Hiểu về Yêu cầu về Mức Thuế và Khấu trừ tại Illinois

Cư dân và người không cư trú có thu nhập tại Illinois phải điều chỉnh theo hệ thống thuế của bang, bao gồm mức thuế thu nhập Illinois đơn giản cùng với các khoản miễn giảm và tín dụng khác nhau. Dù bạn sống ở Illinois quanh năm hay nhận thu nhập từ nguồn Illinois, việc hiểu rõ các nghĩa vụ thuế này là cần thiết để tuân thủ pháp luật và tối đa hóa các lợi ích thuế có sẵn.

Ai Phải Nộp Thuế Thu Nhập Illinois?

Illinois áp dụng thuế thu nhập cho ba nhóm cá nhân. Thứ nhất, cư dân—những người duy trì nơi cư trú trong bang suốt cả năm, kể cả những thời gian tạm vắng do nghĩa vụ quân sự, học tập hoặc làm việc ở nơi khác—phải nộp thuế. Thứ hai, cư dân bán thời gian, những người đã thiết lập cư trú tại Illinois trong năm hoặc chuyển đến bang khác giữa chừng, cũng có nghĩa vụ nộp thuế. Thứ ba, người không cư trú có thu nhập đủ lớn từ nguồn Illinois và phát sinh nghĩa vụ thuế cũng phải nộp tờ khai.

Nghĩa vụ nộp thuế của bạn phụ thuộc vào tình trạng cư trú, và mỗi nhóm có những ảnh hưởng riêng về cách thuế suất Illinois áp dụng cho thu nhập của bạn.

Cấu Trúc Thuế Suất Phẳng của Illinois

Illinois vận hành hệ thống thuế đơn giản hơn nhiều bang khác. Bang áp dụng mức thuế thu nhập cố định 4.95% cho cá nhân, tạo sự nhất quán trên mọi mức thu nhập. Phương pháp thuế suất cố định này có nghĩa là tất cả cư dân đều trả cùng một tỷ lệ phần trăm bất kể thu nhập, khác với thuế thu nhập liên bang theo lũy tiến, trong đó tỷ lệ tăng theo thu nhập.

Ngoài thuế thu nhập, hệ thống thuế của Illinois còn bao gồm thuế bán hàng, hoạt động khác biệt. Các mặt hàng thực phẩm, thuốc và thiết bị y tế đủ điều kiện chịu mức thuế 1%, trong khi hàng hóa chung và các mặt hàng cần đăng ký chịu mức thuế 6.25%. Các quận trong Illinois có thể áp dụng thêm thuế bán hàng địa phương, do đó tỷ lệ thực tế của bạn có thể thay đổi tùy theo vị trí. Để tính chính xác trong khu vực của bạn, tra cứu Thuế Suất Illinois cung cấp thông tin theo quận.

Miễn Thuế Thu Nhập và Phân Phối Cá Nhân

Thay vì cung cấp các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo mục như hệ thống liên bang, Illinois cung cấp miễn thuế cá nhân 2.375 USD cho năm thuế 2021. Các cặp vợ chồng cùng nộp thuế, cả hai đều trên 65 tuổi hoặc mù hợp pháp, còn nhận thêm miễn 1.000 USD nếu nộp chung, nhằm hỗ trợ các khoản chi phí phát sinh cho người cao tuổi.

Miễn thuế cá nhân này giảm thu nhập chịu thuế của bạn trước khi áp dụng thuế suất 4.95%, giúp giảm tổng gánh nặng thuế so với việc bị đánh thuế trên toàn bộ thu nhập.

Tín Dụng Thuế Thu Nhập Từ Lao Động và Các Tín Dụng Khác Dựa Trên Thu Nhập

Người lao động và các gia đình có thu nhập thấp đến trung bình có thể hưởng lợi từ Tín Dụng Thu Nhập Từ Lao Động của Illinois (EITC), còn gọi là Tín Dụng Thu Nhập (EIC). Tín dụng hoàn lại này có thể dẫn đến hoàn thuế cho những người đủ điều kiện, vượt ra ngoài việc giảm số thuế phải nộp.

