Успадковані правила IRA змінилися. Не застрягайте у високих податках та штрафах

Медора Лі, USA TODAY

Середа, 18 лютого 2026 року о 19:01 за японським часом 4 хв читання

Успадкування грошей часто вітається, але якщо це пенсійний рахунок, бенефіціарам потрібно знати про нові правила, що набирають чинності у 2025 році, інакше вони можуть заплатити значний штраф IRS.

Нові правила щодо успадкованих індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) – як традиційних, так і Roth – були ухвалені у 2019 році, але IRS надав американцям період до 2024 року для закріплення законів. У липні 2024 року агентство опублікувало остаточні регулювання, що означає їхню силу з минулого року для пенсійних рахунків, успадкованих у 2020 році або пізніше.

Якщо американці не звертатимуть уваги, вони можуть зіткнутися з штрафом у 25% або податковою “бомбою” у майбутні роки.

“Є багато речей, які люди повинні знати, якщо вони успадкували IRA," сказав Марк Стебер, головний податковий офіцер у податковій компанії Jackson Hewitt. "Найважливіше? Зрозуміти, що ви можете бути зобов’язані платити податки раніше або пізніше з успадкованих грошей.”

Які правила щодо успадкованих IRA?

Правило 10 років: Якщо ви не є подружжям, що залишилося в живих, неповнолітньою дитиною, маєте інвалідність або хронічне захворювання, або є особою, молодшою за власника пенсійного рахунку менш ніж на 10 років, вам потрібно буде вичистити успадкований індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) протягом 10 років, навіть якщо це Roth IRA.

Обов’язкові мінімальні виплати, або RMD: Якщо початковий власник традиційного IRA почав брати щорічні RMD, ви також повинні продовжувати щорічний зняток. RMD має бути зроблений до кінця календарного року, тож виплата за 2025 рік повинна бути здійснена до 31 грудня 2025 року. Якщо початковий власник не почав брати RMD, тоді і бенефіціар не зобов’язаний їх брати щороку.

Оскільки Roth IRA не вимагає RMD, бенефіціари не зобов’язані їх брати.

Що робити, якщо я пропустив термін RMD?

Якщо ви пропустили RMD, IRS повідомляє, що вам може загрожувати штраф у 25% на суму, яку потрібно було зняти. Штраф може бути зменшений до 10%, “якщо RMD буде своєчасно виправлений протягом двох років,” повідомляє IRS.

Тому, якщо ви забули або не знали, що потрібно було зробити RMD до кінця минулого року, вам слід зробити це якомога швидше і подати форму 5329, Додаткові податки на кваліфіковані плани (Включно з IRA) та іншими податково-пільговими рахунками, разом із вашою федеральною податковою декларацією за 2025 рік, повідомляє агентство.

Сідні Тенг, 24 роки, позує для портрету в офісах Evergreen Health, некомерційної організації охорони здоров’я, де вона працює. Тенг вже інвестує у 401(k), сприяючи 6% своєї приблизно $50,000 зарплати на пенсійний рахунок. Гроші, що зняті з її звичайної зарплати, інвестуються у цільовий фонд, орієнтований на вихід на пенсію приблизно у 67 років. Фонд на 90% інвестований у акції.

Як оподатковуються успадковані пенсійні рахунки?

Будь-яка сума зняття, включаючи RMD, з успадкованого традиційного IRA оподатковується як звичайний дохід. RMD може підвищити бенефіціарів у вищі податкові групи, особливо якщо потрібно зробити кілька років знятків за короткий період.

Виплати з успадкованого Roth IRA не оподатковуються податками і RMD, якщо рахунок був відкритий щонайменше п’ять років тому.

 






Продовження статті  

Чи можна знімати більше, ніж RMD?

Наслідники можуть знімати більше, ніж обов’язковий мінімум щороку.

Vanguard рекомендує більшості бенефіціарів рівномірно розподіляти знятки протягом 10 років до ліквідації, щоб “використати переваги нижчих податкових ставок щороку і уникнути підвищення у вищі податкові групи. Загальна різниця у податках може бути значною, одночасно дозволяючи зберігати податкове відкладення зростання,” — йдеться у дослідженні інвестиційної компанії.

Здійснюючи лише мінімальні знятки щороку і залишаючи баланс для досягнення 10-річного ліміту, багато грошей з IRA може опинитися оподаткованими за вищою ставкою.

Існують винятки, сказав Vanguard, зокрема:

Податкові платники, що вже перебувають у найвищій податковій групі, можливо, не матимуть можливості платити за нижчою ставкою.

Ті, у кого коливання доходів, можливо, захочуть планувати більші знятки у роки з меншими фондами. "Якщо ви знаєте, що отримаєте великий бонус у 2026 році, можливо, краще не знімати його того року," сказав Джонатан Фішберн, фахівець з податків і спадщини у групі планування багатства TIAA, у блозі. "Якщо ви знаєте, що його не отримаєте, можливо, зробите."

Розгляньте, чи підвищення доходу вплине на кваліфікацію для певних податкових вирахувань або кредитів, студентських кредитів або призведе до вищих витрат на Medicare через щомісячний коефіцієнт, що залежить від доходу.

Медора Лі — журналістка з питань грошей, ринків і особистих фінансів у USA TODAY. Ви можете зв’язатися з нею за адресою mjlee@usatoday.com і підписатися на нашу безкоштовну щоденну розсилку Money для порад з особистих фінансів і бізнес-новин що понеділок-п’ятниця вранці.

Ця стаття спочатку з’явилася на USA TODAY: Змінилися правила успадкованих IRA у 2025 році. Як уникнути податків і штрафів

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації