Kế hoạch C, Lợi nhuận hoặc Thua lỗ từ Hoạt động Kinh doanh: Nó là gì và ai phải nộp

H&R Block

23 tháng 4, 2024 5 phút đọc

Người làm việc tự do (bao gồm các LLC một thành viên) và các nhà thầu độc lập, hoặc freelancer (dù bạn gọi theo thuật ngữ nào), những cá nhân tự kinh doanh có thêm trách nhiệm mỗi năm tính thuế. Đừng lo—đây không phải là việc bạn phải tự làm một mình. Chúng tôi ở đây để giúp việc hiểu các biểu mẫu thuế phổ biến—như Kế hoạch C—trở nên dễ tiêu hóa hơn.

Kế hoạch C là gì?

Kế hoạch C: Lợi nhuận hoặc Thua lỗ từ Kinh doanh báo cáo bạn kiếm được hoặc thua lỗ bao nhiêu từ một hoạt động kinh doanh mà bạn vận hành với tư cách người làm gig, freelancer, chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc nhà tư vấn trong một số cấu trúc kinh doanh nhất định. Biểu mẫu báo cáo khoản nào trong thu nhập từ doanh nghiệp của bạn được đưa vào tổng thu nhập của bạn, hoặc liệu bạn có khoản lỗ thuế cần báo cáo cho Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) hay không.

Ai nộp biểu mẫu thuế Kế hoạch C?

Nếu bạn tự kinh doanh và thiết lập doanh nghiệp của mình dưới hình thức doanh nghiệp tư nhân (không đăng ký LLC nhiều thành viên hoặc công ty) hoặc LLC một thành viên được đánh thuế như doanh nghiệp tư nhân, bạn nên nộp Kế hoạch C cùng với Mẫu 1040 để báo cáo lợi nhuận hoặc thua lỗ từ doanh nghiệp của bạn.

Ngoài ra, hoạt động được coi là hoạt động kinh doanh nếu nó được thực hiện thường xuyên và liên tục với ý định tạo ra lợi nhuận. Nếu hoạt động của bạn không đạt đến mức độ của hoạt động kinh doanh thì bạn không cần nộp Kế hoạch C để báo cáo thu nhập từ một sở thích. Tuy nhiên, việc xác định liệu sở thích của bạn thật sự là sở thích—chứ không phải là kinh doanh—có thể khá phức tạp. Tìm hiểu thêm về sự khác nhau giữa thu nhập từ sở thích và thu nhập từ kinh doanh.

Tìm hiểu thêm về cách thuế của bạn thay đổi khi bạn làm việc cho chính mình. Xem Hướng dẫn về Thuế cho Người làm Gig của chúng tôi.

LLC có nộp Kế hoạch C không?

Một LLC một thành viên, chưa bầu chọn để được xử lý như một công ty, sử dụng Kế hoạch C để báo cáo lợi nhuận hoặc thua lỗ từ hoạt động kinh doanh. LLC là một cấu trúc kinh doanh được luật tiểu bang cho phép cho các mục đích pháp lý khác nhưng bị bỏ qua cho mục đích thuế. Vì LLC được thành lập theo từng tiểu bang, mỗi tiểu bang có các luật và quy định khác nhau. Do đó, điều quan trọng là phải tìm hiểu về các quy định của tiểu bang bạn liên quan đến một LLC.

Thông thường, bạn được yêu cầu nộp biểu mẫu thuế Kế hoạch C ngay cả khi bạn bị lỗ. Điều này đặc biệt đúng nếu doanh nghiệp của bạn nhận được 1099 hoặc một số biểu mẫu thông tin khác.

Nộp cùng H&R Block để nhận khoản hoàn tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp với chuyên gia thuế

Hướng dẫn Kế hoạch C

Để điền Kế hoạch C, bạn sẽ cần thu thập thông tin liên quan đến doanh nghiệp của bạn cho năm tính thuế. Kế hoạch C thu thập các thông tin sau:

Phương pháp kế toán (Tiền mặt, dồn tích, hoặc loại khác)

Địa chỉ

Chi phí kinh doanh, như chi phí quảng cáo, số dặm di chuyển (mileage) và các khoản khấu trừ thuế khác cho người tự kinh doanh (hóa đơn hoặc danh sách)

Thu nhập kinh doanh

Giá vốn hàng bán (COGS)

Mã số nhận diện người sử dụng lao động (EIN)

Tổng doanh thu hoặc doanh số bán

Hồ sơ tồn kho, nếu có

Số dặm lái xe cho mục đích kinh doanh, cũng như các chi phí xe khác liên quan đến hoạt động kinh doanh

Hoạt động sản phẩm hoặc dịch vụ

Số An sinh Xã hội (SSN)

Tên doanh nghiệp của bạn

Tên của bạn

 






Câu chuyện tiếp tục  

Cách điền biểu mẫu Kế hoạch C

Điền Kế hoạch C? Với những người cần nộp Kế hoạch C, hãy làm theo các bước quan trọng sau.

Bước 1 – Bắt đầu bằng cách điền Kế hoạch C vào phần đầu trang, bằng cách cung cấp thông tin định danh quan trọng.

