Baru-baru ini saya mempelajari tentang aturan penerima manfaat 401k dan menyadari bahwa banyak orang sebenarnya tidak memahami apa yang terjadi dengan akun mereka saat mereka meninggal. Ini adalah hal yang cukup penting jika menurut saya.

Jadi, begini - siapa yang Anda tunjuk sebagai penerima manfaat jauh lebih penting daripada yang dipikirkan kebanyakan orang. Saat Anda mengatur 401k, Anda dapat menunjuk penerima manfaat utama dan cadangan. Bisa pasangan Anda, anak-anak, anggota keluarga, bahkan badan amal atau trust. Namun, kehidupan berubah, jadi sebaiknya memperbarui ini setelah peristiwa besar seperti menikah, bercerai, atau memiliki anak.

Sekarang, aturan-aturannya cukup berbeda tergantung pada hubungan Anda dengan pemilik akun. Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, Anda memiliki opsi nyata. Anda bisa mentransfer 401k yang diwariskan ke dalam akun pensiun Anda sendiri dan menganggapnya seperti milik Anda - tidak perlu distribusi sampai Anda mencapai usia RMD baru yaitu 73 (atau 75 jika Anda lahir di tahun 1960 atau setelahnya). Anda juga bisa mentransfernya ke IRA warisan, membiarkannya atas nama almarhum, atau mengambil seluruhnya sebagai lump sum. Implikasi pajaknya berbeda, terutama dengan opsi lump sum itu - Anda akan dikenai pajak penghasilan biasa atas seluruh jumlah tersebut dalam tahun itu, yang bisa membuat Anda masuk ke bracket pajak yang lebih tinggi.

Non-pasangan menghadapi situasi yang lebih sulit. Undang-Undang SECURE pada dasarnya mengubah permainan di sini. Alih-alih pendekatan IRA stretch lama di mana Anda bisa menyebarkan penarikan selama masa hidup Anda, sebagian besar penerima manfaat non-pasangan sekarang harus mengosongkan akun warisan dalam waktu 10 tahun. Itu adalah batas waktu yang cukup ketat. Jika pemilik asli sudah mulai mengambil RMD sebelum meninggal, Anda harus terus mengambilnya "setidaknya secepat itu" selama jendela 10 tahun tersebut. Jika melewatkan batas waktu? IRS akan mengenakan denda 25% dari apa pun yang belum dibayar - meskipun itu bisa turun menjadi 10% jika Anda memperbaikinya dalam dua tahun.

Ada beberapa pengecualian untuk aturan penerima manfaat 401k ini. Penerima manfaat yang memenuhi syarat - seperti anak kecil, individu yang cacat, atau orang yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik akun - dapat memperpanjang distribusi berdasarkan harapan hidup. Tapi begitu anak-anak mencapai dewasa, aturan 10 tahun berlaku.

Satu hal yang konsisten: penerima manfaat non-pasangan tidak menghadapi denda penarikan awal 10% terlepas dari usia. Tapi semuanya tetap dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, jadi perencanaan pajak tetap penting.

Situasi pasangan yang masih hidup tentu lebih fleksibel secara keseluruhan, tapi bagaimanapun, memahami aturan penerima manfaat 401k ini membantu Anda membuat keputusan yang lebih baik tentang warisan Anda. Apakah Anda menunjuk seseorang sekarang atau memikirkan apa yang harus dilakukan dengan akun warisan, implikasi pajaknya nyata dan patut diperhatikan.