CARF UAE: Tư vấn bắt đầu, sàn giao dịch dữ liệu crypto từ năm 2028

Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất bước vào giai đoạn hoạt động của khuôn khổ OECD về tiền điện tử: Bộ Tài chính (MOF) đã ký Thỏa thuận Cơ quan Có thẩm quyền Đa phương liên quan đến Khuôn khổ Báo cáo Tài sản Tiền điện tử (CARF) (MOF UAE) và tuân thủ các tiêu chuẩn được nêu bởi OECD cho việc báo cáo và trao đổi tự động thông tin thuế (OECD), đồng thời khởi xướng một cuộc tham vấn công khai.

Mục tiêu là đảm bảo tính minh bạch, khả năng truy xuất và khả năng tương tác cao hơn với các cơ quan thuế nước ngoài.

Theo dữ liệu được thu thập bởi các nhà phân tích từ bộ phận thuế của chúng tôi, trong khoảng thời gian từ tháng 4 năm 2024 đến tháng 9 năm 2025, chúng tôi đã giám sát hơn 30 sàn giao dịch đã công bố hoặc khởi động các kế hoạch cụ thể để tuân thủ các yêu cầu của CARF.

Các nhà phân tích ngành công nghiệp quan sát rằng hầu hết các can thiệp kỹ thuật tập trung vào việc thu thập KYC/TIN, đối chiếu số dư và thực hiện các định dạng XML cần thiết cho việc trao đổi tự động. Tính đến ngày 22 tháng 9 năm 2025, cuộc tham vấn đang mở và các đóng góp được thu thập có thể ảnh hưởng đến các hành động thực hiện và các bài kiểm tra kỹ thuật được lên kế hoạch trong lộ trình.

Hợp đồng đã được ký và Lịch trình: Bây giờ sẽ xảy ra điều gì

MOF UAE đã ký kết thỏa thuận đa phương về việc báo cáo và, theo lộ trình chính thức, việc thực hiện dự kiến sẽ diễn ra vào năm 2027 với việc trao đổi dữ liệu tự động đầu tiên được lên kế hoạch vào năm 2028.

Trong bối cảnh này, UAE phù hợp với tiêu chuẩn OECD, đã được thông qua hoặc công bố tại hơn 50 khu vực; bước tiếp theo sẽ là xác định các quy trình, kiểm soát và luồng kỹ thuật với các trung gian.

Thời gian CARF tại Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất: Các cột mốc chính

Tham vấn công khai: 15 tháng 9, 2025 – 8 tháng 11, 2025 (tham vấn hiện đang mở)

Quy tắc thực hiện: công bố và kiểm tra kỹ thuật vào năm 2026 (dự kiến)

Đi vào hoạt động trong nước: 2027 ( thu thập dữ liệu và truyền tải đến các đối tác )

Sàn giao dịch quốc tế đầu tiên: 2028

Tại sao điều này quan trọng: mục tiêu và phạm vi của CARF

CARF giới thiệu việc trao đổi thông tin thuế về tài sản kỹ thuật số tự động và tiêu chuẩn hóa giữa các cơ quan tham gia.

Biện pháp này giảm thiểu việc chênh lệch thuế, củng cố sự tuân thủ và cung cấp cho các cơ quan chức năng một khung đồng nhất về khối lượng, chuyển động và quyền sở hữu kinh tế. Đối với các nhà điều hành địa phương, điều này chuyển thành các yêu cầu quy định rõ ràng; các người nộp thuế sẽ được cung cấp sự chắc chắn quy định lớn hơn, cân bằng giữa tính minh bạch và bảo vệ quyền riêng tư.

Tham vấn công khai: Ai tham gia và với mục đích gì

Cuộc tham vấn công khai của UAE, mở cho các sàn giao dịch, nhà bảo lãnh, môi giới, nhà cung cấp ví, nhà giao dịch chuyên nghiệp và các công ty tư vấn, thu thập những đóng góp kỹ thuật và vận hành cho đến ngày 8 tháng 11 năm 2025. Nói vậy, các can thiệp sẽ rất quan trọng để xác định:

Phạm vi: chu vi của các thực thể báo cáo, định nghĩa về tiền điện tử, và bất kỳ sự miễn trừ nào

Dữ liệu: độ chi tiết của trường, Số nhận dạng thuế (TIN), và kiểm tra KYC

Quy trình: tiếp nhận, thẩm định, cũng như quy trình cho việc sửa chữa và điều chỉnh

Công nghệ: định dạng, bảo mật và khả năng tương tác với các hệ thống nước ngoài

MOF đã chỉ rõ rằng các khoản đóng góp thu được sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến các hành động thực hiện và kiểm tra với các trung gian, đặc biệt chú ý đến gánh nặng và chi phí thực hiện.

