# Tiền ảo xuất tiền bị đánh thuế? Cách tiết kiệm thuế như thế nào?

Tiền ảo đang chiếm giữ vị trí ngày càng quan trọng trong thị trường tài chính toàn cầu. Các nhà đầu tư tại Đài Loan cần hiểu những quy định về thuế này. Tại Đài Loan, tiền ảo được xem là "tiền ảo", là một loại hàng hóa kỹ thuật số có tính đầu cơ cao, không phải là tiền tệ hợp pháp.

Logic cơ bản của thuế rất đơn giản. Lợi nhuận thuộc về "thu nhập từ giao dịch tài sản", phải nộp thuế theo Điều 14 Khoản 1 Loại 7 của Luật thuế thu nhập.

> _Thời điểm đánh thuế là lúc "rút tiền", tức là khi chuyển đổi thành tiền thật vào tài khoản ngân hàng._

Chúng ta hãy xem quy định thuế đối với tiền ảo ở Đài Loan. Bao gồm sự khác biệt giữa trong nước và ngoài nước, cách tính toán, xử lý thua lỗ, cách khai báo, và một số mẹo tiết kiệm thuế.

# **Tình huống nào cần nộp thuế?**

Chủ yếu chia thành hai loại: thu nhập trong nước và thu nhập ngoài nước. Chìa khóa nằm ở "tiền đến từ đâu".

Giữ đơn giản không rút tiền? Không cần đóng. Đơn giản.

**Thu nhập trong nước trông như thế này:**

- Tiền đến từ nền tảng hoặc tổ chức "trong lãnh thổ Đài Loan"
- Sử dụng dịch vụ C2C/P2P, nhận tiền qua tài khoản Đài Loan

Ví dụ như:
1. Chuyển đổi coin từ nền tảng Đài Loan sang Tân Đài tệ, chuyển vào ngân hàng Đài Loan
2. Mặc dù nhận được đô la Mỹ, nhưng bên chuyển tiền là ngân hàng trong nước, tính là trong nước.

**Thu nhập từ nước ngoài là như thế này:**

- Tiền đến từ nền tảng hoặc tổ chức "ngoài Đài Loan"

Ví dụ:
1. Chuyển tiền USD trực tiếp từ nền tảng nước ngoài đến Đài Loan
2. Chuyển tiền quốc tế từ nền tảng nước ngoài vào tài khoản số, sau đó chuyển đến Đài Loan

Có một điều kỳ lạ là, ngay cả khi giao dịch trên các nền tảng nước ngoài, nếu cuối cùng rút tiền qua nền tảng Đài Loan, vẫn được coi là thu nhập trong nước. Điều này cảm thấy hơi không hợp lý, nhưng quy định là như vậy.

# **Thuế được tính như thế nào?**

**Thuật toán thu nhập trong nước:**

Gộp vào "Tổng thu nhập hàng năm"

> _**Số tiền rút – Chi phí đầu tư / Thua lỗ + Thu nhập khác (lương, cổ tức, v.v.)**_

Tổng số này phải nộp "Thuế thu nhập tổng hợp" theo thuế suất lũy tiến. Nhưng cần lưu ý, chi phí đầu tư phải có chứng minh. Không có chứng minh có thể sẽ rất phiền phức.

**Ví dụ trong nước:**

Ông Lý năm 2025:
1. Lương hàng năm: 1.2 triệu
2. Cổ tức: 800,000
3. Tiền ảo kiếm được: 50万

Tổng thu nhập: 250 triệu

Anh ta phải nộp thuế theo số 250 triệu. Nhìn có vẻ đơn giản, nhưng thực tế có thể hơi phức tạp.

**Thuật toán thu nhập từ nước ngoài:**

Gộp vào "Số thu nhập cơ bản cá nhân", bao gồm:
1. Tổng thu nhập tổng hợp
2. Thu nhập nước ngoài
3. Một số khoản bồi thường bảo hiểm cụ thể
4. Cổ phiếu và quỹ chưa niêm yết
5. Quyên góp không bằng tiền mặt

Hơn 7,5 triệu? Phần vượt quá phải nộp 20% "thuế thu nhập cơ bản". Thu nhập từ nước ngoài dưới 1 triệu, có thể không cần khai báo. Điểm này thì cũng khá tốt.

