# Віртуальні гроші виведення податків? Як зменшити податки?

Віртуальні гроші займають все більш важливе місце на глобальному фінансовому ринку. Інвестори на Тайвані повинні знати ці податкові правила. На Тайвані віртуальні гроші вважаються «віртуальною валютою», що є високоспекулятивним цифровим товаром, а не законним платіжним засобом.

Базова логіка податків дуже проста. Прибуток належить до «доходів від угоди з майном», і податок потрібно сплачувати відповідно до статті 14 пункту 1 категорії 7 Закону про податок на доходи.

> _Час оподаткування настає в момент «виведення коштів», тобто коли вони конвертуються в реальні гроші та надходять на банківський рахунок._

Давайте розглянемо правила оподаткування віртуальних грошей на Тайвані. Включаючи різницю між внутрішніми та зовнішніми, способи розрахунку, обробку збитків, як подавати звіти та деякі поради щодо зменшення податків.

# **В яких випадках потрібно сплачувати податки?**

Основні поділи: внутрішні та зовнішні доходи. Ключовим є питання "звідки гроші?".

Просто тримати, не виводячи гроші? Не потрібно платити. Просто.

**Внутрішні доходи виглядають так:**

- Гроші надходять з платформ або установ, що знаходяться на території Тайваню
- Використовуйте C2C/P2P послуги для отримання грошей через тайваньський рахунок

Наприклад:
1. З Taiwan платформи обміняти монету на новий тайванський долар, перевести в тайваньський банк
2. Хоча отримано долари США, але платником є внутрішній банк, це вважається внутрішнім.

**Заробіток за кордоном виглядає так:**

- Гроші надходять з платформ або установ, розташованих за межами Тайваню.

Наприклад:
1. Закордонні платформи безпосередньо переказують долари в Тайвань
2. Міжнародний переказ на цифровий рахунок, а потім переказ на Тайвань

Трохи дивно, що навіть при торгівлі на закордонних платформах, якщо врешті-решт виведення коштів проходить через платформу Тайваню, це все ще вважається доходом з території. Це виглядає трохи несправедливо, але такі правила.

# **Як розрахувати податки?**

**Алгоритм доходів у країні:**

Включено в річний «загальний дохід»

> _**Виведена сума – інвестиційні витрати / збитки + інші доходи (зарплата, дивіденди тощо)**_

Ця сума підлягає сплаті "комплексного податку на доходи" за прогресивною шкалою оподаткування. Але слід звернути увагу, що витрати на інвестиції повинні мати підтвердження. Без підтвердження це може бути дуже складно.

**Приклади в межах країни:**

Пан Лі 2025 рік:
1. Річна зарплата: 1200000
2. Дивіденди: 800000
3. Віртуальні гроші заробили: 50 тисяч

Загальний дохід: 2500000

Він повинен сплатити податок у розмірі 2,5 мільйона. Це виглядає дуже просто, але насправді може бути трохи складно.

**Алгоритм іноземних доходів:**

Включено в «основний дохід особи», зокрема:
1. Загальний обсяг комбінованих доходів
2. Заробіток за кордоном
3. Деякі специфічні страхові виплати
4. Непродаються акції та доходи від фондів
5. Негрошові пожертвування

Більше 7,5 мільйонів? Частина, що перевищує, підлягає сплаті 20% «базового податку на доходи». Зарубіжний дохід менше 1 мільйона можна не декларувати. Це досить непогано.

**Приклади закордонних доходів:**

Пані Лі 2025 рік:
1. Річний дохід: 1500000
2. Заробіток за межами країни: 3000000

Загалом: 4500000

Не перевищуючи поріг у 7,5 мільйонів, не потрібно додатково сплачувати основний податок. Але через те, що закордонний дохід перевищує 1 мільйон, все ж доведеться подавати звіт. Трохи незручно.

**Спеціальні обставини?**

Якщо базовий податок на доходи вищий за комплексний податок на доходи, необхідно сплатити різницю. В іншому випадку потрібно сплачувати лише комплексний податок на доходи.

При виведенні коштів через банківський переказ можна заявити «268 купівля ( продаж ) закордонних віртуальних грошей». Цей код дуже важливий, не помиліться з ним.

# **Нові правила США впливають на весь світ**

З січня 2025 року в США буде введено нову систему. Міністерство фінансів США вимагає від платформ торгівлі цифровими активами звітувати про угоди клієнтів до Податкової служби.

З 2025 року буде використовуватися нова форма 1099-DA для звітування про загальний дохід, а в 2026 році буде додано звіт про базу витрат. Це зробить торгівлю більш прозорою. Чесно кажучи, це не є доброю новиною для інвесторів, які люблять приватність.

# **Поради щодо економії податків**

**Використання закордонної платформи для переказу доларів США на валютний рахунок в Тайвані**

Маленькі трейдери (до 50 000 доларів) можуть вибрати міжнародний переказ на закордонних платформах. Комісія трохи дорога, але кошти зараховуються за 1-2 дні. Нормально.

Великі трейдери (понад 50 000 доларів США) можуть розглянути платформи з низькими комісіями, однак вони можуть вимагати підтвердження джерела коштів та адреси. Це трохи набридливо.

Найкраще зберігати всі записи. Транзакції, внесення та зняття коштів слід документувати. На всякий випадок, ти зрозумів.

# **Поширені запитання**

**Q1: Внутрішній вивід коштів у 500 000 потребує декларації?**
Операції понад 500 тисяч, банк повідомить слідчі органи. Але це не означає, що суми менше 500 тисяч безпечні. В принципі, всі доходи повинні бути задекларовані. Податкова інспекція не дурна.

**Q2: Як подати декларацію?**
- Внутрішні: доходи від угоди з майном (застосовуються правила угоди з нерухомістю, якщо не вдається довести витрати)
- За межами: доходи від торгівлі закордонними активами

**Висновок**

Криптовалютний ринок стає все більш популярним, а податкові питання стають все більш складними. Уряд Тайваню, здається, вивчає більш точні правила.

Глобальне регулювання стає все суворішим, інвесторам слід уважно стежити за цим. У разі потреби звертайтеся до професійних податкових консультантів. Важливо інвестувати відповідно до вимог, але також важливо розумно управляти фінансами. Адже ніхто не хоче платити зайві податки.