Ý nghĩa thực tiễn cho các sàn giao dịch và người dùng

Về mặt vận hành, các thực thể báo cáo sẽ cần điều chỉnh quy trình và hệ thống để đảm bảo việc thu thập và truyền tải dữ liệu theo định dạng tiêu chuẩn.

Đối với sàn giao dịch/nhà giữ: thu thập tên, địa chỉ, quyền tài phán thuế, mã số thuế/TIN, ngày sinh; báo cáo hàng năm về số dư, khối lượng và giá trị tương đương liên quan đến mua/bán, chuyển nhượng và thanh toán bằng tiền điện tử/fiat.

Đối với người dùng: tăng cường khả năng truy xuất thuế của các giao dịch, tiềm năng điều chỉnh lại các khai báo, và yêu cầu TIN và tài liệu cập nhật.

Quản trị: dấu vết kiểm toán, kiểm soát chất lượng, quản lý lỗi và điều chỉnh.

Bảo mật: mã hóa luồng, phân tách dữ liệu, quản lý sự đồng ý, và tôn trọng quyền riêng tư.

Các biện pháp trừng phạt áp dụng cho việc không báo cáo, không đầy đủ hoặc chậm trễ sẽ được xác định trong các văn bản quy định địa phương sau.

Tình hình Quốc tế và Hợp tác

UAE tham gia cùng hơn 50 khu vực cam kết áp dụng OECD CARF (OECD). Các quốc gia như New Zealand, Australia và Hà Lan đang đi theo những con đường hội tụ để áp dụng khuôn khổ này.

Thụy Sĩ, thực tế, đã đưa ra các đề xuất lập pháp để mở rộng việc trao đổi tự động dữ liệu tiền điện tử đến nhiều đối tác, liên quan đến một phần lớn các thành viên G20.

Hơn nữa, ở châu Á, Hàn Quốc đã tăng cường nỗ lực thực thi liên quan đến việc đánh thuế tài sản số bằng cách hợp tác với các trung gian và cơ quan chức năng; thông tin về một số biện pháp vẫn còn sơ bộ.

Kết quả mong đợi là hợp tác thực tiễn: các giao dịch tự động thường xuyên hơn, định dạng đồng bộ và giảm thiểu các khu vực xám cho các nhà điều hành xuyên biên giới.

Câu hỏi thường gặp nhanh

Giao dịch tự động hoạt động như thế nào?

Định kỳ, các thực thể báo cáo gửi dữ liệu chuẩn hóa liên quan đến khách hàng và giao dịch đến cơ quan thuế địa phương. Thông tin này sau đó được chia sẻ tự động với các đối tác nước ngoài dựa trên thỏa thuận đa phương.

Dữ liệu nào được chia sẻ?

Các số nhận dạng thuế của khách hàng, thông tin cá nhân, số dư hàng năm và giá trị của các giao dịch đến/đi, bao gồm giao dịch tiền điện tử với tiền điện tử và giao dịch tiền điện tử với tiền tệ fiat, được truyền theo tiêu chuẩn CARF.

Ai nằm trong vòng périmètre?

Các sàn giao dịch, người giữ tài sản và các trung gian khác giúp thuận tiện cho các giao dịch hoặc việc giữ tiền điện tử cho khách hàng. Bất kỳ trường hợp loại trừ nào sẽ được xác định bởi các văn bản quy định địa phương.

Khi nào các giao dịch giữa các quốc gia bắt đầu?

Tại UAE, khung pháp lý sẽ được triển khai vào năm 2027, với lần trao đổi dữ liệu quốc tế đầu tiên dự kiến vào năm 2028.

Các con số chính

Quốc gia tham gia: 50+

Các đối tác được đề cập từ Thụy Sĩ: 74

Tư vấn UAE: 15 tháng 9 – 8 tháng 11, 2025 ( tư vấn mở cho đến 22 tháng 9, 2025)

UAE khởi động: 2027; sàn giao dịch đầu tiên: 2028

Chuyển tiếp và Các bước tiếp theo

Trong ngắn hạn, các nhà điều hành được khuyến khích lập bản đồ hệ thống của họ, xác định bất kỳ khoảng trống dữ liệu nào và phân tích các luồng nội bộ liên quan đến các yêu cầu được đặt ra bởi CARF. Thật vậy, các bài kiểm tra khả năng tương tác với các kênh MOF và các kế hoạch đào tạo cụ thể cho các đội ngũ tuân thủ và CNTT sẽ được thực hiện.

Sự thành công của sáng kiến sẽ phụ thuộc vào việc tuân thủ các tiêu chuẩn kỹ thuật chung, chất lượng dữ liệu và sự hợp tác liên tục giữa các cơ quan và ngành công nghiệp.