Aturan IRA Warisan berubah. Jangan terjebak dalam pajak tinggi, denda

Medora Lee, USA TODAY

Rabu, 18 Februari 2026 pukul 19:01 GMT+9 Bacaan 4 menit

Mewarisi uang sering kali disambut baik, tetapi jika itu adalah rekening pensiun, penerima manfaat perlu menyadari aturan baru yang berlaku mulai 2025 atau berpotensi membayar denda besar kepada IRS.

Aturan baru tentang rekening pensiun individu warisan (IRAs) – baik tradisional maupun Roth – disahkan pada 2019, tetapi IRS memberi masa tenggang dari 2020 hingga 2024 saat undang-undang dirumuskan. Pada Juli 2024, badan tersebut mengeluarkan regulasi final, yang berarti mereka berlaku tahun lalu untuk rekening pensiun yang diwariskan pada 2020 atau setelahnya.

Jika warga AS tidak memperhatikan, mereka bisa menghadapi denda 25% atau bom pajak di tahun-tahun mendatang.

“Ada banyak hal yang harus diketahui orang jika mereka mewarisi IRA," kata Mark Steber, kepala petugas informasi pajak di penyusun pajak Jackson Hewitt. "Yang paling penting? Pahami bahwa Anda mungkin harus membayar pajak lebih cepat atau nanti atas uang yang diwariskan.”

Apa aturan tentang IRA warisan?

Aturan 10 tahun: Kecuali Anda adalah pasangan yang masih hidup, anak kecil, memiliki disabilitas atau sakit kronis, atau adalah orang yang kurang dari 10 tahun lebih muda dari pemilik rekening pensiun, Anda harus menghabiskan rekening pensiun individu warisan (IRA) dalam waktu 10 tahun, bahkan jika itu adalah Roth IRA.

Distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD: Jika pemilik asli rekening IRA tradisional telah mulai mengambil RMD tahunan, Anda harus melanjutkan penarikan tahunan tersebut. RMD harus diambil sebelum akhir tahun kalender sehingga distribusi 2025 harus dilakukan paling lambat 31 Desember 2025. Jika pemilik asli belum mulai mengambil RMD, maka penerima manfaat juga tidak diwajibkan mengambilnya setiap tahun.

Karena Roth IRA tidak memerlukan RMD, penerima manfaat tidak harus mengambilnya.

Apa yang harus dilakukan jika saya melewatkan batas waktu RMD?

Jika Anda melewatkan RMD, IRS mengatakan Anda bisa menghadapi denda 25% dari jumlah yang seharusnya ditarik. Denda tersebut dapat dikurangi menjadi 10% "jika RMD dikoreksi tepat waktu dalam dua tahun,” kata IRS.

Jadi jika Anda lupa atau tidak sadar harus mengambil RMD sebelum akhir tahun lalu, Anda harus melakukannya sesegera mungkin dan mengajukan Formulir 5329, Pajak Tambahan atas Rencana Berkualitas (Termasuk IRA) dan Akun Berbunga Pajak Lainnya dengan pengembalian pajak federal 2025 Anda, kata badan tersebut.

Sydney Teng, 24 tahun, berpose untuk potret di kantor Evergreen Health, organisasi nirlaba layanan kesehatan tempat dia bekerja. Teng sudah berinvestasi dalam 401(k), menyumbang 6% dari gajinya sekitar $50.000 ke rekening tabungan pensiun. Uang yang dipotong dari gajinya yang biasa diinvestasikan dalam dana target-tanggal yang menargetkan pensiun sekitar usia 67 tahun. Dana tersebut 90% diinvestasikan dalam saham.

Bagaimana pajak rekening pensiun warisan?

Setiap jumlah yang ditarik, termasuk RMD, dari IRA tradisional warisan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. RMD bisa mendorong penerima manfaat ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, terutama jika ada penarikan dari beberapa tahun yang harus dilakukan dalam waktu singkat.

Distribusi IRA Roth warisan bebas pajak dan RMD selama rekening telah dibuka setidaknya lima tahun.

 






Cerita Berlanjut  

Bisakah orang menarik lebih dari jumlah RMD?

Penerima manfaat dapat menarik lebih dari jumlah yang diwajibkan setiap tahun.

Vanguard mendorong sebagian besar penerima manfaat untuk melakukan distribusi yang sama selama 10 tahun hingga likuidasi agar “memanfaatkan tarif pajak yang lebih rendah setiap tahun dan menghindari masuk ke kelompok pajak yang lebih tinggi. Perbedaan total pajak bisa berarti signifikan sambil tetap memungkinkan pertumbuhan yang ditangguhkan pajaknya,” kata perusahaan manajemen investasi tersebut dalam sebuah studi.

Dengan hanya mengambil minimum setiap tahun dan kemudian saldo besar di akhir untuk memenuhi batas 10 tahun, sebagian besar uang IRA bisa berakhir dikenai pajak dengan tarif lebih tinggi.

Ada pengecualian, kata Vanguard, termasuk:

Wajib pajak yang sudah berada di tarif pajak tertinggi mungkin tidak memiliki peluang untuk membayar dengan tarif pajak yang lebih rendah.

Mereka yang memiliki penghasilan berfluktuasi mungkin ingin mengatur waktu penarikan yang lebih besar di tahun dengan dana lebih sedikit. “Jika Anda tahu akan mendapatkan bonus besar di 2026, mungkin Anda tidak mengambil distribusi tahun itu,” kata Jonathan Fishburn, spesialis pajak dan warisan dari kelompok perencanaan kekayaan TIAA yang nirlaba, dalam sebuah blog. “Jika Anda tahu tidak akan mendapatkannya, mungkin Anda melakukannya.”

Pertimbangkan jika kenaikan penghasilan akan mempengaruhi kelayakan untuk potongan pajak tertentu atau kredit pajak, pinjaman mahasiswa, atau menyebabkan biaya Medicare yang lebih tinggi dari jumlah penyesuaian bulanan terkait penghasilan.

Medora Lee adalah jurnalis keuangan, pasar, dan keuangan pribadi di USA TODAY. Anda dapat menghubunginya di mjlee@usatoday.com dan berlangganan newsletter Keuangan Harian gratis kami untuk tips keuangan pribadi dan berita bisnis setiap Senin hingga Jumat pagi.

Artikel ini awalnya muncul di USA TODAY: Aturan IRA Warisan berubah pada 2025. Cara menghindari pajak dan denda