最近在研究美国退休储蓄方案，发现很多人对401k和403b这两个计划搞不太清楚。其实这两个都是雇主赞助的退休账户，但区别还是挺大的，今天就来聊聊401k和403b的区别到底在哪里。

まず適用対象について。401kは主に営利企業の従業員向けであり、403bは公立学校、非営利組織、宗教団体の従業員向けに設計されている。この違いが多くの後続ルールを決定している。

投資選択の面では、401kはより多様な選択肢を提供しやすい—さまざまなミューチュアルファンド、ETF、場合によっては企業の株式も投資可能。一方、403bは過去は年金とファンドが中心だったが、近年は選択肢を拡大している。投資の柔軟性を重視するなら、401kの方が明らかに優れている。

雇用主のマッチングについても重要な違いがある。401kプランでは、雇用主のマッチは一般的で、多くの企業が給与の一定割合をマッチしてくれる。しかし403bはそれほど一般的ではなく、一部の機関では非選択的な寄付を提供している場合もある。これにより、403bの従業員は「無料のお金」をあまり受け取れない可能性がある。

追加入金については、401kと403bの両方で50歳以上の人が追加で投資できる。ただし、403bには特有の規定があり、同じ機関で15年以上勤務している従業員は毎年追加で3000ドルを投資できる。これは長期間学校や非営利組織で働く人にとって良い福利厚生だ。

引き出しルールについては、両方のプランとも59歳半前に引き出すと10%の罰金がかかる。73歳になったら最低分配を開始しなければならない。ただし、403bの所有権のスケジュールは一般的により早く、ほとんどの場合すぐに雇用主の寄付を所有できるのに対し、401kは年単位で所有権が移行されることが多い。

結局のところ、401kと403bの違いは、適用対象、投資選択肢、雇用主のサポートの度合いにある。もし両方に参加できるなら、最も重要なのは雇用主のマッチを最大限に活用すること—これはいわばタダでお金をもらうようなものだ。最後に覚えておきたいのは、どちらを選ぶにしても、長期的に継続して投資し続けることが成功の鍵だ。