Tidak mengerti bukanlah alasan! Kewajiban pelaporan pajak dan realitas penagihan pajak atas perdagangan koin virtual | Kontribusi Gtax

*Laporan ini adalah artikel yang dikontribusikan oleh Aerial Partners, penyedia alat perhitungan pajak Mata Uang Kripto ‘Gtax’, ke CoinPost.

Mekanisme Pelaporan Pajak dan Denda atas Tidak Melaporkan

Sebagai salah satu bentuk investasi, popularitas Mata Uang Kripto (cryptocurrency) meningkat. Namun, banyak kasus di mana orang terus melakukan transaksi tanpa mengetahui dengan baik tentang pelaporan pajak, dan akhirnya dikenakan pajak tambahan besar.

Jika Anda melakukan perdagangan kripto, Anda perlu mengetahui mekanisme pelaporan pajak dan denda untuk tidak melaporkan.

Oleh karena itu, kali ini, mari kita telusuri lebih dalam tentang situasi pajak mata uang kripto yang tidak bisa diselesaikan dengan alasan ‘tidak tahu!’ seperti pola-pola yang memerlukan pelaporan pajak terkait perdagangan mata uang kripto, alasan mengapa perdagangan secara diam-diam bisa terbongkar, dan sanksi jika tidak dilaporkan.

Kapan kewajiban pemberitahuan pajak berlaku untuk cryptocurrency?

Cryptocurrency menghasilkan keuntungan pada saat ‘penjualan’ atau ‘pertukaran’. Secara khusus, keuntungan atau pendapatan terjadi terutama pada waktu-waktu berikut.

• Ketika menukarkan mata uang virtual ke yen Jepang
• Ketika pertukaran kripto satu sama lain
• Ketika membeli barang dan layanan dengan mata uang kripto

Dan apakah benar-benar diperlukan untuk membuat pengakuan pajak, tergantung pada jumlah pendapatan yang diperoleh dari mata uang kripto dan apakah ada pendapatan dari gaji. Mari kita lihat lebih detail.

1. Jika Anda memiliki penghasilan gaji seperti karyawan

Bagi orang yang memiliki penghasilan tetap seperti karyawan dan memenuhi salah satu dari kondisi di bawah ini, penghasilan yang diperoleh dari mata uang kripto perlu dilaporkan dalam pengajuan pajak.

＜Keuntungan dari cryptocurrency selama 1 tahun telah melebihi 20.000 yen＞

Bagi karyawan umum yang hanya memiliki penghasilan dari gaji dan penghasilan dari aset kripto selama setahun, kewajiban pelaporan pajak muncul ketika keuntungan dari aset kripto melebihi 200.000 yen secara prinsip. Namun, walaupun keuntungan kurang dari 200.000 yen, jika Anda menerima pendapatan selain dari gaji atau pensiun dan totalnya melebihi 200.000 yen, Anda tetap harus melaporkan pajak.

＜Pendapatan gaji tahunan melebihi 20 juta yen＞

Penerimaan gaji umumnya dikenakan pajak penghasilan oleh perusahaan dan membayar pajak penghasilan pada akhir tahun. Namun, jika penghasilan gaji melebihi 20 juta yen, pajak tidak dapat sepenuhnya dibayarkan melalui akhir tahun. Oleh karena itu, perlu dilakukan pengajuan pajak setiap tahun tanpa memperhatikan jumlah keuntungan mata uang kripto.

2. Bagi ibu rumah tangga atau mahasiswa, jika tidak memiliki penghasilan tetap

Ibu rumah tangga (suami) atau pelajar, pekerja lepas, dan orang-orang yang tidak memiliki penghasilan tetap harus melakukan laporan pajak jika total penghasilan selama satu tahun melebihi pengurangan dasar (480,000 yen). Oleh karena itu, jika keuntungan tahunan dari cryptocurrency melebihi pengurangan dasar, maka kewajiban untuk melaporkan pajak akan timbul.

Bisnis Sampingan Perdagangan Cryptocurrency bagi Karyawan Apakah Terbongkar?

Bekerja di perusahaan yang melarang pekerjaan sampingan, atau merasa tidak ingin diketahui orang lain secara emosional, ‘Saya melakukan perdagangan mata uang kripto tanpa sepengetahuan perusahaan, tapi tidak ingin ketahuan…’ Mungkin ada orang yang merasa seperti itu. Namun, ada kemungkinan terungkap kepada perusahaan dengan alur berikut.

mekanisme di mana pekerjaan sampingan di perusahaan terbongkar

Mengungkap pekerjaan paruh waktu di perusahaan tempat Anda bekerja biasanya disebabkan oleh ‘kenaikan jumlah pajak penduduk’.

