Apakah Anda Harus Membayar Pajak atas Hadiah Uang Tunai?

Pajak hadiah untuk pemberian uang tunai umumnya menjadi tanggung jawab pemberi, meskipun kebanyakan tidak perlu membayar pajak karena adanya pengecualian seumur hidup. Pemberi juga dapat memberikan hadiah hingga batas tahunan tertentu per orang tanpa memicu pajak hadiah atau perlu melaporkannya. Penerima tidak membayar pajak penghasilan atas hadiah, namun mereka mungkin harus membayar pajak capital gains jika menjual properti yang diberikan yang nilainya telah meningkat.

Apa itu Pajak Hadiah dan Bagaimana Cara Kerjanya?

Pajak hadiah adalah pajak federal yang dikenakan pada transfer uang atau properti dari satu orang ke orang lain tanpa menerima sesuatu yang bernilai setara sebagai balasannya. Pajak ini dirancang untuk mencegah individu menghindari pajak warisan dengan memberikan kekayaan mereka selama masa hidup mereka. Pajak ini hanya berlaku untuk hadiah yang melebihi batas pengecualian tertentu, dan dalam kebanyakan kasus, menjadi tanggung jawab pemberi hadiah, bukan penerima.

Pengecualian Tahunan

Fitur penting dari pajak hadiah adalah pengecualian tahunan, yang menetapkan batas berapa banyak yang dapat diberikan kepada setiap individu tanpa perlu melaporkannya ke otoritas pajak. Untuk tahun 2024, jumlah ini adalah $18,000 per penerima ($19,000 pada tahun 2025).

Jumlah apa pun yang diberikan melebihi itu mengharuskan pengajuan laporan pajak hadiah, meskipun ini tidak selalu berarti bahwa pemberi akan berutang pajak. Jumlah kelebihan tersebut dihitung terhadap batas pengecualian seumur hidup pemberi.

Pengecualian Seumur Hidup

Pengecualian seumur hidup bersifat kumulatif, artinya total nilai hadiah yang melebihi pengecualian tahunan dilacak selama masa hidup pemberi. Hanya ketika total hadiah melampaui ambang batas ini, yang untuk tahun 2024 adalah $13,61 juta dan $13,99 juta pada tahun 2025, barulah pajak hadiah itu sendiri mulai berlaku.

Pada dasarnya, pajak hadiah ada sebagai mekanisme untuk memastikan bahwa transfer besar dikenakan pajak baik selama masa hidup seseorang atau sebagai bagian dari warisan saat kematian, tergantung pada seberapa banyak pengecualian seumur hidup yang telah digunakan.

Hadiah Bersih

Hadiah bersih adalah hadiah di mana penerima telah setuju untuk membayar pajak hadiah. Jumlah pajak dikurangkan dari hadiah, yang mengurangi jumlah hadiah yang dikenakan pajak hadiah. Strategi ini dapat secara efektif mengurangi total pajak yang harus dibayarkan atas transaksi tersebut, tetapi harus disepakati secara sukarela oleh penerima. Jika tidak, pajak harus dibayar oleh pemberi.

Apa yang Harus Dilakukan Setelah Menerima Hadiah Uang Tunai

Jika Anda menerima hadiah uang tunai, Anda tidak perlu khawatir tentang membayar pajak atasnya. Di Indonesia, hadiah tidak dianggap sebagai penghasilan. Dan pajak hadiah, jika ada, dikenakan kepada pemberi hadiah, bukan penerima. Baik Anda menerima Rp15 juta atau Rp750 juta atau lebih, tanggung jawab untuk melaporkan dan berpotensi membayar pajak hadiah jatuh pada pemberi.

Meskipun Anda tidak perlu melaporkan hadiah tersebut ke otoritas pajak atau membayar pajak atasnya, adalah ide yang baik untuk menyimpan catatan transaksi, terutama untuk jumlah besar. Ini dapat berguna jika suatu saat perlu mengklarifikasi sifat transfer tersebut.

Jika hadiah melebihi pengecualian tahunan, pemberi mungkin perlu mengajukan laporan pajak hadiah, tetapi ini tidak mempengaruhi Anda sebagai penerima. Singkatnya, ketika Anda berada di pihak penerima hadiah uang tunai, peran Anda hanyalah menerimanya, tanpa ada kewajiban pajak di pihak Anda.

Apa yang Harus Dilakukan Setelah Memberikan Hadiah Uang Tunai?

