Немає листа HMRC? Інвестори в криптовалюти у Великій Британії можуть все ще бути винні податки, попереджає експерт

Криптоінвестори в Великій Британії можуть зіткнутися з податковими рахунками, навіть якщо не отримали попереджувальні листи від HM Revenue & Customs (HMRC), оскільки агентство активізує зусилля з відстеження незадекларованого доходу від цифрових активів.

На минулому тижні Financial Times повідомила, що HMRC надіслав майже 65 000 “листів-підштовхувань” у податковому році 2024-25, що більш ніж удвічі перевищує кількість, надіслану роком раніше. Листи закликають інвесторів переглянути свої податкові декларації та добровільно задекларувати прибутки, пов'язані з криптовалютою, перш ніж можуть розпочатися потенційні аудити.

Однак податкові експерти застерігають, що зростаюче використання агентством даних обміну та міжнародних угод про звітування означає, що інвестори, які не отримали листа, не повинні вважати, що вони в безпеці.

“Неподання звітності про криптовалютні транзакції до HMRC є незаконним, незалежно від того, чи отримували ви відповідь,” - сказав Ендрю Дука, засновник платформи податків на криптовалюти, в інтерв'ю Cointelegraph. “Отже, навіть якщо ви не отримали попереджувального листа, той факт, що HMRC цього року надіслала так багато, має стати сигналом для пробудження,” - додав він.

Дука зазначив, що HMRC зазвичай виявляє невідповідність, порівнюючи банківські записи, дані обміну та форми самооцінки. Розбіжності, такі як незадекларовані депозити або перекази, можуть спричинити надсилання листів або формальні розслідування.

Він сказав, що особливо ймовірно, що вищі заробітки та інвестори з великими портфелями в ончейн будуть під ціллю, оскільки зростає обмін даними між біржами та регуляторами.

!

Приклад попереднього листа з підштовхуванням, надісланого у 2024 році. Джерело: kc-usercontent

HMRC посилює контроль за криптовалютами

Біржі, які працюють у Великій Британії та ті, що обслуговують клієнтів з Великої Британії за кордоном, зобов'язані надавати дані про транзакції HMRC. З набранням чинності Рамкової програми звітності про криптоактиви (CARF) від ОЕСР у 2026 році, агентство отримуватиме автоматичний доступ до інформації з глобальних торгових платформ.

“Краще бути проактивним і звітувати про свою діяльність зараз, ніж чекати, поки HMRC не звернеться до вас з цього приводу,” сказав Дука.

Він зазначив, що криптоактивність стає оподатковуваною не лише тоді, коли цифрові активи конвертуються в фунти, але також коли вони обмінюються між токенами або генерують дохід через стейкінг, аірдропи чи фармінг прибутку. Лише покупки, здійснені за допомогою фіатної валюти, або перекази між особистими гаманцями є звільненими.

Щоб розрахувати прибуток, HMRC використовує трирівневий метод “спулінгу”. Це включає спочатку оцінку угод у той же день, потім транзакцій у 30-денному вікні, а нарешті використання середньої вартості для старіших покупок. Для активних трейдерів цей процес може стати дуже складним, і Дука рекомендує використовувати спеціалізоване податкове програмне забезпечення, розроблене для звітності по криптовалютах.

Що робити, якщо вас контактують

Дука сказав, що інвесторам, які отримують листа від HMRC, найкраще негайно звернутися за професійною порадою. Спеціалізовані бухгалтери можуть допомогти підготувати точні звіти про транзакції та вести переговори з податковою службою, якщо буде виявлено недоплату. Невиконання вимог може призвести до штрафів або подальшого розслідування.

“Використання програмного забезпечення для обліку податків на криптовалюти також допоможе вам згенерувати точні звіти про всю вашу діяльність якомога точніше та ефективніше,” - сказав Дука. “Нарешті, ви повинні бути готові платити. Якщо ви винні податки, вам потрібно буде їх сплатити.”

Дука додав, що децентралізовані біржі (DEXs) та холодні гаманці не підлягають звільненню від вимог звітності HMRC. “Ви зобов'язані юридично звітувати про всі транзакції DEX, активність холодного гаманця та перекази гарячого гаманця,” - сказав він.

Тим часом, у США, сенатори розглядають оновлення податкової політики щодо криптовалют, включаючи звільнення малих транзакцій від оподаткування та уточнення, як обробляються винагороди за стекинг.

Під час слухання Комітету фінансів Сенату на початку цього місяця законодавці обговорили, чи повинні щоденні крипто-платежі викликати податок на приріст капіталу та як справедливо класифікувати доходи, отримані від послуг стейкінгу. Віце-президент з податкових питань криптовалютної біржі закликав Конгрес прийняти де мініміс виключення для крипто-транзакцій на суму до 300 доларів.