Một Dự Luật To Lớn Đẹp Đẽ: Không Đánh Thuế Lương Làm Thêm giờ được giải thích (2025-2028)

H&R Block

ngày 31 tháng 7 năm 2025 4 phút đọc

Trong bài viết này:

HRB

+1.94%

Giờ làm thêm trong tuần có thể đồng nghĩa với việc có thêm tiền lương cho một số người. Bây giờ, điều đó cũng có thể đồng nghĩa với một lợi ích thuế mới mà bạn có thể yêu cầu khi nộp tờ khai vào thời điểm làm thuế. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, Đạo luật One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) giới thiệu một khoản miễn trừ thuế thu nhập liên bang đối với một khoản tiền được chỉ định của tiền lương làm thêm giờ đủ điều kiện.

Tin lớn là bạn có thể khấu trừ tới $12,500 tiền lương làm thêm giờ cho hầu hết người nộp hồ sơ (và lên tới $25,000 nếu bạn đã Kết hôn Nộp chung). Mặc dù các chi tiết vẫn đang được làm rõ, luật mới này sẽ tác động đến hàng triệu người và doanh nghiệp nộp tờ khai thuế của Hoa Kỳ.

Tại H&R Block, chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu thay đổi này có ý nghĩa gì với bạn—và đảm bảo rằng bạn nhận được khoản hoàn thuế tối đa của mình.

Hãy tiếp tục đọc khi chúng tôi trình bày chi tiết về tiền làm thêm giờ từ kế hoạch thuế của Trump năm 2025.

Khi nào thì Bỏ Thuế Cho Làm Thêm giờ bắt đầu?

Việc Không Đánh Thuế Cho Làm Thêm giờ bắt đầu từ tiền làm thêm giờ được kiếm vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2025. Người sử dụng lao động phải có khả năng theo dõi và báo cáo tiền làm thêm giờ riêng biệt trên Mẫu W-2 của bạn bắt đầu từ thời điểm đó. Ngày kết thúc hiện tại cho quy định này là ngày 31 tháng 12 năm 2028, nhưng Quốc hội có thể quyết định gia hạn trong tương lai.

Chi tiết dự luật Không Đánh Thuế Cho Làm Thêm giờ

OBBBA bao gồm một điều khoản miễn thuế tiền lương làm thêm giờ đủ điều kiện khỏi thuế thu nhập liên bang. Ở đây chúng tôi trình bày các chi tiết chính của dự luật Không Đánh Thuế Cho Làm Thêm giờ để bạn có thể hiểu rõ bạn có đủ điều kiện hay không và bằng cách nào.

Bao nhiêu thu nhập được miễn thuế?

Thu nhập đủ điều kiện để được khấu trừ bị giới hạn ở mức $12,500 (Độc thân) / $25,000 (Kết hôn Nộp chung).

Nó áp dụng khi nào?

Không đánh thuế cho làm thêm giờ áp dụng cho tiền lương làm thêm giờ kiếm được bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 và tiếp tục đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2028, trừ khi được gia hạn. Để được hưởng lợi, người sử dụng lao động của bạn phải có khả năng báo cáo riêng thu nhập từ làm thêm giờ trên W-2 của bạn.

Ai đủ điều kiện cho các quy tắc thuế làm thêm giờ mới?

Không phải ai cũng đủ điều kiện để được giảm thuế, vì vậy điều quan trọng là phải hiểu chi tiết.

**Loại hình việc làm:** Bạn phải là người lao động theo W-2. Hợp đồng độc lập và người lao động theo nền tảng không đủ điều kiện.

**Ngưỡng thu nhập:** Những người có Thu nhập Tổng điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) cao hơn có thể chỉ được khấu trừ một phần khi lợi ích bắt đầu giảm dần từ mức $150,000 (Độc thân) / $300,000 (Kết hôn Nộp chung).

**Tình trạng nộp tờ khai:** Khoản khấu trừ không có sẵn cho những người sử dụng tình trạng Nộp riêng khi Kết hôn. Ngoài ra, người nộp thuế nhận tiền làm thêm giờ phải có số An sinh Xã hội hợp lệ để làm việc.