Để đủ điều kiện nhận EITC của Illinois, bạn phải đủ điều kiện theo tiêu chuẩn liên bang. Tín dụng của Illinois bằng 18% lợi ích EITC liên bang của bạn. Thu nhập tổng điều chỉnh của bạn phải dưới 57.414 USD (tùy theo tình trạng nộp thuế và số người phụ thuộc), bạn phải có thu nhập đầu tư dưới 10.000 USD, có số an sinh xã hội hợp lệ, và đáp ứng các quy định khác—hoặc là người không có con phụ thuộc hoặc đáp ứng tất cả các yêu cầu về con phụ thuộc.

Tín Dụng Chi Phí Giáo Dục cho Gia Đình

Cha mẹ và người giám hộ hợp pháp hỗ trợ học sinh toàn thời gian dưới 21 tuổi học tại các trường công hoặc tư ở Illinois có thể yêu cầu tín dụng chi phí giáo dục. Các khoản chi phí giáo dục đủ điều kiện vượt quá 250 USD sẽ đủ điều kiện nhận lợi ích thuế này.

Tuy nhiên, giới hạn thu nhập áp dụng. Các cặp vợ chồng nộp chung có thu nhập tổng điều chỉnh trên 500.000 USD, và các trạng thái nộp thuế khác vượt quá 250.000 USD, không thể yêu cầu tín dụng này. Chỉ cư dân Illinois mới đủ điều kiện, và bạn phải sở hữu cũng như sinh sống trong bang để yêu cầu lợi ích này.

Các Tín Dụng Bổ Sung: Đầu Tư Cho Trẻ Em và Giảm Thuế Nhà

Illinois cung cấp Tín Dụng Đầu Tư Cho Trẻ Em (Invest in Kids Credit) cho các người nộp thuế đóng góp cho các Tổ Chức Cấp Học Bổng Được Phân Bổ Đúng Tiêu Chuẩn. Các khoản đóng góp này tạo ra tín dụng thuế bằng 75% số tiền quyên góp, mặc dù người nộp thuế cá nhân không thể yêu cầu quá 1 triệu USD tín dụng mỗi năm. Bất kỳ phần dư nào có thể chuyển tiếp trong vòng năm năm. Tín dụng này không thể yêu cầu nếu bạn đã khấu trừ khoản đóng góp trên tờ khai liên bang.

Đối với chủ nhà, Tín Dụng Thuế Nhà (Property Tax Credit) cho phép bạn yêu cầu 5% thuế bất động sản đã trả trên nhà chính của mình. Bạn phải sở hữu tài sản, sử dụng làm nơi cư trú chính, và có thu nhập dưới 500.000 USD (nộp chung) hoặc 250.000 USD (các trạng thái khác) để đủ điều kiện.

Miễn Thuế Bất Động Sản và Xử Lý Lợi Nhuận Từ Bất Động Sản

Illinois cung cấp miễn thuế homestead để giảm gánh nặng thuế bất động sản. Tại Quận Cook, mức miễn tối đa là 10.000 USD, trong khi các quận khác giới hạn ở 6.000 USD. Bạn phải sở hữu và sử dụng tài sản làm nơi cư trú chính để đủ điều kiện. Các miễn giảm bổ sung áp dụng cho người khuyết tật, cựu chiến binh và các nhóm đặc biệt khác—chi tiết thay đổi theo từng trường hợp.

Lợi nhuận từ bán bất động sản (capital gains) được xử lý theo mức thuế thu nhập của bạn, nghĩa là bị đánh thuế cùng mức 4.95% của Illinois áp dụng cho thu nhập thông thường, không có mức ưu đãi đặc biệt.

Các Vấn Đề Về Quỹ Ủy Thác, Di Sản và Thừa Kế

Trusts và di sản tại Illinois phải chịu thuế thu nhập theo mức tiêu chuẩn 4.95%, phù hợp với cá nhân. Ngoài ra, trusts còn phải trả thuế thay thế 1.5%, tạo ra nghĩa vụ thuế tổng cộng cho việc quản lý trust. Các quy định này áp dụng bất kể nguồn thu của trust hoặc nơi cư trú của người thụ hưởng, mặc dù các quy tắc cụ thể có thể thay đổi dựa trên cấu trúc trust và tài sản.

Hiểu rõ các thành phần khác nhau của hệ thống thuế Illinois—from thuế thu nhập cố định đến các khoản tín dụng và miễn giảm—giúp bạn đảm bảo nghĩa vụ khai thuế đồng thời nhận được tất cả các lợi ích phù hợp.