Bạn có phải trả thuế cho quà tặng tiền mặt không?

Thuế quà tặng cho việc tặng tiền mặt thường là trách nhiệm của người tặng, mặc dù đa số không cần phải trả thuế do có sự miễn trừ suốt đời. Người tặng cũng có thể tặng quà lên đến mức tối đa hàng năm nhất định cho mỗi người mà không kích hoạt thuế quà tặng hoặc cần phải báo cáo. Người nhận không phải trả thuế thu nhập cho quà tặng, tuy nhiên họ có thể phải trả thuế lợi tức vốn nếu bán tài sản được tặng mà giá trị của nó đã tăng lên.

Pajak phần thưởng là gì và cách nó hoạt động?

Thuế quà tặng là thuế liên bang được áp dụng cho việc chuyển tiền hoặc tài sản từ một người sang người khác mà không nhận được thứ gì có giá trị tương đương như sự bù đắp. Thuế này được thiết kế để ngăn chặn các cá nhân trốn thuế di sản bằng cách tặng tài sản của họ trong suốt cuộc đời của họ. Thuế này chỉ áp dụng cho các món quà vượt quá giới hạn miễn trừ nhất định, và trong hầu hết các trường hợp, trách nhiệm thuộc về người tặng quà, không phải người nhận.

Miễn trừ hàng năm

Tính năng quan trọng của thuế quà tặng là miễn trừ hàng năm, quy định giới hạn bao nhiêu có thể được tặng cho mỗi cá nhân mà không cần báo cáo cho cơ quan thuế. Đối với năm 2024, số tiền này là $18,000 mỗi người nhận ($19,000 trong năm 2025).

Số tiền nào được tặng vượt quá số đó sẽ yêu cầu nộp báo cáo thuế quà tặng, mặc dù điều này không nhất thiết có nghĩa là người tặng sẽ phải trả thuế. Số tiền vượt quá đó sẽ được tính vào giới hạn miễn thuế trọn đời của người tặng.

Ngoại lệ Suốt Đời

Miễn thuế trọn đời có tính tích lũy, có nghĩa là tổng giá trị phần thưởng vượt quá miễn thuế hàng năm sẽ được theo dõi trong suốt cuộc đời của người tặng. Chỉ khi tổng phần thưởng vượt qua ngưỡng này, mà cho năm 2024 là $13,61 triệu và $13,99 triệu vào năm 2025, thì thuế phần thưởng mới bắt đầu có hiệu lực.

Về cơ bản, thuế phần thưởng tồn tại như một cơ chế để đảm bảo rằng các chuyển nhượng lớn bị đánh thuế cả trong suốt cuộc đời của một người hoặc như một phần của di sản khi qua đời, tùy thuộc vào việc đã sử dụng bao nhiêu miễn trừ suốt đời.

Phần thưởng Bersih

Phần thưởng ròng là phần thưởng mà người nhận đã đồng ý trả thuế phần thưởng. Số thuế được trừ khỏi phần thưởng, điều này làm giảm số phần thưởng bị đánh thuế thuế phần thưởng. Chiến lược này có thể hiệu quả trong việc giảm tổng số thuế phải trả cho giao dịch đó, nhưng phải được đồng ý một cách tự nguyện bởi người nhận. Nếu không, thuế phải được trả bởi người tặng.

Bạn Nên Làm Gì Sau Khi Nhận Phần Thưởng Tiền Mặt

Nếu bạn nhận được phần thưởng tiền mặt, bạn không cần phải lo lắng về việc phải trả thuế cho nó. Ở Indonesia, phần thưởng không được coi là thu nhập. Và thuế phần thưởng, nếu có, được áp dụng cho người tặng phần thưởng, chứ không phải người nhận. Dù bạn nhận được 15 triệu Rp hay 750 triệu Rp hoặc hơn, trách nhiệm báo cáo và có thể phải trả thuế phần thưởng thuộc về người tặng.

Mặc dù bạn không cần phải báo cáo phần thưởng đó cho cơ quan thuế hoặc phải trả thuế cho nó, nhưng việc lưu giữ hồ sơ giao dịch là một ý tưởng tốt, đặc biệt là đối với số tiền lớn. Điều này có thể hữu ích nếu có lúc nào đó cần làm rõ bản chất của việc chuyển giao đó.

Nếu phần thưởng vượt quá giới hạn miễn trừ hàng năm, người tặng có thể cần nộp báo cáo thuế quà tặng, nhưng điều này không ảnh hưởng đến bạn với tư cách là người nhận. Nói tóm lại, khi bạn ở phía người nhận phần thưởng tiền mặt, vai trò của bạn chỉ là nhận nó, không có nghĩa vụ thuế nào đối với bạn.

Bạn nên làm gì sau khi tặng phần thưởng tiền mặt?