Jika Anda seorang karyawan, pajak penduduk biasanya secara otomatis dipotong dari gaji Anda dalam bentuk yang disebut ‘pemungutan khusus’. Saat ini, jika Anda memperoleh keuntungan besar dari aset kripto dan jumlah pajaknya meningkat secara signifikan, hal ini akan tercermin dalam pemberitahuan pajak penduduk yang diterima oleh perusahaan, dan staf akuntansi atau atasan mungkin menyadari bahwa ‘Eh? Kenapa pajak penduduknya begitu tinggi…’.

Dan ada kemungkinan dicurigai bahwa Anda sebenarnya mencari nafkah dengan pekerjaan sampingan?

Bergantung pada metode pengumpulan, Anda bisa lolos tanpa terdeteksi

Pajak penduduk karyawan biasanya ditarik otomatis dari gaji dalam bentuk ‘pungutan khusus’, seperti yang saya sebutkan sebelumnya, namun saat mengajukan pengajuan pajak, Anda juga dapat memilih untuk membayar pajak penduduk dari bank atau konbini dalam bentuk ‘pungutan reguler’.

Jika Anda tidak ingin diketahui bahwa Anda memiliki pekerjaan sampingan melalui perdagangan mata uang kripto, memilih pemotongan pajak ini dari gaji Anda akan membuat sedikit kemungkinan bagi perusahaan untuk mengetahui tentang pekerjaan sampingan Anda.

Namun, pengubahan ke pemotongan pajak biasa hanya dapat dilakukan dalam kondisi tertentulah, dan karyawan umumnya disarankan untuk menggunakan pemotongan pajak khusus. Kondisi perubahan bervariasi tergantung pada ketentuan yang berbeda di setiap kota dan desa, jadi bagi yang penasaran, silakan hubungi daerah tempat tinggal Anda.

Berapa jumlah pajak tambahan yang akan dikenakan?

Jika Anda tidak mengajukan pengembalian pajak atau membuat kesalahan dalam perhitungan laba rugi, seberapa besar pajak tambahan yang akan dikenakan pada Anda? Jumlah pajak tambahan bervariasi tergantung pada waktu pengajuan perbaikan dan jumlah yang seharusnya Anda bayar. Mari kita lihat simulasi dua skenario.

Pola A: Saya sepenuhnya lupa untuk mengajukan pengembalian pajak dan batas waktu pengajuan telah berlalu!

Sebagai contoh, mari kita hitung pajak tambahan jika Anda lupa untuk mengajukan pengembalian pajak dan memperhatikan diri sendiri secara sukarela sebelum pemeriksaan pajak datang.

• Pajak penghasilan atas keuntungan dari aset kripto: 600 ribu yen
• Batas Waktu Pelaporan: 15 Maret 2024
• Tanggal Pembayaran Sebenarnya: 14 Juni 2024 (keterlambatan sekitar 3 bulan dari batas waktu)
• Kemungkinan Pajak Tambahan yang Diberlakukan

Pajak keterlambatan … Setelah batas pembayaran, tambahan sejumlah tertentu secara proporsional

Pajak tambahan tanpa pemberitahuan … Dikurangi menjadi 5% karena mengajukan perubahan secara sukarela sebelum pemberitahuan

Pajak keterlambatan: 3.500 yen (*Referensi: Metode perhitungan pajak keterlambatan dari Kantor Pajak Nasional)

Pajak Tambahan Tanpa Pengumuman (Diasumsikan 5%): 5% dari jumlah pajak asli 600.000 yen → 30.000 yen

Oleh karena itu, dalam Pola A, tambahan dari 600.000 yen yang seharusnya dibayarkan awalnya, akan dikenakan pajak tambahan sebesar 33.500 yen.

Selain itu, pajak tambahan tanpa pemberitahuan direvisi pada tahun 2024, di mana pada jumlah pajak yang harus dibayar, dasar utamanya adalah penambahan sebesar 15% untuk di bawah 500.000 yen, 20% untuk 500.000 hingga kurang dari 3.000.000 yen, dan 30% untuk jumlah di atas 3.000.000 yen.

