4 Bước Lập Kế Hoạch Tài Sản Cần Thực Hiện Trước Khi Năm 2026 Kết Thúc

Khi nói đến việc lập kế hoạch tài chính đúng đắn, thì đôi khi việc lập kế hoạch cho di sản có thể bị xếp sau việc đầu tư, tiết kiệm để mua nhà hoặc các sự kiện quan trọng khác trong cuộc sống. Tuy nhiên, đây là một phần quan trọng trong nền tảng tài chính của mỗi người vì nó đảm bảo rằng những mong muốn của bạn sẽ được thực hiện đúng cách. Làm nửa vời (hoặc không làm gì cả) có thể khiến những người thân yêu của bạn rơi vào rắc rối pháp lý sau khi bạn qua đời.

Lập kế hoạch cho di sản không phải là một phương pháp “một kích thước phù hợp cho tất cả”; phần lớn phụ thuộc vào tình huống cá nhân của bạn. Tuy nhiên, có một vài bước đáng cân nhắc trong kế hoạch di sản trước khi kết thúc năm.

Nguồn hình ảnh: Getty Images.

1. Rà soát các tài liệu di sản quan trọng

Có thể nói bước quan trọng nhất trong việc lập kế hoạch di sản là đảm bảo các tài liệu quan trọng – như di chúc hoặc giấy ủy quyền – của bạn luôn được cập nhật và đầy đủ. Mối quan hệ của bạn với mọi người, với các quy định của pháp luật và đôi khi cả ý định hoặc mong muốn của bạn đều có thể thay đổi. Bạn luôn muốn đảm bảo rằng các tài liệu di sản quan trọng phản ánh đúng và chính xác tình trạng hiện tại/các tình trạng hiện tại của bạn.

Hãy chắc chắn rà soát di chúc của bạn để bảo đảm rằng các người thi hành và các khoản phân chia là hiện tại, kiểm tra rằng giấy ủy quyền của bạn đã được thiết lập cho các quyết định tài chính và lập một “người thi hành kỹ thuật số” có quyền truy cập các thứ như email, tài khoản đám mây và các tài khoản khác của bạn sau khi bạn qua đời.

Thật không may, một kế hoạch di sản được sắp xếp tốt vẫn có thể tan rã nếu các tài liệu đã lỗi thời.

2. Đảm bảo người thụ hưởng của bạn được thiết lập đúng cách

Một quan niệm sai lầm phổ biến là di chúc là “tài liệu tối cao” khi nói đến việc xác định người thụ hưởng của bạn. Trên thực tế, các người thụ hưởng được liệt kê trong di chúc của bạn không có nhiều trọng lượng trong việc quyết định đối với một số tài khoản nhất định như 401(k), IRA hoặc bảo hiểm nhân thọ.

Với các tài khoản đó, người thụ hưởng bạn chọn thông qua những người quản trị kế hoạch của bạn sẽ thay thế bất cứ điều gì được viết trong di chúc của bạn. Ví dụ, nếu di chúc của bạn nêu rằng 401(k) của bạn nên được chuyển cho vợ/chồng, nhưng bạn vẫn còn liệt kê một người vợ/chồng cũ làm người thụ hưởng, thì số tiền sẽ được chuyển cho người vợ/chồng cũ.

Thật không may, điều này xảy ra thường hơn bạn nghĩ, vì rất dễ quên cập nhật người thụ hưởng chính thức nếu bạn đã liệt kê họ trong di chúc.

Cũng rất quan trọng khi chỉ định một người thụ hưởng dự phòng trong trường hợp người thụ hưởng mà bạn chọn qua đời trước bạn. Điều này có thể giúp bảo đảm rằng tài sản của bạn sẽ được chuyển đúng đến nơi mà bạn muốn.

3. Tận dụng khoản miễn trừ tặng quà hằng năm của bạn

Mỗi năm, IRS cho phép bạn tặng cho người khác một số tiền nhất định mà không làm phát sinh thuế tặng quà hoặc bị tính vào giới hạn trần của bạn trong suốt cuộc đời.

Điều này đáng chú ý vì nó cho phép bạn giảm dần quy mô của di sản chịu thuế và hạ hóa đơn thuế của bạn trong tương lai. Ví dụ, nếu bạn làm điều này trong một thập kỷ, có khả năng bạn có thể giảm di sản chịu thuế của mình xuống đến hàng trăm nghìn, qua đó có thể tiết kiệm khoảng năm con số trong thuế.

Bạn có thể tặng tiền mặt, chứng khoán (cổ phiếu, trái phiếu, v.v.) hoặc các tài sản khác do bạn lựa chọn, tối đa $19,000 cho mỗi người nhận vào năm 2026 ($38,000 cho mỗi cặp vợ chồng). Một số người chọn tặng tài sản vì có khả năng giá trị sẽ tăng theo thời gian, nghĩa là bạn có thể phải nộp nhiều thuế hơn sau này khi bạn bán chúng.

Nếu bạn không sử dụng hết $19,000 hoặc $38,000, thì phần chưa dùng sẽ không được chuyển sang năm 2027 – ngưỡng sẽ được đặt lại.

4. Cân nhắc việc chuyển IRA truyền thống của bạn sang Roth IRA

Phần “tốt nhất” của Roth IRA là bạn được phép rút tiền khi nghỉ hưu mà không phải chịu thuế, miễn là bạn đã bước sang tuổi 59 1/2 và khoản đóng góp đầu tiên của bạn đã được thực hiện ít nhất năm năm trước đó. Điều này không đúng với IRA truyền thống; bạn sẽ phải nộp thuế cho các khoản rút khi nghỉ hưu (và chúng có các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc).

Nếu bạn có một IRA truyền thống, bạn có thể chuyển đổi nó sang Roth IRA, nhưng bạn sẽ cần phải trả thuế cho khoản tiền mà bạn đang chuyển đổi. Điều này sẽ dẫn đến một hóa đơn thuế phải nộp trước có thể khá lớn, nhưng có thể đáng giá vì tiền của bạn sẽ tăng trưởng miễn thuế trong Roth IRA, lý tưởng là vượt xa khoản thuế bạn đã phải trả.

Roth IRA cũng không có các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc, vì vậy bạn có thể chuyển tài khoản cho một người thụ hưởng, cho họ thêm thời gian để (hy vọng) tiếp tục tăng trưởng và cuối cùng nhận các khoản rút miễn thuế.

Điều này không phải là lựa chọn phù hợp cho tất cả mọi người, nhưng nếu thời gian đang đứng về phía bạn, thì cũng đáng để cân nhắc.