Vous faites face à une pénalité RMD ? Voici comment vous pouvez la réduire

Vous étiez censé effectuer une distribution minimale requise (RMD) de votre compte de retraite avant le 31 décembre 2025. Vous aviez prévu de le faire, mais vous avez perdu de vue cela dans l’agitation des fêtes, et maintenant vous faites face à une pénalité fiscale de 25 % qui pourrait vous coûter des milliers de dollars.

C’est une situation frustrante, surtout lorsque vous avez déjà peu de liquidités et que vous vivez avec un revenu fixe. Mais il existe un moyen de réduire ce que vous devez — à condition d’agir rapidement.

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Comment réduire votre pénalité fiscale RMD à 10 %

L’IRS comprend que des erreurs peuvent arriver, c’est pourquoi il vous donne la possibilité de corriger votre erreur en temps voulu. Si vous effectuez votre RMD dans les deux ans, votre pénalité passera de 25 % du RMD non effectué à 10 %. Cela pourrait entraîner des économies importantes, surtout si votre RMD était élevé.

Pour cela, vous devrez également remplir le formulaire 5329 et le soumettre avec votre déclaration de revenus pour l’année concernée. Si vous avez déjà soumis votre déclaration de revenus avant d’effectuer votre RMD, vous devrez peut-être déposer une déclaration rectificative incluant ce formulaire.

Vous devrez payer des impôts sur le revenu ordinaire sur le montant du RMD. Votre logiciel de déclaration de revenus ou votre comptable devrait pouvoir vous aider à calculer le montant exact. Un comptable peut également vous aider à estimer votre RMD pour 2026, afin que vous puissiez élaborer un plan pour éviter de futures pénalités.

Vous pourriez être en mesure de faire annuler la pénalité

L’IRS peut vous permettre de faire annuler la pénalité RMD si vous pouvez prouver que votre manquement à prendre votre RMD comme prévu était dû à une erreur raisonnable, et que vous avez pris des mesures pour corriger cette erreur.

Vous devrez prendre votre RMD dès que possible et soumettre le formulaire 5329 avec votre déclaration de revenus, comme mentionné ci-dessus. Vous voudrez également joindre une lettre à ce formulaire expliquant pourquoi vous n’avez pas effectué votre RMD avant le 31 décembre 2025.

L’IRS examinera cela pour décider s’il accepte de vous exonérer de la pénalité. S’il décide que vous ne remplissez pas les conditions, il vous contactera pour vous informer si vous devez quelque chose de plus.

Élaborez dès maintenant un plan pour votre RMD de 2026

Vous n’êtes pas obligé de prendre votre RMD de 2026 immédiatement si vous ne le souhaitez pas. Mais il n’est pas inutile de planifier quand vous le ferez, afin d’éviter de vous retrouver avec de lourdes factures fiscales à la retraite. Vous pouvez décider de prendre une partie de votre RMD chaque mois. Ou attendre la fin de l’année pour le faire.

Quelle que soit l’option choisie, assurez-vous de compléter votre RMD avant le 31 décembre 2026. Si nécessaire, mettez des rappels pour ne pas oublier de faire votre retrait.