**Bước 2 **– Điền vào các phần phù hợp liên quan đến bạn / doanh nghiệp của bạn. Biểu mẫu thuế Kế hoạch C có năm phần_. _Nếu một số phần/dòng không áp dụng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể bỏ qua chúng.

**Phần 1** xác định thu nhập gộp của doanh nghiệp bạn thông qua các mục như tổng doanh thu hoặc doanh số bán và các phép tính thu nhập khác.

**Phần 2** tính toán và báo cáo chi phí kinh doanh trước khi khấu trừ văn phòng tại nhà. Phần này cũng giúp bạn xác định tổng chi phí, chi phí cho việc sử dụng văn phòng tại nhà cho mục đích kinh doanh, lợi nhuận hoặc thua lỗ tạm tính, và lợi nhuận hoặc thua lỗ ròng.

**Phần 3 **giúp bạn xác định giá vốn hàng bán của bạn, hay COGS.

**Phần 4**giúp bạn báo cáo việc sử dụng xe cho mục đích kinh doanh. Nếu bạn không sử dụng xe trong doanh nghiệp, bạn có thể bỏ qua phần này.

**Phần 5**liệt kê các chi phí kinh doanh không phù hợp với Phần 2. Điều này bao gồm các khoản khấu trừ cho điện thoại di động và internet, phí ngân hàng, và các khoản khấu trừ khác. Dòng này cũng giúp bạn xác định tổng số tiền thu nhập để tính thuế tự doanh trên Kế hoạch SE.

Bước 3 – Sau khi bạn hoàn thành Kế hoạch C, hãy báo cáo lợi nhuận hoặc thua lỗ ròng của bạn trên tờ khai thuế cá nhân, Mẫu 1040. Vì lý do này, biểu mẫu thuế này thường được gọi là Kế hoạch C theo 1040.

Bạn có thể lấy Kế hoạch C ở đâu?

Bạn có thể tìm và tải xuống tất cả các ‌phiên bản của Kế hoạch C trên trang web của IRS. Bạn cũng có thể sử dụng H&R Block Online để truy cập Kế hoạch C và hoàn thành tờ khai thuế của mình. Hoặc nếu bạn làm việc với người chuẩn bị hồ sơ thuế, họ sẽ giúp bạn truy cập và hoàn thành Kế hoạch C.

Các biểu mẫu khác cần hoàn thành cùng với Kế hoạch C của IRS

Thông thường, người tự kinh doanh hoặc người lao động độc lập nộp biểu mẫu thuế Kế hoạch C cũng sẽ phải nộp biểu mẫu thuế Kế hoạch SE để tính thuế tự doanh. Mẫu 4562 cũng có thể được yêu cầu để khai khấu hao, hoặc Mẫu 8829 để khai các chi phí thực tế từ việc sử dụng nhà cho mục đích kinh doanh.

Kế hoạch C EZ (cho các năm thuế trước 2019)

Một số người vẫn hỏi về Kế hoạch C EZ, nhưng bắt đầu từ năm thuế 2019, nó không còn được cung cấp nữa, chỉ còn lại Kế hoạch C của IRS. Đối với các năm thuế trước 2019, với tư cách là chủ doanh nghiệp tư nhân, bạn có thể sử dụng phiên bản đơn giản hơn của Kế hoạch C gọi là Kế hoạch C-EZ. Biểu mẫu này không bao gồm nhiều chi tiết như Kế hoạch C đầy đủ và chỉ yêu cầu tổng số biên lai và chi phí kinh doanh của bạn.

Hỗ trợ thêm về Kế hoạch C của IRS và thuế doanh nghiệp nhỏ

Các biểu mẫu thuế doanh nghiệp, như Kế hoạch C của IRS, có thể trở nên khó khăn nếu không có một chút hướng dẫn. Nhưng đừng lo—chúng tôi ở đây để giúp!

Người tự kinh doanh hoặc nhà thầu độc lập: Nắm quyền kiểm soát thuế của bạn và nhận mọi khoản tín dụng và khấu trừ mà bạn xứng đáng. Nộp cùng H&R Block Online Deluxe (nếu bạn không có chi phí) hoặc H&R Block Self-Employed Online (nếu bạn có chi phí).

Chủ doanh nghiệp nhỏ làm việc toàn thời gian: Nếu thu nhập từ việc tự kinh doanh của bạn giống với một doanh nghiệp toàn thời gian hơn, bạn có thể dựa vào đội ngũ chuyên gia thuế được chứng nhận cho doanh nghiệp nhỏ của chúng tôi để đảm bảo thuế của bạn đúng và giữ doanh nghiệp của bạn đi đúng hướng. Tìm hiểu xem các Block Advisors của chúng tôi có thể giúp gì cho thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn.

Chứng nhận chuyên gia thuế doanh nghiệp nhỏ của chúng tôi được trao bởi Block Advisors, một phần của H&R Block, dựa trên việc hoàn thành thành công chương trình đào tạo độc quyền. Dịch vụ dành cho doanh nghiệp nhỏ của các Block Advisors của chúng tôi có sẵn tại các Block Advisors tham gia và các văn phòng H&R Block trên toàn quốc.

Các điều khoản và Chính sách Bảo mật

Bảng điều khiển Quyền riêng tư

Thông tin thêm