Pengembalian Pajak Ekspor Produk Fotovoltaik Resmi Dihentikan

Beberapa peneliti berpendapat, penghapusan pengembalian pajak ekspor nilai tambah produk fotovoltaik akan mempercepat transformasi industri fotovoltaik dari “peningkatan volume dengan penurunan harga” menjadi perkembangan berkualitas tinggi yang “bernilai tinggi dan harga stabil”, dengan perombakan industri dan pengembalian nilai yang berlangsung secara bersamaan.

Gambar ini dihasilkan oleh AI

▲Gambar ini dihasilkan oleh AI

Mulai 1 April, kebijakan penghapusan pengembalian pajak ekspor produk fotovoltaik resmi berlaku. Ini adalah penyesuaian penting kedua dalam kebijakan fiskal dan pajak ekspor fotovoltaik dalam lebih dari satu tahun setelah tarif pengembalian pajak turun dari 13% menjadi 9% pada Desember 2024. Dengan penutupan “jendela kebijakan” ini, fokus perhatian industri telah beralih dari pertimbangan jangka pendek “berebut ekspor” ke rekonstruksi mendalam tentang penyaluran biaya, tren harga, diferensiasi produsen, dan pola pasar global. Beberapa peneliti berpendapat, penghapusan pengembalian pajak akan mempercepat transformasi industri fotovoltaik dari “peningkatan volume dengan penurunan harga” menuju perkembangan berkualitas tinggi yang “bernilai tinggi dan harga stabil”, dengan perombakan industri dan pengembalian nilai yang berlangsung secara bersamaan.

Ekspor kuartal kedua akan memasuki masa penyesuaian

Menurut lembaga riset industri energi baru, Qianzhan Photovoltaic Storage Observation and Analysis, pada kuartal pertama tahun ini, volume ekspor modul fotovoltaik akan mencapai 80 hingga 100 gigawatt, meningkat 30% hingga 60% dibandingkan tahun sebelumnya, mencakup 30% hingga 38% dari kebutuhan ekspor luar negeri sepanjang tahun. Secara keseluruhan, pada 2026, ritme pengiriman ekspor fotovoltaik dari Tiongkok menunjukkan karakteristik fase yang jelas, dengan kuartal pertama fokus pada pengambilan pesanan, kuartal kedua kembali stabil, dan kuartal ketiga dan keempat secara bertahap pulih.

Qianzhan Photovoltaic Storage Observation and Analysis menunjukkan bahwa, seiring berlakunya kebijakan secara resmi, ekspor produk fotovoltaik Tiongkok pada kuartal kedua akan memasuki masa penyesuaian. Kenaikan biaya ekspor akan menyebabkan keinginan pembeli luar negeri untuk membeli menurun, sementara pengiriman massal pada kuartal pertama menyebabkan peningkatan inventaris saluran luar negeri, sehingga pasar beralih ke fase pencernaan.

Dalam hal harga produk, efek penyaluran dari penyesuaian kebijakan mulai terlihat. Qianzhan Photovoltaic Storage Observation and Analysis memperkirakan bahwa penghapusan pengembalian pajak ekspor sebesar 9% akan menyebabkan biaya produk fotovoltaik meningkat sebesar 0,06 yuan/W hingga 0,07 yuan/W. Jika ditambah kenaikan harga bahan baku (perak, aluminium, tembaga, dll) sebesar 0,15 yuan/W hingga 0,2 yuan/W, maka total kenaikan biaya modul akan sekitar 0,21 yuan/W hingga 0,27 yuan/W.

Qianzhan Photovoltaic Storage Observation and Analysis berpendapat bahwa pada 2026, harga produk ekspor fotovoltaik akan menunjukkan tren “peningkatan struktural jangka pendek dan stabilitas jangka panjang”. Di mana modul efisiensi tinggi (TOPCon, modul BC) karena memiliki premi teknologi, lebih menerima kenaikan harga, dengan perkiraan harga sekitar 0,85 yuan/W hingga 0,95 yuan/W. Berdasarkan umpan balik pasar nyata, perusahaan terkemuka yang mengandalkan merek dan kinerja telah mulai bernegosiasi dengan pelanggan luar negeri untuk penyesuaian harga, sementara beberapa produsen yang bergantung pada kompetisi harga rendah menghadapi tekanan kehilangan pesanan.

Analis fotovoltaik SMM, Chen Jiahui, menganalisis dari sudut struktur ekspor, data statistik bea cukai menunjukkan bahwa dalam dua bulan pertama tahun ini, ekspor Tiongkok meningkat 19,2% secara tahunan, dengan “tiga hal baru” tetap menunjukkan pertumbuhan yang cukup cepat. Pada tahun 2025, total ekspor modul dari Tiongkok diperkirakan mencapai 264,1 gigawatt, sel surya 107,81 gigawatt, dan wafer silikon 38,91 gigawatt. Pertumbuhan ini berasal dari pemulihan permintaan instalasi energi baru global yang berkelanjutan, serta efek rebutan ekspor sebelum penghapusan pengembalian pajak. Dengan berlakunya kebijakan secara resmi, ritme ekspor akan beralih dari “dorong keras” ke “kecepatan konstan”, dan industri memasuki tahap baru penyeimbangan ulang biaya dan nilai.

