Các nhà quản lý cần biết về P&L - Tầm quan trọng của quản lý tài chính

Tất cả mọi người tham gia vào việc điều hành một doanh nghiệp, cho dù đó là giám đốc điều hành, nhà đầu tư hay chủ doanh nghiệp, đều phải hiểu rõ tài liệu tài chính này. Báo cáo thu nhập, còn được gọi là Báo cáo lãi lỗ (P&L) Nó là một chỉ số quan trọng giúp bạn hiểu được doanh nghiệp của bạn đang đi theo hướng nào. Giá trị thực sự đang được tạo ra hay nó chỉ được chi tiêu theo thời gian?

Ý nghĩa của P&L (Báo cáo lãi lỗ)

Báo cáo thu nhập hoặc P&L Nó không chỉ là một tập hợp các con số, mà là một cuốn sách về những câu chuyện kinh doanh nói điều đó trong một khoảng thời gian nhất định. Doanh nghiệp nhận được bao nhiêu tiền? Bao nhiêu tiền được chi tiêu và liệu có lãi hay lỗ hay không.

P&L thực sự là một báo cáo tài chính thể hiện hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp bằng số. Nó cho biết tổng thu nhập. Chi phí và giá trị cuối cùng (Lãi hoặc lỗ) xảy ra vào một thời điểm nhất định

Tài liệu này giúp doanh nhân hiểu rằng:

• Doanh nghiệp đến từ đâu?
• Chi tiêu nhiều tiền nhất ở đâu?
• Bất kỳ phần nào của chi phí đều có khả năng thu hẹp xuống còn nhỏ.
• Doanh nghiệp có lãi hay thua lỗ trong kết quả cuối cùng.

Công thức cơ bản để tính P&L

Tính báo cáo thu nhập không gặp rắc rối:

Tổng doanh thu (Tổng doanh thu) - Tổng chi phí (Tổng chi phí) = Lãi hoặc lỗ

Đây là công thức chính có thể được thay đổi theo các bước phụ khác nhau trong bản trình bày.

Các yếu tố chính cần biết

Tổng doanh thu Nó đề cập đến tất cả số tiền mà một doanh nghiệp hoặc tổ chức nhận được. Cho dù nó đến từ việc bán sản phẩm, Các dịch vụ cung cấp tiền lãi, cổ tức hoặc cho thuê.

Tổng chi phí Đó là tiền đi ra để cho phép doanh nghiệp hoạt động, chẳng hạn như lương nhân viên, tiền thuê địa điểm, chi phí vật liệu và thiết bị. Chi phí quảng cáo hoặc vệ sinh

Kết quả cuối cùng Nếu thu nhập nhiều hơn chi phí, nó được gọi là tạo ra lợi nhuận, nhưng nếu ngược lại, đó là một khoản lỗ.

Các bước để đọc P & L một cách chính xác

Bước 1: Kiểm tra năm và thời hạn

Trước khi đọc bất kỳ con số nào, hãy đảm bảo rằng bạn biết tài liệu này thuộc năm nào. Bởi vì các con số trong năm nay và các năm khác có thể khác nhau.

Ví dụ: “Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 1 năm từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 đến ngày 31 tháng 12 năm 2023” chỉ ra rằng đây là kết quả hoạt động cho năm 2023 từ đầu năm đến cuối năm.

Bước 2: Xác định kết quả cuối cùng

Hãy làm rõ rằng vào cuối khoảng thời gian được chỉ định, Hoạt động kinh doanh này có lãi hoặc thua lỗ.

• Nếu thu nhập > chi phí = lợi nhuận. (Doanh nghiệp đang ở trong tình trạng tốt.)
• Nếu thu nhập < ค่าใช้จ่าย = ขาดทุน (Doanh nghiệp đang trong tình trạng khó khăn.)

Bước 3: Phân tích nguồn doanh thu

Mỗi doanh nghiệp có một nguồn doanh thu khác nhau. Một số bán hàng hóa, những người khác cung cấp dịch vụ, những người khác kiếm tiền từ tiền lãi, cho thuê hoặc đầu tư.

Biết thu nhập của chúng tôi đến từ đâu. Nó giúp hiểu liệu doanh nghiệp vẫn mạnh hay bắt đầu suy yếu trong một số dòng doanh thu của mình.

Bước 4: Kiểm tra cơ cấu chi phí

Chúng ta phải xem phần tiền nào được chi tiêu nhiều nhất. Bộ phận nào nhỏ và bộ phận nào có thể được giảm bớt?

Ví dụ, nếu bạn thấy chi phí quảng cáo rất cao nhưng không mang lại hiệu quả tương xứng, bạn có thể xem xét giảm hoặc nếu chi phí nhân viên cao, bạn có thể xem xét cách điều chỉnh hiệu suất.

Phân tầng lợi nhuận: Sự khác biệt ở đâu?

Khi tính báo cáo thu nhập được báo cáo, có một số mức lợi nhuận, mỗi mức có một ý nghĩa khác nhau.

Lợi nhuận gộp (Lợi nhuận gộp)

Công thức: Doanh thu - Nguyên giá

Nó cho biết số tiền còn lại sau khi trừ đi chi phí đã bỏ ra để tạo ra sản phẩm hoặc dịch vụ. Mức này giúp bạn biết bạn có thể định giá sản phẩm của mình cao hơn chi phí bao nhiêu.

Lợi nhuận hoạt động (Lợi nhuận hoạt động)

Công thức: Lợi nhuận gộp - Chi phí chung

Cấp độ này đưa ra một bức tranh rõ ràng về hoạt động kinh doanh thực sự như thế nào. (Nó không bao gồm vốn hoặc thuế.) Nó có tạo ra lợi nhuận không?

Lợi nhuận ròng (Lợi nhuận ròng)

Công thức: Tổng doanh thu - Tổng chi phí

Đây là kết quả cuối cùng. Sau khi trừ tất cả các chi phí, Doanh nghiệp còn lại bao nhiêu lợi nhuận? Con số này được coi là quan trọng nhất vì nó cho thấy khả năng tạo ra giá trị thực sự của doanh nghiệp.

Ví dụ về bản trình bày P&L

Định dạng 1: Báo cáo (Mẫu báo cáo)

Trình bày dưới hình thức này giống như viết một báo cáo.

Tên doanh nghiệp Báo cáo thu nhập Dành cho năm kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2023

Doanh thu

• Doanh thu dịch vụ: xxx Baht
• Thu nhập khác: xxx Baht
• Tổng thu nhập: xxxx Baht

Phí Tổn

• Giá thuê văn phòng: xxx Baht
• Phí vận chuyển: xxx Baht
• Mức lương: xxx baht
• Tổng chi phí: xxx baht

Lợi nhuận ròng: xxx Baht

Ưu điểm: Rất dễ hiểu vì nó được sắp xếp rõ ràng và dễ đọc.

Hình thức 2: Tài khoản (Biểu mẫu tài khoản)

Các bài thuyết trình khác được chia thành hai khu vực. (Trái và phải) Giống như chữ T, sự cân bằng có thể nhìn thấy rõ ràng.

Bên trái là chi phí, bên phải là thu nhập, sau đó cân bằng ở giữa.

Ưu điểm: Rõ ràng, cân bằng và định dạng được chính phủ phê duyệt.

Tại sao P&L lại quan trọng như vậy?

1. Đo lường sức mạnh tài chính

P&L cung cấp cho các giám đốc điều hành một cái nhìn toàn cảnh về tình hình tài chính của họ trong một khoảng thời gian nhất định. Nó có bền vững không?

2. Đưa ra quyết định kinh doanh

Các nhà đầu tư sử dụng P&L để chọn nơi đầu tư. Các ngân hàng sử dụng nó để quyết định có cho vay tiền hay không. Các giám đốc điều hành sử dụng nó để lập kế hoạch cho tương lai.

3. Theo dõi hiệu suất

So sánh P&L hàng năm hoặc hàng quý. Nó giúp xem liệu một doanh nghiệp đang tăng trưởng hay suy giảm.

4. Kiểm tra vết nứt

P&L giúp xác định vấn đề nằm ở đâu, cho dù đó là do thu nhập thấp hay chi phí cao, vì vậy việc yêu cầu cải thiện là tùy thuộc vào nó.

5. Lập kế hoạch chiến lược mạnh mẽ

Biết được điểm yếu và điểm mạnh, họ có thể thiết kế các chiến lược để tăng doanh thu hoặc giảm chi phí.

Những điều cần nhớ về P&L

Thông tin quan trọng để đọc P&L

• Nghiên cứu năm và khoảng thời gian rõ ràng, nếu không bạn có thể so sánh sai.
• Đừng chỉ nhìn vào số liệu lợi nhuận cuối cùng, hãy nhìn vào từng bước.
• So sánh với kỳ trước để xem hướng.
• Xem xét từng chi phí để có cơ hội cải thiện.
• Đảm bảo kiểm tra xem các nguồn thu nhập có cân bằng hay chỉ phụ thuộc vào một vài nguồn.

Kết luận

Báo cáo thu nhập hoặc P&L Nó được xem là một trong những tài liệu tài chính nổi bật nhất, giúp mọi người hiểu rõ hơn. Lợi nhuận của doanh nghiệp Tuy nhiên, các quyết định đầu tư hoặc kế hoạch kinh doanh không nên chỉ dựa trên P&L mà nên xem xét các yếu tố khác như bảng cân đối kế toán, tính thanh khoản, chất lượng của đội ngũ quản lý, cơ hội tăng trưởng trong tương lai và điều kiện thị trường chung.

Một khi bạn hiểu P&L, bạn có thể đưa ra các quyết định tài chính thông minh và tự tin hơn.