**Ví dụ về thu nhập từ nước ngoài:**

Cô Li năm 2025:
1. Lương hàng năm: 1,5 triệu
2. Thu nhập từ nước ngoài: 300 triệu

Tổng cộng: 450 triệu

Không vượt quá ngưỡng 7,5 triệu, không cần nộp thêm thuế cơ bản. Nhưng vì thu nhập từ nước ngoài vượt quá 1 triệu, vẫn phải khai báo. Hơi phiền phức.

**Tình huống đặc biệt?**

Nếu số thuế thu nhập cá nhân cơ bản cao hơn thuế thu nhập tổng hợp, cần phải bổ sung chênh lệch. Ngược lại, chỉ cần nộp thuế thu nhập tổng hợp.

Khi rút tiền qua chuyển khoản, có thể khai báo "268 mua ( bán ) tài sản ảo nước ngoài". Mã này rất quan trọng, đừng điền sai.

# **Quy định mới của Mỹ ảnh hưởng toàn cầu**

Bắt đầu từ tháng 1 năm 2025, Hoa Kỳ sẽ thực hiện hệ thống mới. Bộ Tài chính Hoa Kỳ yêu cầu các nền tảng giao dịch tài sản kỹ thuật số báo cáo giao dịch của khách hàng cho Cục Thuế.

Bắt đầu từ năm 2025, sẽ sử dụng mẫu 1099-DA mới để báo cáo tổng thu nhập, và vào năm 2026 sẽ thêm báo cáo chi phí cơ sở. Điều này sẽ làm cho giao dịch trở nên minh bạch hơn. Nói thật, đây không phải là tin tốt cho những nhà đầu tư thích sự riêng tư.

# **Mẹo tiết kiệm thuế**

**Chuyển tiền USD đến tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan qua nền tảng nước ngoài**

Nhà giao dịch nhỏ lẻ (dưới 50.000 USD) có thể chọn chuyển khoản ngân hàng quốc tế. Phí dịch vụ hơi cao, nhưng sẽ đến tài khoản trong 1-2 ngày. Cũng được.

Những nhà giao dịch lớn (trên 50.000 USD) có thể xem xét các nền tảng có phí giao dịch thấp, tuy nhiên họ có thể yêu cầu chứng minh nguồn vốn và địa chỉ. Điều này có chút phiền phức.

Tốt nhất là nên lưu lại tất cả các bản ghi. Giao dịch, nạp rút tiền đều phải lưu trữ. Để phòng bất trắc, bạn hiểu mà.

# **Câu hỏi thường gặp**

**Q1: Chỉ cần khai báo khi rút tiền 500.000 trong nước?**
Một giao dịch vượt quá 500.000, ngân hàng sẽ báo cáo cho cơ quan điều tra. Nhưng không có nghĩa là dưới 500.000 thì an toàn. Về nguyên tắc, tất cả thu nhập đều phải được khai báo. Cơ quan thuế không phải là ngốc.

**Q2：Bạn làm thế nào để khai báo?**
- Trong nước: Thu nhập từ giao dịch tài sản (áp dụng quy tắc giao dịch bất động sản khi không thể chứng minh chi phí)
- Ngoài lãnh thổ: Thu nhập từ giao dịch tài sản nước ngoài

**Kết luận**

Thị trường tiền ảo ngày càng phổ biến, vấn đề thuế cũng ngày càng phức tạp. Chính phủ Đài Loan dường như đang nghiên cứu các quy định chính xác hơn.

Quản lý toàn cầu ngày càng nghiêm ngặt, nhà đầu tư cần theo dõi chặt chẽ. Khi cần, hãy tìm đến các cố vấn thuế chuyên nghiệp để được trợ giúp. Đầu tư tuân thủ quy định rất quan trọng, nhưng việc quản lý tài chính thông minh cũng quan trọng không kém. Dù sao đi nữa, không ai muốn phải trả thuế thừa.