相続IRAのルールが変更されました。高い税金や罰則に巻き込まれないように===================================================================== メドーラ・リー、USA TODAY 水曜日、2026年2月18日 午後7:01 GMT+9 4分読了 お金を相続することはしばしば喜ばしいことですが、退職口座の場合、受益者は2025年に施行される新しいルールを理解しておかないと、IRSに高額な罰金を支払う可能性があります。 相続された個人退職口座（(IRA)）に関する新ルール – 従来型とロス（Roth）両方 – は2019年に可決されましたが、IRSは2020年から2024年までの猶予期間を設け、法律の確定を待ちました。2024年7月、同機関は最終規則を発表し、これにより2020年以降に相続された退職口座に適用されることになりました。 注意しないと、今後数年で25％の罰金や税金の爆弾に直面する可能性があります。 「IRAを相続した場合に知っておくべきことは多くあります」と、税務準備会社ジャクソン・ヒューイットの税務情報責任者、マーク・ステバーは述べました。「最も重要なことの一つは、相続した資金に対していつか税金を支払う必要があることを理解することです。」 相続IRAのルールは何ですか？------------------------------------- **10年ルール**：配偶者、未成年の子供、障害者、慢性疾患を持つ人、または退職口座の所有者より10歳未満年齢差のある人を除き、相続した個人退職口座（(IRA)）は10年以内に空にしなければなりません。たとえロスIRAでも同じです。 **必要最小分配（RMD）**：従来型IRAの元の所有者が毎年のRMDを開始していた場合、あなたもその年の分配を続ける必要があります。RMDは暦年の終わりまでに行う必要があり、2025年の分配は2025年12月31日までに行わなければなりません。元の所有者がRMDを開始していなかった場合、受益者も毎年の分配は不要です。 ロスIRAはRMDを必要としないため、受益者はそれを行う必要はありません。 RMDの期限を過ぎたらどうなる？---------------------------------- RMDを逃すと、IRSは引き出すべき金額に対して25％の罰金を科す可能性があります。IRSは、「RMDが適時に修正された場合は10％に減額できる」と述べています。 去年の終わりまでにRMDを取る必要があることを忘れたり気付かなかった場合は、できるだけ早く取り、2025年の連邦税申告時にフォーム5329（適格プランに対する追加税 (IRAを含む)）を提出すべきだと、同機関は述べています。 24歳のシドニー・テンは、エバーグリーン・ヘルスのオフィスでポートレート撮影に応じています。彼女はすでに401(k)に投資しており、約50,000ドルの給与の6％を退職貯蓄口座に充てています。彼女の通常の給与から差し引かれる資金は、67歳頃の退職を目標としたターゲットデートファンドに投資されています。このファンドは株式に90％投資されています。 相続退職口座の課税方法は？-------------------------------------------- * 相続した従来型IRAからの引き出し（RMDを含む）はすべて普通所得として課税されます。RMDが多年にわたる場合、受益者はより高い税率の階層に入る可能性があります。 * 相続したロスIRAの分配は、口座が少なくとも5年間開設されていれば、税金やRMDの対象外です。 ストーリー続く RMDの金額以上を引き出すことは可能？--------------------------------------------- 相続人は毎年必要な金額以上を引き出すことができます。 バンガードは、多くの受益者に対し、10年間で均等に分配を行い、「毎年の税率の低い状態を利用し、税率の上昇を避けることを推奨しています。全体の税金差は大きくなる可能性があり、税金の繰り延べ効果も期待できます」と投資管理会社は調査で述べています。 毎年最低限だけを取り、最後に残高を一括して引き出すと、多くのIRA資金が高い税率で課税される可能性があります。 例外もあります。バンガードは次のように述べています。 * 既に最高税率の階層にいる納税者は、低い税率で支払う機会がないかもしれません。 * 収入が変動する人は、資金が少ない年に大きな引き出しを計画したいかもしれません。「2026年に大きなボーナスをもらう予定があるなら、その年は分配をしないかもしれません」と、非営利のTIAAの資産計画戦略グループの税務・遺産専門家ジョナサン・フィッシュバーンはブログで述べています。