Phân phối tối thiểu bắt buộc IRA (RMD) Bảng cho năm 2023: Những điều bạn cần biết

Hệ thống IRA giống như một thỏa thuận với quỷ dữ. Họ cho phép bạn tiết kiệm không phải chịu thuế trong nhiều thập kỷ, nhưng cuối cùng, Uncle Sam cũng muốn phần của mình. Tôi đã tìm ra điều này theo cách khó khăn khi đến gần tuổi nghỉ hưu - những Khoản Phân Phối Tối Thiểu Bắt Buộc không phải là tùy chọn, và chính phủ không đùa với các hình phạt.

Nhìn vào bảng RMD 2023 thật đáng suy ngẫm. Nếu bạn 73 ( - độ tuổi bắt đầu mới nhờ Đạo luật SECURE 2.0 ), bạn phải rút khoảng 1/26.5 số dư IRA của mình. Bỏ qua nó? Chuẩn bị để giao nộp 50% số tiền bạn đáng lẽ phải rút - một hình phạt tàn khốc mà cảm giác giống như cướp bóc hơn là đánh thuế.

Tôi đã thấy bạn bè vội vàng tính toán phân phối của họ mỗi tháng 12, chia số dư tài khoản cho các khoảng thời gian phân phối từ bảng của IRS. Ví dụ, ở tuổi 80, bạn sẽ chia số dư của mình cho 20,2 năm. Ở tuổi 90, đó là 12,2 năm. Càng lớn tuổi, họ càng buộc bạn phải rút tiền ra.

Tại sao hệ thống này tồn tại? Đơn giản - chính phủ muốn thu thuế. Họ cho phép bạn hoãn thuế đối với các khoản đóng góp, nhưng họ không để cho số tiền đó thoát khỏi thuế vĩnh viễn. Đó là chính sách bảo hiểm của họ chống lại những người nghỉ hưu giàu có chuyển giao các tài khoản IRA chưa bị đánh thuế cho những người thừa kế.

Các quy tắc đã thay đổi gần đây - RMD giờ bắt đầu ở tuổi 73 thay vì 72 ( cho những người bước sang 72 vào năm 2023). Phân phối đầu tiên của bạn phải diễn ra trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn đạt đến độ tuổi ngưỡng, sau đó vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.

Nếu bạn làm sai, có cách để khắc phục - hãy lấy phần phân phối bị bỏ lỡ ngay lập tức, nộp Mẫu 5329 và viết một bức thư trình bày giải thích “lỗi hợp lý” của bạn. Đôi khi họ sẽ miễn phạt, nhưng đừng kỳ vọng vào lòng nhân từ của quan liêu.

Hãy nhớ rằng Roth IRA không có RMD - một trong những lợi thế chính của chúng. Và nếu vợ/chồng của bạn là người thụ hưởng duy nhất và trẻ hơn hơn 10 năm, các bảng khác sẽ được áp dụng.

Cả hệ thống dường như được thiết kế để trích xuất tối đa doanh thu thuế trong khi làm tăng sự phức tạp cho việc nghỉ hưu. Các cố vấn tài chính kiếm sống bằng cách giúp mọi người điều hướng qua mê cung này - có lẽ điều đó cũng là do thiết kế.