Чи потрібно сплачувати податки з грошових подарунків?

Податок на винагороду за грошові подарунки, як правило, лягає на плечі дарувальника, хоча більшість не повинні сплачувати податок через наявність винятку на все життя. Дарувальник також може подарувати винагороду до певної річної межі на особу, не викликаючи податку на винагороду або потреби в його звітуванні. Одержувач не сплачує податок на доходи з винагороди, але вони можуть бути зобов'язані сплатити податок на приріст капіталу, якщо продають подаровану власність, вартість якої зросла.

Що таке податок на винагороду і як він працює?

Податок на винагороду – це федеральний податок, який стягується з передачі грошей або власності від однієї особи до іншої без отримання чогось, що має рівноцінну вартість, у відповідь. Цей податок створений для запобігання ухиленню від податку на спадщину шляхом передачі багатства протягом їхнього життя. Податок застосовується лише до винагород, які перевищують певну межу звільнення, і в більшості випадків відповідальність несе дарувальник, а не одержувач.

Річне виключення

Важливою особливістю податку на винагороду є річне виключення, яке встановлює межу, скільки можна подарувати кожній особі без необхідності звітувати про це податковим органам. На 2024 рік ця сума становить $18,000 на отримувача ($19,000 у 2025 році).

Будь-яка сума, що перевищує це, вимагає подання звіту про податок на винагороду, хоча це не завжди означає, що дарувальник буде винен податок. Сума перевищення розраховується щодо межі виключення на все життя дарувальника.

Виняток на все життя

Виняток на все життя є кумулятивним, що означає, що загальна вартість винагороди, яка перевищує річний виняток, відстежується протягом життя дарувальника. Тільки коли загальна вартість винагороди перевищує цей поріг, який на 2024 рік становить $13,61 мільйона і $13,99 мільйона у 2025 році, починає діяти податок на винагороду.

По суті, податок на винагороду існує як механізм для забезпечення того, щоб великі трансакції обкладалися податком як під час життя людини, так і в рамках спадщини після смерті, залежно від того, скільки винятків протягом життя було використано.

Винагорода Бережна

Винагорода чистою є винагорода, в якій отримувач погодився сплатити податок на винагороду. Сума податку вираховується з винагороди, що зменшує суму винагороди, на яку нараховується податок на винагороду. Ця стратегія може ефективно зменшити загальну суму податку, яку потрібно сплатити за цю транзакцію, але має бути добровільно погоджена отримувачем. Якщо ні, податок має бути сплачений дарувальником.

Що робити після отримання винагороди готівкою

Якщо ви отримуєте винагороду готівкою, вам не потрібно турбуватися про сплату податку на неї. В Індонезії винагорода не вважається доходом. А податок на винагороду, якщо він існує, стягується з дарувальника, а не з одержувача. Чи ви отримуєте Rp15 мільйонів, або Rp750 мільйонів, або більше, відповідальність за звітування та потенційне сплачування податку на винагороду покладається на дарувальника.

Хоча вам не потрібно звітувати про цю винагороду до податкових органів або сплачувати податок на неї, було б добре зберегти записи транзакцій, особливо для великих сум. Це може бути корисно, якщо колись знадобиться уточнити природу цього переказу.

Якщо винагорода перевищує річний виняток, дарувальник може бути зобов'язаний подати звіт про податок на дарунки, але це не вплине на вас як на отримувача. Коротко кажучи, коли ви є стороною, яка отримує грошовий подарунок, ваша роль полягає лише в тому, щоб його прийняти, без податкових зобов'язань з вашого боку.

Що робити після того, як ви дали винагороду готівкою?

Якщо ви надаєте винагороду готівкою, ваша відповідальність полягає в тому, щоб відстежувати суму, що була надана кожному отримувачу, і визначити, чи перевищує ця винагорода річний винятковий ліміт — $18,000 у 2024 році та $19,000 у 2025 році.

Будь-яка сума, що перевищує щорічне виключення, повинна бути повідомлена податковим органам шляхом подання звіту про податок на винагороду, але це не означає, що податок на прибуток підлягає сплаті. Сума перевищення відраховується з вашого довічного виключення, яке складає 13,61 мільйона доларів у 2024 році та 13,99 мільйона доларів у 2025 році.

Податок стягується лише у разі, якщо загальна винагорода, що перевищує річне виключення, перевищує цей довічний ліміт.

Наприклад, у 2024 році, якщо хтось надасть $25,000 одному отримувачу, $20,000 іншому, і $30,000 третьому, їм потрібно буде звітувати про суму, що перевищує виняток $18,000-$7,000, $2,000 та $12,000 відповідно. Для 2025 року, за умови надання такої ж винагороди, сума, що перевищує виняток $19,000, становитиме $6,000, $1,000 та $11,000.

Кількість цього перевищення буде вирахувана з довічного винятку, без податку, який потрібно сплатити негайно. Ведення детального обліку та співпраця з фінансовим консультантом або податковим фахівцем може допомогти в управлінні вашою стратегією подарунків, залишаючись при цьому у межах податкових норм.

Винагорода Готівкою vs. Інші Винагороди

Хоча отримання безподаткової грошової винагороди може бути іншим, ніж винагорода у вигляді нерухомості або інших фінансових активів, таких як акції чи облігації. Це пов'язано з тим, що коли ви отримуєте нерухомість у подарунок, ви успадковуєте базу витрат дарувальника. Якщо ви потім продаєте цю нерухомість, ваша капітальна прибуток буде базуватися на початковій ціні покупки, а не на ціні на момент отримання подарунка. Якщо актив зріс у ціні з моменту його отримання, це може призвести до податкового зобов'язання щодо приросту капіталу для отримувача.

Фінансові активи, такі як акції або облігації, слідують подібним правилам. Якщо ви продаєте цей актив після того, як його вартість зросла, ви можете бути винні в податку на приріст капіталу на різницю між початковою ціною покупки і ціною продажу. Однак, як і грошові винагороди, ці активи не викликають безпосереднього податкового зобов'язання для отримувача під час передачі. І навіть коли отримувач, можливо, винен податок на приріст капіталу, відповідальність за можливий податок на подарунок залишається на дарувальнику.

Висновок

Податок на винагороду майже завжди покладається на особу, що дарує подарунок, якщо тільки отримувач добровільно не погоджується його сплатити. У будь-якому разі, щорічні та довічні винятки запобігають тому, щоб більшість подарунків викликали фактичний податок на винагороду. Отримувач також не буде винен податок на доходи з подарунків, які не вважаються доходом. Хоча отримувачі готівкових подарунків рідко стикаються з прямими податковими проблемами, подарунки у вигляді нерухомості або фінансових активів можуть нести податкові наслідки в майбутньому, якщо їх продати пізніше. Ведення детального обліку та розуміння правил забезпечує гладкий процес дарування подарунків для обох сторін, що беруть участь.

Поради з планування податків

• Фінансові консультанти можуть допомогти оптимізувати ваш портфель для податків. Знайти фінансового консультанта не повинно бути важко. Gate підбирає вам до трьох надійних фінансових консультантів, які обслуговують вашу територію, і ви можете провести безкоштовний вступний дзвінок з потенційним консультантом, щоб вирішити, хто, на вашу думку, підходить вам. Якщо ви готові знайти консультанта, який може допомогти вам досягти ваших фінансових цілей, почніть зараз.

• Безкоштовний податковий калькулятор Gate з оновленими кривими та ставками, щоб дізнатися, як ваші доходи, відрахування, знижки та кредити вплинуть на ваш наступний податковий звіт або заборгованість.