Khai nhận một đứa trẻ trên thuế: Mẹo & quy định để khai một bé mới sinh

H&R Block

Ngày 20 tháng 6 năm 2023 6 phút đọc

Trước hết, nếu gần đây bạn vừa sinh con, xin chúc mừng! Trở thành cha mẹ là một trải nghiệm thú vị và đáng giá. Tuy nhiên, điều đó cũng đi kèm với những trách nhiệm mới, như việc khai nhận một đứa trẻ trong tờ khai thuế thu nhập của bạn. May mắn thay, có một vài chiến lược giúp tối đa hóa các lợi ích thuế của bạn và giảm thiểu nghĩa vụ thuế khi là cha/mẹ mới. Ở đây, chúng tôi sẽ nói về những điều cần lưu ý khi bạn nộp tờ khai thuế lần đầu với tư cách là cha mẹ… Hãy tiếp tục đọc để khám phá chi tiết!

Các bước đầu tiên và yêu cầu về người phụ thuộc khi khai bé mới sinh

Ai mà ngờ rằng em bé lại kèm theo giấy tờ và danh sách việc cần làm? Khi nói đến thuế thu nhập, có một vài bước quan trọng cần thực hiện để đảm bảo bạn đủ điều kiện khai nhận chúng.

1. Đăng ký số An sinh Xã hội (Social Security number)

Bước đầu tiên – đăng ký số An sinh Xã hội của em bé. Bạn sẽ cần số này trước khi làm bất cứ điều gì khác. Nếu bạn sinh tại một bệnh viện thông thường, nhân viên bệnh viện thường sẽ nhắc bạn làm việc này. Bạn cũng có thể đến hoặc liên hệ với Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội (Social Security Administration) để điền Mẫu SS5, Đơn xin Thẻ An sinh Xã hội. Sau khi bạn đã nộp đơn, số này có thể mất khoảng hai tuần để nhận được.

Đôi khi, bạn có thể chưa nhận được SSN của con trước khi nộp tờ khai thuế. Nếu bạn chưa nhận được SSN trước hạn nộp thuế ban đầu cho mùa thuế tương ứng, bạn nên nộp đơn gia hạn bằng Mẫu 4868.

2. Xác định ai có thể khai nhận đứa bé

Xác định xem bé mới sinh có phải là “người bạn đủ điều kiện khai” trên thuế hay không. Có một số bài kiểm tra để xác định rằng con bạn là người phụ thuộc về thuế. Một “đứa trẻ đủ điều kiện” phải đáp ứng các bài kiểm tra cụ thể: quan hệ, độ tuổi, việc hỗ trợ, nơi cư trú, quốc tịch Hoa Kỳ, và bài kiểm tra tờ khai chung. Với các bé mới sinh, bạn không cần phải lo lắng về bài kiểm tra độ tuổi (trong đó người phụ thuộc phải nhỏ hơn bạn và dưới 24 tuổi để được khai). Ngoài ra, bé mới sinh của bạn chưa kết hôn, nên không có bài kiểm tra tờ khai chung cần cân nhắc. Nếu em bé của bạn được sinh ra tại Hoa Kỳ, chúng là công dân Hoa Kỳ hoặc thường trú nhân.

Nếu bạn có một bé mới sinh nhưng ly hôn trong cùng năm tính thuế, có các quy định cụ thể cần tuân theo cho mục đích thuế. Điều này phát sinh khi bạn và người phối ngẫu cũ nộp tờ khai riêng của mình và muốn khai nhận bé mới sinh của bạn là người phụ thuộc trong tờ khai thuế của bạn. Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) nhìn chung sẽ xác định ai có thể khai nhận bé mới sinh dựa trên nơi cư trú. Phụ huynh với người con đã sống nhiều nhất trong năm tính thuế (phụ huynh trực tiếp chăm sóc) sẽ khai nhận họ là người phụ thuộc. Phụ huynh trực tiếp chăm sóc có thể cho phép phụ huynh không trực tiếp chăm sóc khai nhận đứa trẻ bằng cách ký Mẫu 8332 và đưa mẫu đó cho người phụ huynh còn lại.

Một quy tắc khác gọi là “quy tắc phá thế hòa” sẽ được áp dụng khi bạn sống chung với nhau nhưng không nộp tờ khai với trạng thái “Kết hôn khai chung” (Married Filing Jointly). Khi đó, phụ huynh đã sống với bé lâu nhất có thể khai nhận bé là người phụ thuộc. Nếu cả hai bạn đều sống với bé cùng khoảng thời gian, phụ huynh có thu nhập gộp đã điều chỉnh (adjusted gross income) cao hơn có thể khai nhận bé mới sinh là người phụ thuộc.

Câu chuyện tiếp tục  

Khi bé của bạn đã được cấp một số An sinh Xã hội và đáp ứng các yêu cầu, bạn có thể khai nhận bé mới sinh trên tờ khai thuế của mình.

Đừng bỏ qua các bước này!_ Nếu bạn khai nhận bé mới sinh của mình nhưng không bao gồm số An sinh Xã hội (SSN) của bé trên tờ khai, bạn sẽ bỏ lỡ các khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế quan trọng. Đúng vậy! Là một người phụ thuộc, con của bạn có thể giúp bạn giảm thu nhập chịu thuế và tăng khoản hoàn thuế của bạn._

Nộp với H&R Block để nhận khoản hoàn tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp cùng chuyên gia thuế

Có thể có thay đổi về trạng thái nộp tờ khai

Nếu bạn độc thân, có một bé, và hiện tại bạn đang hỗ trợ cho đứa trẻ đó trong ngôi nhà nơi bạn sống, thì bạn có khả năng đủ điều kiện sử dụng trạng thái nộp tờ khai Chủ hộ (Head of Household, HOH). Trạng thái nộp tờ khai này mang lại cho bạn mức khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn và các khung thuế có lợi hơn. Nhờ “niềm vui” mới của bạn, bạn có thể phải nộp thuế liên bang ít hơn theo HOH so với khi bạn nộp theo diện Độc thân (Single) đối với cùng mức thu nhập.

Nếu bạn đã kết hôn, việc có một đứa trẻ nhìn chung sẽ không ảnh hưởng đến trạng thái nộp tờ khai của bạn.

Bé mới sinh và các ưu đãi thuế

Việc có con thường đi kèm với việc có thể đủ điều kiện nhận các ưu đãi và lợi ích thuế. Điều bạn có thể chưa biết là các quy định về thuế thay đổi thường xuyên, vì vậy các loại ưu đãi thuế và số tiền có thể cũng thay đổi theo.

Với các năm thuế trước năm 2018, bạn có thể nhận miễn trừ cho người phụ thuộc, khoản này đã che chắn vài nghìn đô la thu nhập của bạn khỏi thuế. Theo luật cũ đó, bạn có thể nhận miễn trừ cho cả năm, bất kể khi nào con bạn được sinh ra hoặc được nhận nuôi trong năm tính thuế.

Mặc dù miễn trừ cho người phụ thuộc không còn được áp dụng cho các năm thuế 2018-2025, vẫn còn rất nhiều khoản tín dụng thuế và khoản khấu trừ khác để thực hiện, được nêu tại đây:

1. Tín dụng thuế cho trẻ em (Child Tax Credit)

Em bé thì dễ thương hết biết, nhưng chúng cũng có thể rất tốn kém.

Tuy vậy, bạn sẽ muốn biết về Tín dụng thuế cho trẻ em (Child Tax Credit), khoản này có thể làm giảm hóa đơn thuế của bạn lên đến 2,000 đô la cho mỗi đứa trẻ đủ điều kiện (nếu thu nhập của bạn không quá cao). Hơn nữa, khoản tín dụng này được hoàn một phần. Vì vậy, bạn có thể nhận được tiền hoàn thuế ngay cả khi bạn không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào, và bạn thậm chí có thể nhận lại tiền dưới dạng khoản hoàn. Việc phải nộp ít hơn trong thuế thu nhập có thể đồng nghĩa với việc mua tã chất lượng hơn hoặc đồ chơi đẹp hơn cho bé yêu của bạn!