Nếu bạn tặng tiền mặt, trách nhiệm của bạn là theo dõi số tiền đã tặng cho mỗi người nhận và xác định xem phần thưởng đó có vượt quá giới hạn miễn trừ hàng năm - $18,000 vào năm 2024 và $19,000 vào năm 2025 hay không.

Số tiền nào vượt quá hạn mức miễn thuế hàng năm phải được báo cáo cho cơ quan thuế bằng cách nộp báo cáo thuế quà tặng, nhưng điều này không có nghĩa là thuế trực tiếp đến hạn. Số tiền vượt quá sẽ được trừ vào hạn mức miễn thuế trọn đời của bạn, là $13,61 triệu vào năm 2024 và $13,99 triệu vào năm 2025.

Thuế chỉ phải nộp nếu tổng phần thưởng vượt quá mức miễn trừ hàng năm vượt qua giới hạn suốt đời này.

Ví dụ, vào năm 2024, nếu ai đó tặng $25,000 cho một người nhận, $20,000 cho người khác, và $30,000 cho người thứ ba, họ cần báo cáo số tiền vượt quá khoản miễn trừ $18,000-$7,000, $2,000, và $12,000 tương ứng. Đối với năm 2025, giả sử phần thưởng tương tự được tặng, số tiền vượt quá khoản miễn trừ $19,000 sẽ là $6,000, $1,000, và $11,000.

Số dư thặng dư này sẽ được trừ vào miễn trừ suốt đời, mà không có thuế phải trả ngay lập tức. Giữ hồ sơ chi tiết và hợp tác với cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế có thể giúp quản lý chiến lược tặng thưởng của bạn trong khi vẫn tuân thủ các quy định về thuế.

Phần Thưởng Tiền Mặt vs. Phần Thưởng Khác

Mặc dù nhận phần thưởng tiền mặt miễn thuế, có thể khác với phần thưởng dưới dạng tài sản hoặc tài sản tài chính khác, như cổ phiếu hoặc trái phiếu. Điều này là do khi bạn nhận tài sản như một phần thưởng, bạn thừa kế cơ sở chi phí của người tặng. Nếu bạn sau đó bán tài sản đó, lợi nhuận vốn của bạn sẽ dựa trên giá mua ban đầu, không phải giá trị tại thời điểm bạn nhận phần thưởng đó. Nếu tài sản đó đã tăng giá trị kể từ khi được nhận, điều này có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế thu nhập vốn cho người nhận.

Tài sản tài chính như cổ phiếu hoặc trái phiếu tuân theo các quy tắc tương tự. Nếu bạn bán tài sản đó sau khi giá trị của nó tăng lên, bạn có thể phải trả thuế lợi nhuận vốn trên sự chênh lệch giữa giá mua ban đầu và giá bán. Tuy nhiên, giống như phần thưởng tiền mặt, tài sản này không tạo ra nghĩa vụ thuế trực tiếp cho người nhận vào thời điểm chuyển nhượng. Và, ngay cả khi người nhận có thể phải trả thuế lợi nhuận vốn, trách nhiệm về thuế quà tặng tiềm năng vẫn thuộc về người tặng.

Kết luận

Thuế phần thưởng gần như luôn luôn rơi vào người tặng phần thưởng, trừ khi người nhận tự nguyện đồng ý trả. Dù sao đi nữa, các khoản miễn trừ hàng năm và trọn đời ngăn chặn hầu hết các phần thưởng kích hoạt thuế phần thưởng thực tế. Người nhận cũng sẽ không nợ thuế thu nhập từ phần thưởng, điều này không được coi là thu nhập. Mặc dù người nhận phần thưởng tiền mặt hiếm khi gặp vấn đề thuế trực tiếp, phần thưởng dưới dạng tài sản hoặc tài sản tài chính có thể mang lại các tác động thuế trong tương lai nếu được bán sau này. Việc lưu giữ hồ sơ chi tiết và hiểu các quy tắc đảm bảo quy trình tặng quà diễn ra suôn sẻ cho cả hai bên liên quan.

Mẹo Lập Kế Hoạch Thuế

• Cố vấn tài chính có thể giúp tối ưu hóa danh mục đầu tư của bạn cho thuế. Tìm một cố vấn tài chính không nhất thiết phải khó khăn. Gate sẽ kết nối bạn với tối đa ba cố vấn tài chính đáng tin cậy phục vụ khu vực của bạn, và bạn có thể thực hiện cuộc gọi giới thiệu miễn phí với các cố vấn tiềm năng của mình để quyết định ai là người phù hợp với bạn. Nếu bạn đã sẵn sàng để tìm một cố vấn có thể giúp bạn đạt được mục tiêu tài chính của mình, hãy bắt đầu ngay bây giờ.

• Máy tính thuế miễn phí Gate với các đường cong và mức thuế được cập nhật để xem cách thu nhập, khấu trừ, giảm trừ và tín dụng của bạn sẽ ảnh hưởng đến việc hoàn thuế hoặc số dư nợ của bạn trong lần tiếp theo.