạch chi trả phần phân phối trực tiếp cho bạn và không phải cho tài khoản cuối cùng. Thuế có thể bị khấu trừ từ phần phân phối, vì vậy bạn sẽ cần sử dụng các khoản tiền khác để thực hiện rollover đủ toàn bộ số tiền.

Có hai khác biệt lớn giữa hai loại rollover này:

Điểm đầu tiên là số tiền bạn nhận trong rollover IRA gián tiếp sẽ là số tiền phân phối sau khi trừ phần thuế đã bị khấu trừ. Ví dụ, nếu khoản phân phối của bạn là $10,000 và 20% bị khấu trừ, thì bạn sẽ nhận được séc $8,000. Tuy nhiên, bạn vẫn cần phải nộp vào IRA toàn bộ $10,000 trong vòng 60 ngày để tránh thuế hoặc các khoản phạt có thể áp dụng đối với phần chênh lệch. Trong một rollover trực tiếp, các quỹ sẽ chuyển từ một tài khoản sang tài khoản còn lại một cách trực tiếp, điều này sẽ loại bỏ nhu cầu phải bù phần chênh lệch do thuế đã bị khấu trừ.

Ngoài ra, đó là trách nhiệm của bạn phải đưa toàn bộ số tiền đã được phân phối từ 401(k), bao gồm cả phần tiền bị khấu trừ, vào IRA trong thời hạn 60 ngày đối với một rollover gián tiếp. Với một rollover trực tiếp, các quỹ sẽ được chuyển trực tiếp giữa các tài khoản mà bạn không bao giờ cần nắm giữ và chịu trách nhiệm về các khoản tiền đó.

Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng nếu bạn bỏ lỡ “cửa sổ” 60 ngày và bạn dưới 59 ½ tuổi, thì bạn có thể phải nộp khoản phạt 10% cho việc phân phối IRA sớm, trừ khi có ngoại lệ áp dụng.

Nộp với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp với chuyên gia thuế

Cách báo cáo 401(k) rollover vào IRA

Bạn đang thắc mắc cách báo cáo 401(k) rollover trên tờ khai thuế? Thuế đối với việc chuyển sang IRA (IRA rollover) sẽ phụ thuộc vào loại rollover. Hãy cùng phân tích từng bước dựa trên từng nhóm:

Đối với rollover IRA trực tiếp:

Ban quản trị kế hoạch 401(k) sẽ gửi cho bạn Mẫu IRS 1099-R.

Kiểm tra xem biểu mẫu có được gắn nhãn đúng là “direct rollover” (rollover trực tiếp) không.

Sau đó, hãy tìm một vài mục quan trọng:

Box 1 (Gross Distribution): Đây là tổng số tiền được phân phối từ tài khoản hưu trí cũ của bạn.

Box 2a (Taxable Amount): Trong trường hợp rollover trực tiếp, hộp này nên để trống. Nếu có một khoản số ở đây, điều đó có thể cho thấy đã có thuế bị khấu trừ từ phần phân phối.

Box 7 (Distribution Code): Mã “G” biểu thị rollover trực tiếp. Đây là mã bạn cần tìm.

Tiếp theo, bạn sẽ chuyển các thông tin này sang tờ khai thuế cá nhân của mình. Với đa số người, bạn sẽ dùng Mẫu IRS 1040.

Line 5a (Pensions and annuities): Báo cáo tổng số tiền phân phối từ Box 1 vào đây.

Line 5b (Taxable amount): Vì bạn đã thực hiện rollover trực tiếp, hãy để trống.

 Line 5b: Viết “rollover” bên cạnh dòng 5b.

Đối với rollover IRA gián tiếp:

Với rollover gián tiếp, nơi bạn nhận được một khoản phân phối từ 401(k), 20% thuế liên bang có thể đã bị khấu trừ khỏi tấm séc đó.

Ban quản trị kế hoạch 401(k) sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099-R.

Sử dụng các giá trị được báo cáo trên 1099-R của bạn trong tờ khai thuế cá nhân thông qua Mẫu 1040.

Bạn phải thực hiện rollover khoản tiền nhận séc và khoản 20% đã bị khấu trừ trong vòng 60 ngày để phần phân phối được miễn thuế. Điều này vẫn áp dụng dù bạn không nhận được 20%. Nếu bạn làm như vậy, bạn có thể nhận lại phần lớn khoản tiền đã bị khấu trừ trong một khoản hoàn thuế vì bạn sẽ không phải trả thuế cho khoản rút đó.

Xem lại Mẫu 5498. Đây là một biểu mẫu cung cấp thông tin chi tiết về việc rollover và xác nhận với IRS rằng khoản phân phối đã được chuyển sang IRA thành công.

IRA rollover FAQs

Nếu bạn đang cân nhắc việc rollover tài khoản 401(k) của mình, chúng tôi sẽ hỗ trợ bạn. Hãy cùng tìm hiểu một số câu hỏi thường gặp:

Tại sao tôi có thể muốn chuyển 401(k) của mình sang IRA?

Việc chuyển 401(k) vào IRA mang lại nhiều lựa chọn đầu tư hơn. Nếu bạn chuyển tiền sang một IRA, bạn có thể đóng góp cho 401(k) sau khi bạn rời khỏi công ty.

Những lựa chọn khác cho 401(k) của tôi khi tôi rời khỏi công việc là gì?

Có bốn lựa chọn cho 401(k) của bạn khi bạn rời khỏi công việc. Bạn có thể:

Chuyển vào một IRA

Chuyển vào một 401(k) mới

Để nó ở nguyên nơi đó

Rút tiền mặt

Mỗi lựa chọn có các hàm ý về thuế khác nhau.

Có giới hạn nào về số tiền bạn có thể chuyển từ 401(k) sang IRA không?

Không có giới hạn về số tiền bạn có thể chuyển từ 401(k) sang IRA. Tuy nhiên, tổ chức tài chính bạn chọn có thể đặt ra các mức tối thiểu cho một tài khoản. Dù vậy, bạn có thể cần so sánh nếu bạn có một 401(k) nhỏ hơn.

Bạn có thể chuyển tài sản 401(k) sang một Traditional IRA không?

Bạn có thể chuyển các khoản 401(k) trước thuế vào một traditional IRA, nhưng điều này có thể khiến bạn không thể chuyển chúng trở lại vào một kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ sau này.

Điều gì khiến tôi đủ điều kiện để thực hiện một rollover?

Trong hầu hết các trường hợp, sẽ có một sự kiện đủ điều kiện xảy ra—chẳng hạn như khi bạn rời khỏi một nhà tuyển dụng. Các lý do khác bao gồm tử vong hoặc tình trạng mất khả năng lao động.

Nếu tôi đã quên báo cáo một 401(k) rollover, tôi có nên nộp tờ khai đã sửa đổi không?

Ban quản trị kế hoạch 401(k) hẳn đã gửi Mẫu 1099-R báo cáo việc rollover của bạn trước cuối tháng Giêng của năm sau thời điểm bạn thực hiện rollover. Nếu bạn không nhận được hoặc vô tình quên báo cáo IRA khi bạn nộp tờ khai thuế ban đầu, bạn phải nộp bổ sung thuế liên bang của mình và báo cáo 401(k) rollover trên Mẫu 1040X: Tờ khai đã sửa đổi.

Nhận hỗ trợ khi báo cáo 401(k) rollover của bạn sang IRA

Việc tự xử lý thuế một mình có thể gây rối, đặc biệt khi liên quan đến các khoản rollover 401(k). Dù bạn chọn nộp với chuyên gia thuế hay nộp với H&R Block Online, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách Quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm