Những gì được bao gồm trong Miễn Thuế Tiền Tip của Trump: Hướng dẫn đầy đủ cho 68 nghề nghiệp

Ai Đủ Điều Kiện Theo Chính Sách Mới?

Sáng kiến mang tính đột phá của chính quyền Trump mang tên “Không Thu Thuế Trên Tiền Tip”, được ban hành như một phần của dự luật chi tiêu lớn vào tháng 7, đánh dấu một bước chuyển lớn trong cách thuế liên bang xử lý các nhân viên ngành dịch vụ. Bắt đầu từ tờ khai thuế năm 2025 và kéo dài đến 2028, những người lao động đủ điều kiện trong hàng chục nghề nghiệp hiện có thể trừ tối đa $100 $25,000 tiền tip khỏi thu nhập chịu thuế liên bang của họ.

Phạm vi của chính sách này mở rộng vượt xa các vai trò truyền thống trong ngành khách sạn. Các báo cáo gần đây cho thấy Bộ Tài chính đã xác định khoảng 68 nghề nghiệp đủ điều kiện nhận miễn trừ, bao gồm từ bartender và phục vụ đến người khoan lỗ, nghệ sĩ xăm, nhà sáng tạo nội dung kỹ thuật số và tài xế dịch vụ chia sẻ xe. Cách hiểu rộng này đã gây ngạc nhiên cho nhiều người, vì nó bao gồm cả các nghề không truyền thống liên quan đến trả lương dựa trên tiền tip.

Người Lao Động Có Thể Trừ Bao Nhiêu?

Cơ chế của khoản trừ này như sau: Khoản trừ tiền tip tối đa $40 $25,000 cộng dồn vào khoản trừ tiêu chuẩn, vốn là $15,750 cho người nộp thuế độc thân vào năm 2025. Điều này có nghĩa là một người nộp thuế độc thân có thể giảm thiểu thu nhập chịu thuế của mình hơn $40,000 khi kết hợp cả hai khoản trừ.

Tuy nhiên, có một ngưỡng thu nhập ảnh hưởng đến những người có thu nhập cao hơn. Những người kiếm hơn $150,000 mỗi năm sẽ bị giảm trừ bởi cho mỗi $1,000 thu nhập vượt qua ngưỡng đó. Cấu trúc tiến bộ này đảm bảo lợi ích chủ yếu dành cho tầng lớp lao động và trung lưu trong ngành dịch vụ.

Danh Sách Nghề Nghiệp Toàn Diện

Trong khi chính quyền Trump chưa chính thức công bố danh sách chính thức, nhiều nguồn bao gồm Axios đã đưa tin về một danh sách dự thảo gồm tám nhóm nghề nghiệp:

Dịch vụ Thực phẩm và Đồ uống bao gồm các vai trò truyền thống nhận tip: bartender, phục vụ bàn, nhân viên phục vụ thức ăn, nhân viên phòng ăn, nhân viên căng tin, trợ lý bartender, đầu bếp, người nấu ăn, nhân viên dịch vụ thức ăn nhanh và quầy, rửa chén, chủ nhà, thợ làm bánh.

Giải trí và Sự kiện bao gồm một phạm vi rộng bất ngờ: nhân viên chia bài, vũ công, nhạc sĩ, ca sĩ, DJ, nghệ sĩ biểu diễn, và quan trọng nhất, nhà sáng tạo nội dung kỹ thuật số và nghệ sĩ biểu diễn. Nhóm này về cơ bản bao gồm bất kỳ ai kiếm tiền tip qua cung cấp dịch vụ giải trí, dù trực tiếp hay trực tuyến.

Ngành Khách sạn và Dịch vụ Khách bao gồm nhân viên xách hành lý, người mở cửa, nhân viên lễ tân, nhân viên quầy lễ tân khách sạn, nhân viên dọn phòng.

Dịch vụ Gia đình gồm nhân viên bảo trì, thợ điện, thợ ống nước, kỹ thuật HVAC, sửa chữa thiết bị, nhân viên vệ sinh, thợ khóa, nhân viên hỗ trợ đường bộ.

Dịch vụ Cá nhân bao gồm nhà tổ chức sự kiện, nhiếp ảnh gia, quay phim, người chăm sóc thú cưng, gia sư, bảo mẫu, người trông trẻ.

Ngoại hình và Sức khỏe gồm thợ làm tóc, nhà trị liệu mát-xa, thợ cắt tóc, nhà tạo mẫu tóc, kỹ thuật viên waxing và threading, nghệ sĩ trang điểm, nghệ sĩ xăm, người khoan lỗ, huấn luyện viên thể hình, giảng viên thể dục—đây là một trong những nhóm hưởng lợi lớn nhất.

Giải trí và Đào tạo bao gồm người cầm caddy golf, hướng dẫn viên du lịch, huấn luyện viên thể thao, phi công giải trí.

Vận chuyển và Giao hàng gồm tài xế taxi, tài xế dịch vụ chia sẻ xe, lái xe chở khách, tài xế xe đưa đón, nhân viên đỗ xe, các nhân viên giao hàng khác.

Tác Động Kinh Tế và Quy Mô

Chính sách dự kiến sẽ tiêu tốn của chính phủ liên bang khoảng tỷ đô la đến năm 2028. Khoản đầu tư lớn này phản ánh cam kết của Chính quyền đối với sáng kiến này, mặc dù tầm quan trọng kinh tế tổng thể vẫn tỷ lệ thuận: khoảng 4 triệu người Mỹ làm việc trong các nghề nghiệp nhận tip tính đến năm 2023, chiếm khoảng 2.5% tổng số việc làm tại Mỹ.

Một điểm cần lưu ý trong dữ liệu là: Theo Yale University’s Budget Lab, khoảng 37% nhân viên nhận tip vào năm 2022 có thu nhập thấp đến mức không phải nộp thuế liên bang. Điều này có nghĩa là một phần lớn lực lượng lao động nhận tip sẽ không hưởng lợi từ khoản trừ này dù nghề nghiệp của họ có đủ điều kiện hay không.

Các Câu Hỏi Cần Làm Rõ và Các Chi Tiết Cần Xác Nhận

Vẫn còn nhiều chi tiết thực thi chưa rõ ràng. Luật quy định rằng chỉ những “tiền tip tự nguyện”—những khoản tiền do người trả tiền quyết định mà không bị ảnh hưởng nếu không trả—mới đủ điều kiện trừ. Điều này đặt ra câu hỏi về các khoản gratuity tự động thêm vào hóa đơn nhà hàng lớn hoặc phí dịch vụ cố định.

Ngoài ra, cơ chế báo cáo thu nhập từ tiền tip vẫn chưa rõ ràng, gây bối rối về cách người lao động sẽ ghi lại tiền tip cho mục đích IRS. Thuế của các bang cũng phức tạp hơn, vì người lao động ở các bang có thuế thu nhập vẫn phải nộp thuế bang trên tiền tip của họ dù tránh thuế liên bang.

Bối Cảnh Lịch Sử và Hướng Chính Sách Rộng Hơn

Trump đã giới thiệu khái niệm “Không Thu Thuế Trên Tiền Tip” trong chiến dịch tranh cử năm 2024, xem đó là một trụ cột trong chương trình kinh tế ủng hộ người lao động của ông. Chính sách này đã nhận được sự ủng hộ hiếm hoi của cả hai đảng, thậm chí Phó Tổng thống Kamala Harris khi đó cũng đã ủng hộ. Thượng viện đã thông qua nó một cách nhất trí vào tháng 5 trước khi chính sách này được đưa vào dự luật chi tiêu lớn hơn, thể hiện sự phổ biến về mặt chính trị trên các đảng phái.

Sáng kiến này đứng cùng các đề xuất khác của chính quyền Trump như loại bỏ thuế An sinh xã hội và thực hiện các biện pháp thuế quan rộng rãi, mặc dù nó được chấp nhận rộng rãi hơn đối với phe đối lập chính trị so với các sáng kiến cạnh tranh.