**Quy định lao động:** Tiền làm thêm giờ của bạn phải đáp ứng các tiêu chuẩn lao động của liên bang—thông thường là trả lương rưỡi cho các giờ làm việc vượt quá 40 giờ mỗi tuần.

 






繼續閱讀  

Đạo luật One Big Beautiful Bill Act sẽ ảnh hưởng đến bạn như thế nào?

Xem phần phân tích các thay đổi quan trọng từ One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Xem các thay đổi cải cách thuế OBBBA

Tiền lương làm thêm giờ có bị đánh thuế không?

Có, nói chung, tiền lương làm thêm giờ là khoản chịu thuế. Thực tế, thuế đối với tiền lương làm thêm giờ là một phần trong tổng nghĩa vụ thuế của bạn đối với tiền lương, vì vậy nó phải chịu thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare—giống như tiền lương thông thường của bạn.

Với những thay đổi đối với dự luật thuế cho làm thêm giờ mới, giờ đây bạn có thể nhận được một khoản khấu trừ cho một khoản tiền nhất định trong tiền lương làm thêm giờ của mình.

Có hoàn toàn không có thuế cho làm thêm giờ? Không hề?

Không, không phải mọi khoản làm thêm giờ đều được miễn thuế. Khoản giảm thuế chỉ áp dụng cho tiền lương làm thêm giờ đủ điều kiện theo các ngưỡng thu nhập cụ thể. Nói cách khác, các khoản vượt quá ngưỡng nói trên vẫn sẽ bị đánh thuế.

Ngoài ra, việc miễn trừ chỉ áp dụng cho thuế thu nhập liên bang. Điều đó có nghĩa là bạn vẫn phải trả thuế An sinh Xã hội và Medicare trên thu nhập từ tiền làm thêm giờ.

Không Đánh Thuế Cho Làm Thêm giờ sẽ hoạt động như thế nào?

Bạn sẽ báo cáo thu nhập của mình như bình thường trên Mẫu 1040. IRS sẽ cung cấp hướng dẫn về cách loại trừ tiền làm thêm giờ đủ điều kiện khỏi thu nhập chịu thuế của bạn. Chúng tôi dự kiến sẽ có thêm chi tiết về điều đó trong những tuần tới.

Cần tài liệu gì để báo cáo tiền làm thêm giờ trong thuế của tôi?

Mẫu W-2 của bạn là tài liệu quan trọng để nộp tờ khai thuế. Tuy nhiên, nếu người sử dụng lao động của bạn cung cấp bảng kê chi tiết phiếu lương hoặc bản tóm tắt cuối năm cho thấy tiền làm thêm giờ riêng biệt, hãy giữ lại để làm hồ sơ của bạn. Bạn cũng có thể nhận Mẫu 1099, hoặc một bản kê khai/biểu mẫu khác được chỉ định để báo cáo tiền lương làm thêm giờ của bạn

Lưu ý: Việc lưu lại hồ sơ về tiền làm thêm giờ của chính bạn cũng là một ý tưởng hay. Và nếu bạn phát hiện có điểm không chính xác trên phiếu lương của mình, hãy cho người sử dụng lao động biết ngay lập tức.

Mức thuế suất làm thêm giờ là gì?

Không có mức thuế suất riêng cho làm thêm giờ. Tiền lương làm thêm giờ của bạn được xem là thu nhập thông thường và được tính vào tổng thu nhập của bạn (tức là thu nhập của bạn trước các khoản điều chỉnh như đóng góp IRA hoặc lãi suất vay sinh viên).

Nói cách khác, các mức thuế suất khung thuế thông thường của bạn sẽ được áp dụng cho phần tiền làm thêm giờ nằm trong thu nhập chịu thuế.

Tin cậy H&R Block để được hỗ trợ yêu cầu khoản khấu trừ tiền làm thêm giờ của bạn

Dù các thay đổi về thuế có thể gây căng thẳng, bạn không cần phải tự mình làm mọi thứ. Hãy tin vào chuyên môn của H&R Block để giúp bạn hiểu rõ các khoản thuế của mình. Hãy đặt lịch để nộp tờ khai cùng chuyên gia thuế hoặc qua H&R Block Online.

條款 及 私隱政策

Privacy Dashboard

More Info