「ボーナスがないとわかっているなら、引き出すかもしれません。」 * 所得増加が特定の税控除や税額控除、学生ローン、または所得に基づくメディケアの月額調整額に影響を与えるかどうかも考慮してください。 _メドーラ・リーはUSA TODAYのマネー、市場、個人財務の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡でき、毎週月曜日から金曜日の朝に配信される無料のデイリーマネー・ニュースレターに登録できます。_ _この記事は元々USA TODAYに掲載されました：2025年に相続IRAのルールが変更。税金や罰則を避ける方法_
相続IRAのルールが変更されました。高い税金や罰則にとらわれないでください
相続IRAのルールが変更されました。高い税金や罰則に巻き込まれないように
メドーラ・リー、USA TODAY
水曜日、2026年2月18日 午後7:01 GMT+9 4分読了
お金を相続することはしばしば喜ばしいことですが、退職口座の場合、受益者は2025年に施行される新しいルールを理解しておかないと、IRSに高額な罰金を支払う可能性があります。
相続された個人退職口座（(IRA)）に関する新ルール – 従来型とロス（Roth）両方 – は2019年に可決されましたが、IRSは2020年から2024年までの猶予期間を設け、法律の確定を待ちました。2024年7月、同機関は最終規則を発表し、これにより2020年以降に相続された退職口座に適用されることになりました。
注意しないと、今後数年で25％の罰金や税金の爆弾に直面する可能性があります。
「IRAを相続した場合に知っておくべきことは多くあります」と、税務準備会社ジャクソン・ヒューイットの税務情報責任者、マーク・ステバーは述べました。「最も重要なことの一つは、相続した資金に対していつか税金を支払う必要があることを理解することです。」
相続IRAのルールは何ですか？
10年ルール：配偶者、未成年の子供、障害者、慢性疾患を持つ人、または退職口座の所有者より10歳未満年齢差のある人を除き、相続した個人退職口座（(IRA)）は10年以内に空にしなければなりません。たとえロスIRAでも同じです。
必要最小分配（RMD）：従来型IRAの元の所有者が毎年のRMDを開始していた場合、あなたもその年の分配を続ける必要があります。RMDは暦年の終わりまでに行う必要があり、2025年の分配は2025年12月31日までに行わなければなりません。元の所有者がRMDを開始していなかった場合、受益者も毎年の分配は不要です。
ロスIRAはRMDを必要としないため、受益者はそれを行う必要はありません。
RMDの期限を過ぎたらどうなる？
RMDを逃すと、IRSは引き出すべき金額に対して25％の罰金を科す可能性があります。IRSは、「RMDが適時に修正された場合は10％に減額できる」と述べています。
去年の終わりまでにRMDを取る必要があることを忘れたり気付かなかった場合は、できるだけ早く取り、2025年の連邦税申告時にフォーム5329（適格プランに対する追加税 (IRAを含む)）を提出すべきだと、同機関は述べています。
24歳のシドニー・テンは、エバーグリーン・ヘルスのオフィスでポートレート撮影に応じています。彼女はすでに401(k)に投資しており、約50,000ドルの給与の6％を退職貯蓄口座に充てています。彼女の通常の給与から差し引かれる資金は、67歳頃の退職を目標としたターゲットデートファンドに投資されています。このファンドは株式に90％投資されています。
相続退職口座の課税方法は？
RMDの金額以上を引き出すことは可能？
相続人は毎年必要な金額以上を引き出すことができます。
バンガードは、多くの受益者に対し、10年間で均等に分配を行い、「毎年の税率の低い状態を利用し、税率の上昇を避けることを推奨しています。全体の税金差は大きくなる可能性があり、税金の繰り延べ効果も期待できます」と投資管理会社は調査で述べています。
毎年最低限だけを取り、最後に残高を一括して引き出すと、多くのIRA資金が高い税率で課税される可能性があります。
例外もあります。バンガードは次のように述べています。
メドーラ・リーはUSA TODAYのマネー、市場、個人財務の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡でき、毎週月曜日から金曜日の朝に配信される無料のデイリーマネー・ニュースレターに登録できます。
この記事は元々USA TODAYに掲載されました：2025年に相続IRAのルールが変更。税金や罰則を避ける方法