Karena kami mengajukan pengajuan koreksi sebelum pemeriksaan pajak, tarifnya dikurangi menjadi 5%, tetapi jika setelah pemeriksaan pajak, tarif tersebut akan dikurangi masing-masing menjadi 10%, 15%, dan 25%.

Pola B: Sengaja tidak melaporkan selama lebih dari 1 tahun, mendapat pemberitahuan pemeriksaan pajak!

Selanjutnya, mari kita lihat kasus di mana setelah lebih dari 1 tahun tanpa sengaja melaporkan, Anda mengajukan perubahan setelah pemberitahuan pemeriksaan pajak.

• Pajak Penghasilan atas Keuntungan dari Cryptocurrency: 1.000.000 Yen
• Batas waktu pengajuan: 15 Maret 2023
• Tanggal Pembayaran Sebenarnya: 15 Juni 2024 (sekitar 1 tahun 3 bulan terlambat dari batas waktu)
• Kemungkinan Penagihan Pajak Tambahan yang Diberlakukan

Pajak keterlambatan … Setelah batas waktu pembayaran, tambahan sejumlah tertentu secara prorata

Pajak tambahan … dianggap sebagai penghindaran pajak yang disengaja, pura-pura, atau menyembunyikan dan dapat mencapai hingga 40% dari jumlah pajak yang seharusnya.

Pajak keterlambatan: ¥30.400 (※Referensi: sama seperti sebelumnya)

Pajak tambahan (asumsi 40%): 40% dari jumlah pajak asli sebesar 10 juta yen → 4 juta yen

Dalam Pola B, selain 100 juta yen yang seharusnya dibayarkan, tambahan pajak sebesar 430.400 yen akan dikenakan.

Ketika membandingkan dua pola, semakin lama jeda dari batas waktu pengungkapan, semakin tinggi denda keterlambatan, dan ketika dianggap buruk, pajak tambahan akan dikenakan dan pajak penagihan tambahan akan semakin tinggi.

Jika tidak dilaporkan, mengajukan perbaikan laporan secepat mungkin adalah kunci untuk meminimalkan denda.

Tahun Reiwa ke-5 menghasilkan pajak tambahan rata-rata 662 juta yen

Denda pajak tambahan akan menjadi lebih berat jika jumlah pajak yang harus dibayarkan lebih besar dan jika waktu antara waktu pembetulan dan waktu pembayaran denda lebih lama. Tidak disarankan untuk menganggap enteng ‘pemeriksaan pajak jarang terjadi.’

Pada pemeriksaan pajak yang dilakukan antara 1 Juli 2023 hingga 30 Juni 2024, ditemukan sekitar 92% kesalahan atau kelalaian dalam pengajuan oleh subjek yang diteliti, yang menyebabkan penambahan pajak. Total pajak tambahan yang harus dibayarkan mencapai 3,5 miliar yen, dengan rata-rata tambahan pembayaran sebesar 6,62 juta yen.

Pemeriksaan pajak mata uang kripto semakin ketat setiap tahun, jadi alasan “tidak tahu” tidak akan diterima. Penting bagi semua investor yang melakukan perdagangan mata uang kripto untuk memahami dengan baik tentang pajak.

Referensi: Situasi Pemeriksaan Pajak Penghasilan dan Pajak Konsumsi Tahun Fiskal 5 dari Kementerian Keuangan

【Edisi Tahun 2024】Pertanyaan Umum tentang Pajak Cryptocurrency

Dari sini, kami telah merangkum banyak pertanyaan yang membuat banyak orang penasaran. Orang-orang yang baru saja memulai perdagangan mata uang virtual atau merasa khawatir tentang pajak, harap merujuk ke sini.

Ketika saya ingin memperbaiki kesalahan dalam pengajuan pajak, apa yang seharusnya saya lakukan?

Jika terdapat kesalahan dalam isi deklarasi pajak seperti ‘Kemudian terungkap bahwa ada kesalahan perhitungan’ atau ‘Saat meninjau riwayat bursa, ditemukan pelaporan yang terlewatkan’, Anda dapat menanggapi dengan salah satu dari tiga metode berikut.

Pengajuan Koreksi

Cara memperbarui konten dalam batas waktu pengajuan (biasanya 15 Maret) . Di banyak kasus, tidak akan ada denda jika dilakukan sebelum batas waktu.