Negara berkembang menjadi kekuatan utama dalam konsumsi struktural

Pengaruh penghapusan pengembalian pajak terhadap pelanggan akhir luar negeri menunjukkan karakteristik “fluktuasi jangka pendek dan manfaat jangka panjang”.

Qianzhan Photovoltaic Storage Observation and Analysis berpendapat bahwa, dalam jangka pendek, penghapusan pengembalian pajak ekspor secara langsung meningkatkan biaya ekspor produk fotovoltaik Tiongkok, dan dengan kebutuhan beberapa produsen untuk menanggung biaya tersebut, biaya pembelian luar negeri mengalami kenaikan sementara, terutama di pasar negara berkembang yang bergantung pada modul Tiongkok, seperti Amerika Latin, Afrika, Asia Tenggara, dan beberapa wilayah lainnya. Kenaikan biaya proyek mungkin sementara mempengaruhi kelayakan beberapa proyek instalasi. Namun, dalam jangka panjang, harga pasar akan kembali rasional, dan kualitas produk, stabilitas, serta layanan purna jual yang dibeli pelanggan akhir akan meningkat secara signifikan, menghindari risiko tersembunyi dan risiko operasional akibat kompetisi harga rendah. Selain itu, penyesuaian kebijakan akan mempercepat transformasi perusahaan fotovoltaik Tiongkok ke arah “pengiriman lokal + layanan pembiayaan + operasi dan pemeliharaan”, sehingga pelanggan akhir luar negeri dapat memperoleh solusi yang lebih sesuai dengan kebutuhan lokal.

Dalam konteks tersebut, peluang pasar struktural baru mulai muncul.

Chen Jiahui menyatakan bahwa setelah penghapusan pengembalian pajak ekspor, biaya 9% sebagian akan dialihkan ke harga modul, dan dalam jangka pendek, proporsi tanggung jawab antara pembeli dan penjual akan bergantung pada ketentuan kontrak masing-masing. Dalam jangka menengah hingga panjang, industri fotovoltaik Tiongkok memiliki kekuatan bicara yang cukup besar dalam perdagangan internasional, sehingga biaya ini kemungkinan akan sepenuhnya ditanggung oleh pembeli luar negeri.

Chen Jiahui memperkirakan bahwa tahun ini, sekitar 15% hingga 20% modul di dalam negeri tidak memenuhi standar domestik karena daya yang rendah, tetapi modul tersebut justru lebih cocok untuk kondisi jaringan listrik luar negeri. Selain dapat dijual ke pasar luar negeri umum, negara berkembang menjadi arah konsumsi yang lebih penting. Sebagai contoh, di Afrika, kapasitas instalasi fotovoltaik baru diperkirakan mencapai 13,1 gigawatt pada 2026, dengan pertumbuhan tercepat di dunia. Infrastruktur jaringan listrik di sana lemah, dengan tingkat akses listrik di Sub-Sahara kurang dari 50%, dan tingkat kerugian jaringan di Afrika Utara mendekati dua kali rata-rata global, dengan sering terjadinya pemadaman listrik. Modul daya rendah karena karakter teknis dan kondisi jaringan lokal sangat cocok, dengan biaya operasional yang rendah dan ekonomi yang lebih sesuai dengan kondisi nyata, menjadi pilihan utama saat ini.

Chen Jiahui memberi contoh bahwa dari 2023 hingga 2024, pemerintah Kenya mempromosikan sistem fotovoltaik rumah berdaya 3 kilowatt, dengan lebih dari 100.000 rumah terpasang, tingkat keberhasilan jaringan 98%, pengurangan biaya listrik pengguna sebesar 60%, dan periode pengembalian investasi sekitar 4,5 tahun. Selain itu, empat negara di Asia Tenggara juga menghadapi masalah kemandirian listrik, dan jaringan listrik lokal mereka juga cocok untuk modul daya rendah.

“Dengan demikian, setelah penghapusan pengembalian pajak ekspor, negara berkembang akan menjadi pasar utama untuk konsumsi modul daya rendah,” kata Chen Jiahui. Dari sudut pandang jangka menengah hingga panjang, perusahaan fotovoltaik yang bergantung pada subsidi pengembalian pajak ekspor sebagai sumber pendapatan utama akan menghadapi transformasi, dan pola kompetisi harga rendah di pasar luar negeri secara bertahap akan memudar, sekaligus mempercepat ekspansi perusahaan fotovoltaik luar negeri dan membentuk model kerja sama baru dengan perusahaan domestik. Logika industri fotovoltaik telah beralih dari ketidakseimbangan pasokan dan permintaan ke logika biaya.

