Tại Sao Kế Hoạch Tài Sản Lỗi Thời Là Một Rủi Ro Tài Chính Vào Năm 2026 -- Và Cách Khắc Phục Kế Hoạch Của Bạn

Trong thập kỷ qua, những thay đổi lớn về luật thuế và sự biến đổi trong cấu trúc gia đình đã ảnh hưởng đến cách mọi người chuyển giao tài sản cho người thừa kế. Nếu bạn chưa cập nhật kế hoạch di sản của mình trong thời gian dài, đây là thời điểm thích hợp để xem xét những thay đổi đó và điều chỉnh chiến lược của bạn phù hợp.

Miễn thuế 15 triệu đô la

Năm 2017, Luật Cắt Giảm Thuế và Việc Làm của Chính quyền Trump (TCJA) đã tăng mức miễn thuế thừa kế từ 5,5 triệu đô la lên 11,8 triệu đô la cho mỗi người. Nó cũng liên kết mức này với lạm phát, vì vậy mỗi năm mức miễn thuế đều tăng để đạt 13,99 triệu đô la vào năm 2025.

Hình ảnh nguồn: Getty Images.

Mức miễn thuế ban đầu dự kiến sẽ hết hạn trong năm nay và giảm trở lại khoảng 7 triệu đô la. Tuy nhiên, Đạo luật Một Dự Luật Lớn Tuyệt Vời của Chính quyền Trump (OBBBA) đã thiết lập mức miễn thuế cố định vĩnh viễn là 15 triệu đô la cho năm 2026, và sẽ được điều chỉnh hàng năm để phù hợp với lạm phát. Chỉ những tài sản có giá trị vượt quá 15 triệu đô la mới phải chịu thuế cơ sở theo cấp độ cộng với 18% đến 40% phần vượt quá ngưỡng đó.

Vì vậy, nếu tài sản của bạn chưa đến 15 triệu đô la để chuyển giao cho người thừa kế, bạn không còn cần phải sử dụng các công cụ phức tạp như trusts, quà tặng hay các phương thức tài chính khác để tránh thuế thừa kế nữa. Tuy nhiên, mức miễn thuế này — dù được quảng bá là “vĩnh viễn” — vẫn có thể bị đảo ngược nếu Đảng Dân chủ (ủng hộ mức miễn thuế thấp hơn) kiểm soát Nhà Trắng và Quốc hội trở lại.

Chia sẻ thừa kế theo từng giai đoạn cho người trưởng thành trẻ tuổi

Trước đây, nhiều trẻ em nhận thừa kế khi đủ 18 đến 21 tuổi. Tuy nhiên, các thanh niên thường không biết cách quản lý số tiền lớn — và họ dễ dàng tiêu hết tài sản thừa kế thay vì lập kế hoạch cho tương lai.

Để giải quyết vấn đề này, nhiều gia đình đặt số tiền thừa kế vào các trusts linh hoạt suốt đời, phân phối tài sản theo các khoản cố định mỗi vài năm. Những phân phối theo từng giai đoạn này giúp giữ cho con cái bạn ổn định về tài chính khi trưởng thành.

Cập nhật trusts có thể hủy bỏ

Trust có thể hủy bỏ, hay còn gọi là “di chúc sống”, là cách phổ biến để quản lý tài sản riêng tư và tránh thủ tục thẩm định di sản. Tuy nhiên, nhiều người không cập nhật trusts của mình để phù hợp với luật mới, giá trị tài sản hoặc các mối quan hệ gia đình thay đổi. Họ cũng thường quên đổi tên tài sản trước khi qua đời, khiến trust trở nên vô hiệu.

Quên quy tắc tăng giá trị cơ sở

Nếu bạn vượt quá ngưỡng 15 triệu đô la và phải chịu thuế thừa kế, có thể bạn sẽ muốn tặng một phần tài sản cho người thừa kế trong khi còn sống để giảm số tiền đó. Tuy nhiên, tặng các tài sản có giá trị tăng mạnh (như cổ phiếu) có thể phản tác dụng, dẫn đến mức thuế cao hơn.

Giả sử bạn đầu tư 10.000 đô la vào cổ phiếu và hiện giá trị của nó là 100.000 đô la. Nếu bạn tặng cổ phiếu đó cho người thừa kế hôm nay, họ sẽ có lợi nhuận chưa thực hiện là 90.000 đô la. Nếu họ bán cổ phiếu đó, họ sẽ phải trả thuế lợi nhuận vốn đầy đủ trên khoản lợi nhuận này.

Nhưng nếu bạn để cổ phiếu đó trong di sản của mình và người thừa kế thừa kế sau khi bạn qua đời, quy tắc “tăng giá trị cơ sở” sẽ kích hoạt và thiết lập lại giá gốc của cổ phiếu bằng giá trị vào ngày bạn mất. Do đó, nếu người thừa kế bán cổ phiếu ngay lập tức, họ có thể thu về toàn bộ 100.000 đô la mà không cần khai báo lợi nhuận hoặc trả thuế lợi nhuận vốn.

Vì vậy, nếu bạn rơi vào tình huống này, bạn nên cân nhắc kỹ lợi ích về thuế của việc tránh thuế thừa kế so với nhược điểm của việc tặng các tài sản có giá trị tăng cao chịu thuế lợi nhuận vốn. Nếu dự định tặng một số tài sản để giảm giá trị di sản xuống dưới 15 triệu đô la, nên chọn tặng những tài sản có nghĩa vụ thuế thấp hơn.

Đừng chỉ thiết lập rồi quên đi

Hầu hết mọi người không thích nghĩ về cái chết của chính mình, nên thường chỉ thiết lập một kế hoạch di sản duy nhất và quên nó đi. Tuy nhiên, bỏ qua những thay đổi mới nhất này có thể gây thiệt hại cho người thừa kế của bạn — vì vậy, bạn nên dành chút thời gian để kiểm tra xem mình đã điền đủ các mục cần thiết để đảm bảo tương lai của họ chưa.