Pengajuan Perubahan

Jika kesalahan terungkap setelah batas waktu berlalu. Meskipun ada kemungkinan dikenakan pajak penambahan untuk pengurangan jumlah yang dilaporkan dan denda keterlambatan, ada juga kasus di mana pajak dapat dikurangi jika dilaporkan sebelum ditegur oleh kantor pajak

Tuntutan koreksi

Ketika Anda membayar terlalu banyak, ini adalah prosedur untuk mendapatkan kembali jumlah yang telah dibayarkan secara berlebihan. Biasanya harus dilakukan dalam waktu 5 tahun setelah batas waktu pelaporan.

Meskipun melakukan perdagangan mata uang kripto, prosedur koreksi dasar tidak berbeda dengan pendapatan lainnya. Jika ditunda, denda akan terus bertambah, jadi segera tangani begitu Anda menyadarinya.

Jika hanya memiliki Bitcoin dan sejenisnya, apakah tidak dikenakan pajak?

Jika Anda masih memiliki cryptocurrency, biasanya tidak akan dikenakan pajak karena keuntungan belum dikonfirmasi. Namun, pendapatan akan dikenakan pajak dalam kasus seperti staking dan lainnya seperti ini.

• Jika Anda mendapatkan Mata Uang Kripto melalui Staking
• Jika Anda mendapatkan biaya sewa di platform pinjaman
• Jika Anda mendapatkan Mata Uang Kripto melalui Airdrop
• Jika melakukan pertanian hasil di DeFi

Selain perdagangan mata uang kripto, jika Anda menyimpan atau meminjamkan koin, menerima mata uang kripto sebagai bonus, dll., itu juga merupakan objek pajak. Perhatikan bahwa ada kemungkinan kelalaian pelaporan jika Anda tidak mencatat dengan benar harga pasar saat menerimanya.

Apakah tidak terdeteksi jika menggunakan bursa asing?

"Mengira bahwa “apakah kantor pajak Jepang tidak dapat melacak bursa asing aset kripto?” sangat berbahaya. Meskipun menggunakan bursa asing, kewajiban untuk melaporkan dan membayar pajak atas keuntungan di dalam negeri tetap sama.

Meskipun berencana untuk menyembunyikan sesuatu, otoritas pajak Jepang dapat memperoleh data transaksi dari akun luar negeri dan bursa luar negeri berdasarkan ‘Perjanjian Pajak’ yang telah dijalin dengan berbagai negara di dunia. Jika dianggap sengaja tidak dilaporkan, tindakan tersebut akan dianggap sebagai tindakan yang jahat dan akan dikenai hukuman berat.

Ringkasan

Trading cryptocurrency can be started easily, but if you neglect to understand the tax rules, there is a risk of being subject to a significant additional tax later on. Make sure to manage your trading history and profits properly, and file a tax return when necessary.

Di masa depan, pasar cryptocurrency diharapkan akan terus berkembang pesat. Tetaplah belajar pengetahuan dan mekanisme pajak yang benar sambil berinvestasi dengan bijak, ya.

Alat Perhitungan Pajak “Gtax” Special Pajak Penghasilan

【Spesial Pajak Pengajuan 1】Penjelasan Akuntan Pajak tentang Pajak yang Terkait dengan Cryptocurrency yang Harus Diketahui

【Fitur Khusus Pelaporan Pajak 2】Kapan Laba yang Tergolong Pajak Timbul? Tentang Waktu Terjadinya Laba Rugi

【Pengumpulan Pajak Khusus 3】Penjelasan tentang Perhitungan Laba Rugi Cryptocurrency Metode Rata-rata Bergerak dan Metode Rata-rata Total

【Fitur Khusus Pajak 4】Alur Perhitungan Laba Rugi Cryptocurrency ~ Dari Perhitungan Keuntungan Hingga Pajak~

【Kumpulan Khusus Pemberitahuan Pajak 5】Pertanyaan Umum tentang Pajak dan Pemberitahuan Pajak Mata Uang Virtual

Penulis: Daiki Fujimura akuntan terdaftar dan ahli pajak

PT Aerial partners Kepala Bagian Pengembangan Bisnis

Bekerja terutama di perusahaan audit, konsultan penerapan biaya pokok, dan lainnya. Selain itu, sebagai kepala tim audit perusahaan sekuritas, juga melakukan tugas pemeriksaan terkait manajemen terpisah. Memberikan dukungan akuntansi kepada operator Aset Kripto, berpengetahuan dalam akuntansi dan perpajakan Aset Kripto.