Trì hoãn RMD của bạn? Cách tính RMD 2025 của bạn trước hạn chót ngày 1 tháng 4.

Sau khi đủ 73 tuổi, IRS yêu cầu bạn bắt đầu rút tiền từ các tài khoản hưu trí hoãn thuế nhất định, như 401(k), 403(b) hoặc IRA truyền thống. Chúng gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) vì việc không thực hiện các khoản rút này sẽ bị phạt.

Hạn chót để thực hiện RMD là ngày 31 tháng 12 đối với hầu hết mọi người, trừ năm bạn đủ 73 tuổi. Trong trường hợp đó, bạn có thể hoãn RMD đến ngày 1 tháng 4 của năm tiếp theo. Ví dụ, người nào đã đủ 73 tuổi vào năm ngoái sẽ có thời hạn đến ngày 1 tháng 4 năm nay để thực hiện RMD.

Nếu bạn đã hoãn RMD từ năm ngoái đến năm nay, dưới đây là cách tính RMD để đảm bảo bạn tránh được khoản phạt không cần thiết trước hạn chót sắp tới.

Nguồn hình ảnh: Getty Images.

Xác định số tiền bạn cần rút

Để tính RMD của bạn, bạn cần biết giá trị tài khoản của mình vào cuối năm trước và yếu tố tuổi thọ (LEF), mà IRS cung cấp cho từng độ tuổi.

Một lưu ý quan trọng về LEF: Hầu hết mọi người sẽ sử dụng Bảng Thời gian Đồng nhất để xác định LEF của mình. Trừ khi vợ/chồng của bạn là người thụ hưởng duy nhất và hơn bạn hơn 10 năm, trong trường hợp đó bạn sẽ sử dụng Bảng Thời gian Chung.

Khi đã biết giá trị tài khoản và LEF, bạn tìm RMD bằng cách chia số dư tài khoản cho LEF của bạn.

Để thấy rõ hơn, giả sử bạn đang sử dụng Bảng Thời gian Đồng nhất và 73 tuổi (tuổi duy nhất có thể hoãn RMD). Dưới đây là số RMD của bạn dựa trên LEF 26.5 phù hợp với độ tuổi đó.

Nguồn: IRS. Bảng do tác giả tạo ra; RMD làm tròn đến đô la gần nhất.

Phạt khi không thực hiện RMD

Nếu bạn không rút đủ RMD, khoản phạt sẽ là 25% của số tiền bạn chưa rút. Ví dụ, nếu bạn có $1 triệu trong 401(k) và phải rút $37,736 nhưng chỉ rút $7,736, khoản phạt sẽ là 25% của $30,000 bạn chưa rút ($7,500).

Nếu bạn thực hiện RMD phù hợp trong vòng hai năm sau hạn chót, khoản phạt có thể giảm xuống còn 10%. Trong ví dụ trên, điều đó có nghĩa là bạn chỉ phải trả khoảng $3,000 thay vì $7,500, nhưng tốt nhất là bạn nên tránh hoàn toàn khoản phạt này bằng cách theo dõi chặt chẽ các RMD của mình.

Cũng cần lưu ý rằng ngay cả khi bạn đã hoãn RMD của năm ngoái đến năm nay, bạn vẫn phải thực hiện RMD của năm nay trước ngày 31 tháng 12.