Jadi saya baru saja mempelajari tentang pajak warisan akhir-akhir ini, dan jujur saja, ini salah satu topik yang paling banyak orang abaikan sampai sudah terlambat. Izinkan saya jelaskan apa yang benar-benar penting tentang pajak warisan di tahun 2023 dan tahun-tahun menjelangnya.

Hal pertama yang harus dipahami: sebagian besar orang tidak akan berurusan dengan ini sama sekali. Ambang batas pajak warisan federal tahun 2023 berada di $12,92 juta untuk individu, atau $25,84 juta jika Anda menikah. Itu adalah pengecualian yang besar. Pada tahun 2022, batasnya adalah $12,06 juta per orang. Jadi kecuali Anda menyimpan kekayaan yang sangat besar, ini mungkin bukan masalah Anda.

Tapi di sinilah yang menarik. Jika harta warisan Anda melewati batas itu, pajaknya hanya dikenakan pada jumlah di atas batas tersebut. Jadi jika harta warisan Anda bernilai $13,36 juta di tahun 2022, Anda hanya membayar pajak atas sekitar $1,3 juta lebih. Tarifnya sendiri maksimal di 40% untuk nilai kena pajak di atas $1 juta. Ada sistem tarif bertingkat, tapi konsep dasarnya cukup sederhana setelah Anda melihatnya secara garis besar.

Saya memperhatikan sesuatu yang patut disebutkan: pengecualian pajak warisan telah meningkat sejak 2013 karena disesuaikan dengan inflasi. Lonjakan terbesar terjadi setelah 2017 ketika rencana pajak berubah. Kita naik dari $5,49 juta di 2017 menjadi $11,18 juta di 2018, lalu terus meningkat. Pada 2023, mencapai angka $12,92 juta itu.

Sekarang, pajak warisan tingkat negara bagian adalah hal yang sama sekali berbeda. Jika Anda tinggal di tempat seperti New York, Massachusetts, Connecticut, Oregon, Washington, atau beberapa negara bagian lain, Anda mungkin menghadapi pajak warisan baik di tingkat federal maupun negara bagian. Beberapa negara bagian memiliki batas yang serendah $1 juta, yang jauh lebih ketat dibandingkan aturan pajak warisan federal tahun 2023.

Berikut sesuatu yang praktis: jika Anda berada di kisaran batas-batas ini, Anda sebenarnya bisa mengurangi eksposur pajak Anda. Pengurangan pajak hadiah tahunan adalah $16.000 per orang di 2022 dan naik menjadi $17.000 di 2023. Anda bisa memberi jumlah itu ke sebanyak mungkin orang setiap tahun tanpa memicu pajak hadiah. Jika Anda strategis, Anda bisa mengalihkan uang dari harta kena pajak Anda secara bertahap.

Ada juga pengurangan pajak warisan, yang pada dasarnya mencegah pajak berganda. Jika harta warisan Anda menghasilkan pendapatan setelah Anda meninggal, pendapatan itu secara teoritis bisa dikenai pajak dua kali—sekali sebagai pajak warisan dan sekali lagi sebagai pajak penghasilan. Pengurangan ini memungkinkan Anda menghindari hal tersebut.

Satu hal yang mengejutkan saya saat menyelidikinya: pajak warisan di AS sebenarnya terkait dengan pendanaan perang. Versi pertamanya muncul di tahun 1790-an untuk membiayai konflik angkatan laut. Kemudian Perang Saudara membawanya kembali, Perang Spanyol-Amerika menghidupkannya lagi, dan Perang Dunia I menegaskan sebagai kebijakan permanen. Jadi ya, pajak warisan Anda sebenarnya adalah artefak sejarah.

Perbedaan antara pajak warisan dan pajak warisan keluarga juga penting diketahui. Pajak warisan adalah yang dibayar oleh harta warisan, pajak warisan adalah yang dibayar oleh ahli waris. Hanya enam negara bagian yang memiliki pajak warisan, dan ini bukan bagian dari aturan federal. Maryland adalah satu-satunya negara bagian yang mengenakan keduanya.

Intinya: jika Anda memiliki aset yang besar, sebaiknya duduk bersama profesional pajak atau pengacara warisan dan merencanakan ini dengan matang. Aturannya kompleks, terutama saat pajak negara bagian terlibat. Tapi untuk kebanyakan orang? Aturan pajak warisan 2023 bukan sesuatu yang perlu dikhawatirkan.