Diferensiasi industri: “yang kuat semakin kuat, yang lemah tersingkir”

Menurut Qianzhan Photovoltaic Storage Observation and Analysis, penghapusan pengembalian pajak paling langsung dan mendalam mempengaruhi produsen fotovoltaik, dan mempercepat diferensiasi industri. Pola “yang kuat semakin kuat, yang lemah tersingkir” akan menjadi semakin jelas. Bagi produsen utama yang memiliki keunggulan kompetitif inti, penghapusan pengembalian pajak justru menjadi peluang untuk memperkuat posisi mereka. Perusahaan semacam ini memiliki premi teknologi, kapasitas produksi vertikal terintegrasi, atau kontrak luar negeri jangka panjang, mampu menanggung tekanan kenaikan biaya ekspor melalui pengendalian biaya internal, peningkatan teknologi, dan kemampuan negosiasi merek. Selain itu, perusahaan terkemuka memiliki kekuatan untuk membangun basis produksi luar negeri yang berbiaya ringan, mengoptimalkan rantai pasok global, dan memperluas pangsa pasar. Sementara itu, produsen kecil dan menengah mungkin menghadapi “ujian hidup dan mati”. Dalam jangka pendek, beberapa perusahaan kecil mungkin akan memanfaatkan diskon harga untuk merebut peluang terakhir, tetapi dalam jangka panjang, perusahaan yang tidak memiliki keunggulan teknologi dan kemampuan pengendalian biaya akan tersingkir dalam proses perombakan industri.

Chen Jiahui menunjukkan bahwa dari sudut struktur produk ekspor, modul tetap mendominasi dengan pangsa 67%, menjadi bagian utama ekspor; sel surya meningkat tercepat dengan pangsa 18%; wafer silikon dan polisilikon masing-masing menyumbang 9% dan 4%. Perubahan struktur ini terutama disebabkan oleh pembangunan pabrik di luar negeri untuk menghindari hambatan perdagangan, perluasan aplikasi fotovoltaik, konflik geopolitik yang memicu transisi energi di Eropa, serta dorongan dari kebijakan pengembalian pajak yang bersifat fase. Industri sedang berkembang dari ekspor modul tunggal menuju tahap pengembangan nilai tambah tinggi.

Chen Jiahui juga menambahkan bahwa dari sudut pandang pola regional ekspor, pasar tradisional Eropa dan Amerika Utara menunjukkan diferensiasi. Ekspor langsung ke AS menurun, sementara ke Uni Eropa tetap tumbuh dengan produk berkinerja tinggi dan efisien. Wilayah ASEAN, Timur Tengah, dan Afrika menjadi kontributor utama pertumbuhan, dengan ekspor ke ASEAN meningkat 29,4% dan ke Afrika hampir 50%, sehingga pangsa pasar terus berkembang. Saat ini, ekspor fotovoltaik Tiongkok telah membentuk pola stabil di pasar Eropa dan Amerika Utara, serta memperluas skala di pasar baru, yang menjadi kekuatan utama jangka menengah dan panjang.

Dalam hal harga, analisis Qianzhan Photovoltaic Storage menunjukkan bahwa dalam jangka panjang, kompetisi harga akan bergeser ke kompetisi nilai, dan proses perombakan industri hampir selesai, kapasitas berlebih secara bertahap tersingkir, konsentrasi pasar meningkat, dan sistem harga akan menjadi stabil, dengan tren kenaikan yang stabil sebagai arus utama. Pendorong utama kenaikan harga akan beralih dari penyaluran biaya ke peningkatan teknologi, iterasi produk, dan peningkatan layanan, sehingga pasar fotovoltaik global akan memasuki tahap perkembangan yang “harga stabil dan kualitas tinggi”.

Chen Jiahui terakhir menyatakan bahwa dengan kapasitas produksi modul fotovoltaik global yang melebihi 80%, serta keunggulan teknologi dan biaya manufaktur di seluruh rantai pasok, selama 10 tahun terakhir, Tiongkok telah mendorong penurunan biaya listrik fotovoltaik global lebih dari 80%, dan berperan sebagai penyedia utama peralatan dan pendorong utama dalam transisi energi global. Kebijakan penghapusan pengembalian pajak secara resmi diberlakukan akan mendorong seluruh industri meninggalkan kompetisi harga rendah, dan fokus pada inovasi teknologi, peningkatan produk, serta optimalisasi layanan, sehingga mendorong transformasi industri fotovoltaik ke arah manufaktur tingkat tinggi dan membangun merek fotovoltaik Tiongkok yang lebih kompetitif secara global.

Teks oleh wartawan utama Dong Zhitong

Produksi | China Energy News (cnenergy)

Editor | Li Huiying