2. Tín dụng chăm sóc trẻ em (Child Care Credit)

Nếu bạn đã trả cho một cá nhân hoặc tổ chức đủ điều kiện để chăm sóc cho con bạn trong khi bạn làm việc, bạn có thể khai nhận Tín dụng cho Trẻ em và Người phụ thuộc (Child and Dependent Care Credit) trên tờ khai thuế liên bang của bạn. Khoản này dựa trên mức thu nhập kiếm được của bạn và có thể lên tới 35% chi phí chăm sóc trẻ em đủ điều kiện của bạn, với mức chi phí tối đa là 3,000 đô la cho một trẻ, và lên tới mức chi phí tối đa 6,000 đô la cho hai trẻ trở lên.

Ghi chú: Tín dụng cho Trẻ em và Người phụ thuộc có thể bị giảm nếu bạn sử dụng các lợi ích chăm sóc người phụ thuộc miễn thuế từ nhà tuyển dụng của bạn.

3. Khoản khấu trừ chi phí y tế

Phí bệnh viện và các chi phí y tế khác có thể tăng lên khi bạn sinh một em bé. Vì lý do đó, hãy cân nhắc việc tận dụng khoản khấu trừ chi phí y tế nếu chi phí của bạn vượt quá 7.5% AGI của bạn.

Bạn có thể bất ngờ khi biết rằng chi phí máy hút sữa và các vật dụng phục vụ việc cho bú cũng được tính vào chi phí y tế. Những khoản chi phí này có thể giúp bạn vượt qua “ngưỡng” để lấy được khoản khấu trừ.

Ghi chú: Để khai nhận khoản khấu trừ chi phí y tế, bạn cần liệt kê (itemize) các khoản khấu trừ thay vì khai theo mức khấu trừ tiêu chuẩn. Nếu bạn không có đủ chi phí y tế và các chi phí khác để liệt kê khoản khấu trừ, các chi phí y tế tự trả cho bé của bạn có thể được thanh toán hoặc hoàn trả thông qua Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (Health Savings Account, HSA).

4. Các cân nhắc thuế khác dành cho phụ huynh

Mặc dù các nội dung sau không phải là các ưu đãi thuế, nhưng có một vài chủ đề thuế liên quan khác mà bạn có thể muốn biết.

Bạn cũng có thể nhận các món quà (bằng tiền hoặc tài sản) từ bạn bè, ông bà và các người thân đủ điều kiện khác mà đối với bạn và con của bạn là không chịu thuế thu nhập.

Bạn có thể tham gia một Kế hoạch học phí đủ điều kiện (Qualified Tuition Plan, QTP, còn được gọi là “kế hoạch 529”). Tài khoản có giá trị này giúp bạn để dành tiền cho các chi phí giáo dục tương lai của con bạn. Mặc dù không có ưu đãi thuế liên bang ngay lập tức trên tờ khai liên bang của bạn, lợi nhuận trong tài khoản sẽ tăng trưởng không chịu thuế, các khoản rút ra được dùng cho chi phí giáo dục sẽ không chịu thuế, và bạn có thể nhận được khoản khấu trừ hoặc tín dụng thuế của tiểu bang cho các khoản đóng góp của mình.

Cần lưu ý rằng _Tín dụng thu nhập kiếm được_ (Earned Income Credit) không yêu cầu phải có người phụ thuộc thì mới được nhận.

Nộp tờ khai với tư cách là cha/mẹ lần đầu? Tin tưởng Block để được hỗ trợ

Làm cha/mẹ mới mang đến nhiều thay đổi và trách nhiệm, bao gồm cả thuế. Bằng cách làm theo các mẹo thuế được nêu ở trên, bạn có thể tối đa hóa các khoản tín dụng thuế và giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình, giúp bạn giữ lại số tiền do chính mình làm ra trong dài hạn.

Dù bạn chọn nộp cùng chuyên gia thuế hay nộp với H&R Block Online, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách bảo mật

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm