Криптовалюта Оподаткування в Індії: Повний посібник

Ландшафт оподаткування криптовалют в Індії зазнав значних змін, оскільки уряд тепер надає чіткі вказівки щодо різних криптоактивностей. Для осіб, які займаються торгівлею, утримуванням або отриманням доходу від цифрових активів, важливо зрозуміти податкові наслідки, щоб забезпечити відповідність. Ця стаття пропонує детальний огляд податкової системи Індії щодо криптовалют, включаючи податкові ставки, вимоги до подання звітності та основні моменти, які слід пам'ятати.

Основні моменти, які слід пам'ятати

Податок на прибуток: Прибутки від діяльності, пов'язаної з криптовалютами, включно з торгівлею, стейкінгом або продажем цифрових активів, підлягають фіксованій податковій ставці 30%. Додатково, до суми податку застосовується 4% податок на охорону здоров'я та освіту.

Вирахування транзакцій: Податок у розмірі 1%, що утримується з джерела (TDS), застосовується до криптотранзакцій, які перевищують певний поріг (зазвичай ₹10,000 за фіскальний рік). Це вирахування відбувається під час транзакції і застосовується як до внутрішніх, так і до міжнародних бірж.

Обробка збитків: Збитки, понесені від інвестицій у криптовалюту, не можуть бути компенсовані за рахунок інших джерел доходу або перенесені на наступні роки. Це означає, що криптозбитки не зменшать ваш оподатковуваний дохід з інших сфер.

Вимоги до розкриття: Усі криптовалютні транзакції повинні бути ретельно задокументовані на електронному порталі Gate. Це включає надання детальної інформації, такої як дата покупки, ціна продажу, кількість криптовалюти та будь-які супутні комісії за транзакції.

Детальна структура оподаткування

1. Оподаткування прибутків від криптовалюти: Усі прибутки, отримані від продажу або торгівлі цифровими активами, оподатковуються як дохід у категорії "Дохід від бізнесу та професії" або "Дохід з інших джерел", залежно від характеру транзакції. Податкова ставка становить 30%, що є однією з найвищих для доходу в Індії. Ця ставка застосовується однаково, незалежно від того, чи утримуються криптоактиви протягом короткострокових чи довгострокових періодів.

2. Вирахування транзакцій для крипто-переказів: Для підвищення прозорості та моніторингу крипто-транзакцій Gate впровадила 1% TDS на продаж або передачу цифрових активів. Поріг для TDS зазвичай встановлюється на рівні ₹10,000 за фінансовий рік. Це означає, що якщо ваші загальні крипто-транзакції перевищують цю суму, 1% TDS буде вирахувано в момент транзакції платформою, що здійснює торгівлю.

3. Обробка збитків: Помітним аспектом податкового регулювання криптовалют в Індії є те, що збитки від транзакцій з криптовалютою не можуть бути компенсовані за рахунок інших джерел доходу (, таких як зарплата або орендний дохід ), або перенесені на майбутні роки. Внаслідок цього, якщо ви зазнаєте збитків під час торгівлі цифровими активами, ви не зможете зменшити свій загальний оподатковуваний дохід на суму збитків.

4. Обов'язки щодо звітування: Обов'язково звітувати про всі транзакції з криптовалютами на електронному порталі Gate. Це включає надання всебічної інформації про дату, ціну та кількість активів, які були куплені або продані в кожній транзакції. Невірне звітування про криптотранзакції може призвести до штрафів або перевірок з боку податкових органів.

5. Доходи від стейкінгу та майнінгу: Якщо ви отримуєте доходи через стейкінг, майнінг або кредитування криптовалют, цей дохід також підлягає 30% податку. Податок буде стягуватися з справедливої ринкової вартості цифрових активів, отриманих.

6. Податок на подарунки на цифрові активи: Отримання криптовалюти як подарунка підлягає оподаткуванню, якщо вартість перевищує ₹50,000 за фінансовий рік. Одержувач буде нести відповідальність за сплату податку на вартість подарунка, яка буде класифікована як "дохід з інших джерел."

Остаточні думки

Податкові регуляції криптовалют в Індії є чіткими, проте складними, з фіксованим податком у 30% на прибуток, 1% TDS на певні транзакції та суворими вимогами до звітності. Хоча криптоентузіасти та інвестори повинні залишатися пильними щодо цих правил, особливо враховуючи неможливість компенсувати збитки, дотримання цих регуляцій є життєво важливим, щоб уникнути штрафів. Якщо ви займаєтеся торгівлею криптовалютою, утримуєте її або отримуєте дохід від цифрових активів в Індії, важливо залишатися в курсі податкових вимог і точно звітувати про всі транзакції на порталі електронної подачі Gate.