Không có thư HMRC? Các nhà đầu tư tiền điện tử tại Vương quốc Anh có thể vẫn phải nộp thuế, chuyên gia cảnh báo

Các nhà đầu tư tiền điện tử ở Vương quốc Anh có thể phải đối mặt với hóa đơn thuế ngay cả khi họ chưa nhận được thư cảnh báo từ HM Revenue & Customs (HMRC), khi cơ quan này tăng cường nỗ lực để theo dõi thu nhập tài sản kỹ thuật số chưa được khai báo.

Tuần trước, Financial Times đã tiết lộ rằng HMRC đã phát hành gần 65.000 “thư nhắc nhở” trong năm thuế 2024-25, gấp đôi số lượng được gửi trong năm trước. Các bức thư này khuyến khích các nhà đầu tư xem xét các hồ sơ của họ và tự nguyện khai báo các khoản lãi liên quan đến tiền điện tử trước khi các cuộc kiểm toán tiềm năng bắt đầu.

Tuy nhiên, các chuyên gia thuế cảnh báo rằng việc cơ quan này ngày càng sử dụng dữ liệu trao đổi và các thỏa thuận báo cáo quốc tế có nghĩa là những nhà đầu tư chưa nhận được thư không nên giả định rằng họ đã an toàn.

“Việc không báo cáo giao dịch tiền điện tử với HMRC là bất hợp pháp, bất kể bạn đã bị liên lạc hay chưa,” Andrew Duca, người sáng lập một nền tảng thuế tiền điện tử, nói với Cointelegraph. “Vì vậy, ngay cả khi bạn chưa nhận được thư cảnh báo, thực tế rằng HMRC đã phát hành rất nhiều trong năm nay nên được coi là một lời cảnh tỉnh,” ông thêm vào.

Duca lưu ý rằng HMRC thường xác định sự không tuân thủ bằng cách so sánh hồ sơ ngân hàng, dữ liệu trao đổi và các mẫu tự đánh giá. Những sự khác biệt, chẳng hạn như các khoản tiền gửi hoặc chuyển khoản không được khai báo, có thể kích hoạt thư hoặc các cuộc điều tra chính thức.

Các nhà đầu tư có thu nhập cao và danh mục đầu tư onchain lớn đặc biệt có khả năng bị nhắm đến khi việc chia sẻ dữ liệu giữa các sàn giao dịch và cơ quan quản lý gia tăng, ông nói.

Ví dụ về một bức thư nhắc nhở trước đây được gửi vào năm 2024. Nguồn: kc-usercontent

HMRC thắt chặt giám sát tiền điện tử

Các sàn giao dịch hoạt động tại Vương quốc Anh và những sàn phục vụ khách hàng Vương quốc Anh ở nước ngoài theo quy định pháp luật phải cung cấp dữ liệu giao dịch cho HMRC. Với Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử của OECD (CARF) sẽ có hiệu lực vào năm 2026, cơ quan này sẽ có quyền truy cập tự động vào thông tin từ các nền tảng giao dịch toàn cầu.

“Thật tốt hơn nhiều khi bạn chủ động và báo cáo về hoạt động của mình ngay bây giờ, hơn là chờ HMRC gọi bạn lên vì điều đó,” Duca nói.

Ông lưu ý rằng hoạt động tiền điện tử trở thành đối tượng đánh thuế không chỉ khi tài sản kỹ thuật số được chuyển đổi thành bảng Anh, mà còn khi chúng được hoán đổi giữa các token hoặc tạo ra thu nhập thông qua staking, airdrop hoặc yield farming. Chỉ những giao dịch mua được thực hiện bằng tiền fiat hoặc chuyển khoản giữa các ví cá nhân là được miễn.

Để tính toán lợi nhuận, HMRC áp dụng phương pháp “spooling” ba cấp. Điều này bao gồm việc đánh giá các giao dịch trong cùng ngày trước, sau đó là các giao dịch trong khoảng thời gian 30 ngày, và cuối cùng là sử dụng một mức giá trung bình cho các giao dịch mua cũ hơn. Đối với các nhà giao dịch tích cực, quy trình này có thể trở nên rất phức tạp, và Duca khuyên nên sử dụng phần mềm thuế chuyên dụng được thiết kế cho báo cáo tiền điện tử.

Làm gì nếu bị liên lạc

Duca cho biết các nhà đầu tư nhận được thư của HMRC nên tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp ngay lập tức. Các kế toán viên chuyên môn có thể giúp chuẩn bị các báo cáo giao dịch chính xác và đàm phán với văn phòng thuế nếu phát hiện ra việc thiếu thuế. Việc không phản hồi có thể dẫn đến hình phạt hoặc điều tra thêm.

“Sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử cũng sẽ giúp bạn tạo ra các báo cáo chính xác về tất cả các hoạt động của bạn một cách chính xác và hiệu quả nhất có thể,” Duca nói. “Cuối cùng, bạn cần chuẩn bị để thanh toán. Nếu bạn nợ thuế, bạn sẽ cần phải thanh toán chúng.”

Duca bổ sung rằng các sàn giao dịch phi tập trung (DEXs) và ví lạnh không được miễn trừ khỏi các yêu cầu báo cáo của HMRC. “Bạn có nghĩa vụ pháp lý phải báo cáo về tất cả các giao dịch DEX, hoạt động ví lạnh và chuyển khoản ví nóng,” ông nói.

Trong khi đó, tại Mỹ, các thượng nghị sĩ đang khám phá các bản cập nhật cho chính sách thuế tiền điện tử, bao gồm miễn thuế cho các giao dịch nhỏ và làm rõ cách thức xử lý phần thưởng staking.

Trong một phiên điều trần của Ủy ban Tài chính Thượng viện vào đầu tháng này, các nhà lập pháp đã tranh luận về việc liệu các khoản thanh toán crypto hàng ngày có nên kích hoạt thuế lãi vốn và cách phân loại công bằng thu nhập từ các dịch vụ staking. Phó chủ tịch thuế của một sàn giao dịch tiền điện tử đã kêu gọi Quốc hội áp dụng một quy định miễn thuế de minimis cho các giao dịch crypto dưới 300 đô la.