Jika Anda memberikan hadiah uang tunai, tanggung jawab Anda adalah melacak jumlah yang diberikan kepada setiap penerima dan menentukan apakah hadiah tersebut melebihi batas pengecualian tahunan-$18,000 pada tahun 2024 dan $19,000 pada tahun 2025.

Jumlah apa pun yang melebihi pengecualian tahunan harus dilaporkan ke otoritas pajak dengan mengajukan laporan pajak hadiah, tetapi ini tidak berarti pajak langsung jatuh tempo. Jumlah kelebihan dikurangkan dari pengecualian seumur hidup Anda, yang adalah $13,61 juta pada tahun 2024 dan $13,99 juta pada tahun 2025.

Pajak hanya terutang jika total hadiah yang melebihi pengecualian tahunan melampaui batas seumur hidup ini.

Misalnya, pada tahun 2024, jika seseorang memberikan $25,000 kepada satu penerima, $20,000 kepada yang lain, dan $30,000 kepada yang ketiga, mereka perlu melaporkan jumlah yang melebihi pengecualian $18,000-$7,000, $2,000, dan $12,000 masing-masing. Untuk tahun 2025, dengan asumsi hadiah yang sama diberikan, jumlah yang melebihi pengecualian $19,000 akan menjadi $6,000, $1,000, dan $11,000.

Jumlah kelebihan ini akan dikurangkan dari pengecualian seumur hidup, tanpa pajak yang harus dibayarkan segera. Mempertahankan catatan yang rinci dan bekerja sama dengan penasihat keuangan atau profesional pajak dapat membantu mengelola strategi pemberian hadiah Anda sambil tetap mematuhi peraturan perpajakan.

Hadiah Uang Tunai vs. Hadiah Lainnya

Meskipun menerima hadiah uang tunai bebas pajak, mungkin berbeda dengan hadiah berupa properti atau aset keuangan lainnya, seperti saham atau obligasi. Hal ini karena ketika Anda menerima properti sebagai hadiah, Anda mewarisi dasar biaya pemberi. Jika Anda kemudian menjual properti tersebut, keuntungan modal Anda akan didasarkan pada harga pembelian asli, bukan nilai pada saat Anda menerima hadiah tersebut. Jika aset tersebut telah meningkat nilainya sejak awal diperoleh, ini bisa mengakibatkan kewajiban pajak capital gains bagi penerima.

Aset keuangan seperti saham atau obligasi mengikuti aturan serupa. Jika Anda menjual aset tersebut setelah nilainya meningkat, Anda mungkin berutang pajak capital gains atas selisih antara harga pembelian asli dan harga jual. Namun, seperti hadiah uang tunai, aset ini tidak memicu kewajiban pajak langsung bagi penerima pada saat transfer. Dan, bahkan ketika penerima mungkin berutang pajak capital gains, tanggung jawab atas kemungkinan pajak hadiah tetap berada pada pemberi.

Kesimpulan

Pajak hadiah hampir selalu jatuh pada orang yang memberikan hadiah, kecuali ketika penerima secara sukarela bersedia membayarnya. Bagaimanapun juga, pengecualian tahunan dan seumur hidup mencegah sebagian besar hadiah memicu pajak hadiah yang sebenarnya. Penerima juga tidak akan berutang pajak penghasilan atas hadiah, yang tidak dianggap sebagai penghasilan. Meskipun penerima hadiah uang tunai jarang memiliki masalah pajak langsung, hadiah berupa properti atau aset keuangan dapat membawa implikasi pajak di masa depan jika dijual kemudian. Menyimpan catatan yang rinci dan memahami aturan-aturan memastikan proses pemberian hadiah yang lancar bagi kedua belah pihak yang terlibat.

Tips Perencanaan Pajak

• Penasihat keuangan dapat membantu mengoptimalkan portofolio Anda untuk pajak. Menemukan penasihat keuangan tidak harus sulit. Gate mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan terpercaya yang melayani area Anda, dan Anda dapat melakukan panggilan perkenalan gratis dengan calon penasihat Anda untuk memutuskan mana yang menurut Anda tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.

• Kalkulator pajak gratis Gate dengan kurva dan tarif yang diperbarui untuk melihat bagaimana pendapatan, pemotongan, pengurangan, dan kredit Anda akan mempengaruhi pengembalian atau saldo terutang berikutnya Anda.